第六届董事会第七次会议决议公告
证券代码：600097 证券简称：开创国际 公告编号：临2012－003
上海开创国际海洋资源股份有限公司
第六届董事会第七次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
上海开创国际海洋资源股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第七次会议于2012年3月27日上午10:00在上海市杨浦区共青路448号310会议室召开。会议应到董事8人，实到董事7人，独立董事颜春友先生因公务无法亲自出席本次会议，委托独立董事蔡建民先生代为出席表决。公司监事及高级管理人员列席了本次会议。会议由公司董事长汤期庆先生主持。会议的召集、召开符合《中华人民共和国公司法》及《公司章程》的有关规定。与会董事审议并形成如下决议：
一、审议通过《公司内部控制规范实施工作方案》
《公司内部控制规范实施工作方案》详见上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn
表决结果：赞成票8票，反对票0票，弃权票0票。
二、审议通过《关于公司2012年度会计估计变更的议案》
为了加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，公司对原《成本核算办法》进行了优化，为了配合公司《成本核算办法》的实施，对公司的会计估计做相应变更，是合理、必要的，本次变更不改变以前会计期间的会计估计，不追溯调整以前会计期间损益，对2011年度损益无影响。故一致同意本次会计估计变更。
本次变更内容自即日起实施。
表决结果：赞成票8票，反对票0票，弃权票0票。
特此决议。
上海开创国际海洋资源股份有限公司
董 事 会
2012年3月27日
证券代码：600097 证券简称：开创国际 公告编号：临2012－004
上海开创国际海洋资源股份有限公司
第六届监事会第五次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
上海开创国际海洋资源股份有限公司（以下简称“公司”）第六届监事会第五次会议于2012年3月27日上午11:00在上海市杨浦区共青路448号310会议室召开。会议应到监事3人，实到监事2人，公司监事肖琪经先生因公务未能亲自出席本次会议，委托监事会主席尹协仁先生代为出席并行使表决权。会议由公司监事会主席尹协仁先生主持。会议的召集、召开符合《中华人民共和国公司法》及公司《章程》的有关规定。与会监事审议并形成如下决议：
审议通过《关于公司2012年度会计估计变更的议案》
为了加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，公司对原《成本核算办法》进行了优化，为了配合公司《成本核算办法》的实施，对原《公司采用的会计政策与会计估计》进行相应变更，能更公允地反映公司的经营成果，能更真实地反映了公司的财务状况，提高了公司财务信息质量，没有损害公司和全体股东的合法权益，是合理的。故一致同意本次会计政策新增和变更。
表决结果：赞成票3票，反对票0票，弃权票0票。
特此决议。
上海开创国际海洋资源股份有限公司
监 事 会
2012年3月27日
证券代码：600097 证券简称：开创国际 公告编号：临2012－005
上海开创国际海洋资源股份有限公司
关于会计估计变更的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、本次会计估计变更情况概述
为了加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，公司对原《成本核算办法》进行了优化，尤其是优化了公司渔捞产品成本在1-11月份的核算方法。为了配合公司《成本核算办法》的实施，相应对《公司采用的会计政策与会计估计》做如下变更：
原条款：
1、存货的分类
根据存货的性质和持有目的，本公司将存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、渔需物资（生产成本）等类别。
2、发出存货的计价方法
本公司取得的非渔捞产品的存货按采购成本进行初始计量，发出时按加权平均法计价。本公司渔捞产品成本核算采用单船销售成本率法，根据实际销售收入与预先确定的销售成本率确定产品销售成本，销售成本率的确定一般采用参照上年度销售成本率，结合当年实际情况调整确定，年末按实际发生成本进行调整。
渔捞产品成本的计算，按全年综合该船成本发生额，加年初船存物资成本，减年末船存物资成本后，结算该船全年产品总成本，按全年生产量计算单位成本。年末产成品的成本计算，根据各船“船存产品盘点表”确定的产量，原则上按照该船全年单位成本计算船存产品成本。
年末船存物资成本计算，根据各船“船存物资盘点表”确定的数量和历史成本确定。
变更后条款：
1、存货的分类
根据存货的性质和持有目的，本公司将存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品（含渔需物资）、产成品等类别。
2、发出存货的计价方法
本公司取得的存货按采购成本进行初始计量，发出时应区别对待，其中：非渔捞企业的存货按加权平均法计价；渔捞企业的渔捞产品按个别认定法计价，渔捞企业的其他存货按先进先出法计价。
本公司渔捞产品成本在1-11月份的核算是根据成本项目的不同性质确定不同结转方法下计算各单船单品种成本，即根据不同的成本项目选择“定额结转率”、“按预算结转额”以及“按实际发生额”三种结转方式进行成本确认的方法。
本公司渔捞产品年度成本按实际发生成本进行调整。即：按全年综合该船总成本发生额，加年初船存物资成本，减年末船存物资成本后，结算该船全年产品总成本，按全年生产量计算单位成本。
年末产成品的成本计算，根据各船“船存产品盘点表”确定的产量，原则上按照该船全年单位成本计算船存产品成本。
年末船存物资成本计算，根据各船“船存物资盘点表”确定的数量和的历史成本确定。
二、本次会计估计变更对公司的影响
鉴于本议案系会计估计变更，采用未来适用法。本次变更不改变以前会计期间的会计估计，不追溯调整以前会计期间损益，本次会计估计变更对2011年度损益无影响。
三、董事会关于会计估计变更合理性的说明
公司董事会认为：鉴于公司《成本核算办法》已经修改，对公司的会计估计做相应变更，是合理、必要的，本次变更不改变以前会计期间的会计估计，不追溯调整以前会计期间损益，对2011年度损益无影响。故一致同意本次会计估计变更。
四、独立董事意见
公司独立董事认为：鉴于公司《成本核算办法》已修改，且主要修改了公司渔捞产品成本在1-11月份的核算方法，故对《公司采用的会计政策与会计估计》中涉及存货的分类、发出存货的计价方法等内容进行相应变更，符合国家有关法律法规和财务会计准则的要求，政策依据充分合理，审议程序合法有效，更能准确地反映公司的经营特点，更真实地反映公司的经营成果，没有损害公司和中小股东利益。同意本次会计估计变更。
五、监事会意见
监事会认为：鉴于公司《成本核算办法》已经修改，对原《公司采用的会计政策与会计估计》进行相应变更，能更公允地反映公司的经营成果，能更真实地反映了公司的财务状况，提高了公司财务信息质量，没有损害公司和全体股东的合法权益，是合理的。故一致同意本次会计政策新增和变更。
特此公告。
上海开创国际海洋资源股份有限公司
董 事 会
2012年3月27日