提示性公告
证券代码:002614 股票简称:蒙发利 公告编号:2012-41号
厦门蒙发利科技(集团)股份有限公司
提示性公告
本公司及全体董事、监事、高级管理人员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
厦门蒙发利科技(集团)股份有限公司(以下简称“公司”)主营业务以外销为主,结算货币主要为美元,且自业务合同签署日至收汇日周期较长,一般为1~3个月,因此,人民币对美元汇率波动对公司生产经营会产生一定影响。自2005年7月21日国家实施人民币有管理的浮动汇率改革以来,人民币对美元保持升值趋势。为了应对汇率波动风险,锁定成本,公司根据订单情况和预期收汇情况,与银行签署远期外汇合同,以锁定预期的部分人民币现金收入。总体来看,在人民币对美元持续升值的背景下,近年来上述远期结汇业务对公司降低经营风险产生了积极效应。
但自2012年1月1日以来,人民币兑美元一改单边升值的趋势,从而对公司签署的远期外汇合同业务产生较大影响。现提示如下:
一、公司远期结汇业务的原则、目的
公司进行的远期结汇业务遵循的是锁定汇率,锁定成本的原则,通过锁定的汇率与客户的报价相结合,达到规避经营风险的目的。
二、公司远期结汇业务适用的会计处理
公司将远期外汇合约认定为交易性金融工具,并按照金融工具的确认与计量方法进行相应的处理。在签署交易合约时,在备查簿上登记合约内容,不作会计处理;每季度末,以中国银行当日远期汇率报价作为参照市价,公司对持有尚未交割的远期外汇合约逐笔测算公允价值变动损益,并按汇总金额确认为相应的交易性金融资产(或交易性金融负债);远期外汇合约交割时,卖出美元、收回人民币。若实际结汇汇率高于即期汇率,则同时确认汇兑收益,反之确认汇兑损失。
三、公司已签定未交割的远期合约情况
截至2012年7月23日,公司已签订尚未交割的远期合约金额为18,829.00万美金,平均签约汇率为6.3284。
四、公允价值变动情况
根据2012年7月23日最新的远期汇率报价,公司按合约逐一测算签约汇率与相同期间的市场价格的差异,公司未交割远期合约将产生1,553.04万元人民币的公允价值变动损失,达到公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的11.22%。
五、公司远期结汇交易的内部控制情况
公司远期合约外币金额限制在公司出口业务预测量之内,交易操作严格按照公司《金融衍生品交易业务内部控制制度》规定的权限下达操作指令进行操作,不存在投机和套利交易的情况。
1、公司董事会负责审批年度外汇远期交易计划。
2、公司金融衍生交易领导小组负责制订、审批外汇远期交易的具体方案,并负责签批交易委托书。
3、依照交易方案,公司财务部门安排专业人员积极跟踪各家往来银行的报价,择优选择拟成交银行并拟定交易委托书,并落实相关具体事宜。
4、公司法务部门负责核查合约条款;审计部门定期稽核;财务部门及时核对对账通知单,并按季度核算公允价值变动情况、损益情况。
六、风险提示
截至2012年7月23日,公司已签署的未交割远期外汇合约已形成1,553.04万元人民币的公允价值变动损失,将对公司经营业绩造成一定影响。公司将视人民币对美元汇率的波动情况,及时采取进一步的行动,最大限度地降低远期结汇业务可能造成的不利影响。
特此公告。
厦门蒙发利科技(集团)股份有限公司
董 事 会
2012年7月25日