广东大华农动物保健品股份有限公司2012年半年度报告摘要
2012-08-23 来源：上海证券报
（上接A109版）
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
| 项目 | 本期金额 | |||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 267,000,000.00 | 1,374,251,264.25 | 32,229,518.46 | 379,501,235.63 | 2,052,982,018.34 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 267,000,000.00 | 1,374,251,264.25 | 32,229,518.46 | 379,501,235.63 | 2,052,982,018.34 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -99,654,681.02 | -99,654,681.02 | ||||||||
| （一）净利润 | 60,545,318.98 | 60,545,318.98 | ||||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 60,545,318.98 | 60,545,318.98 | ||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -160,200,000.00 | 0.00 | 0.00 | -160,200,000.00 |
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -160,200,000.00 | -160,200,000.00 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| （七）其他 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 267,000,000.00 | 1,374,251,264.25 | 32,229,518.46 | 279,846,554.61 | 1,953,327,337.32 | |||||
上年金额
单位： 元
| 项目 | 上年金额 | |||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 200,000,000.00 | 28,540,364.25 | 19,782,778.78 | 305,181,292.32 | 553,504,435.35 | |||||
| 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 | ||||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 200,000,000.00 | 28,540,364.25 | 19,782,778.78 | 305,181,292.32 | 553,504,435.35 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 67,000,000.00 | 1,345,710,900.00 | 12,446,739.68 | 74,319,943.31 | 1,499,477,582.99 | |||||
| （一）净利润 | 166,866,682.99 | 166,866,682.99 | ||||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 166,866,682.99 | 166,866,682.99 | ||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 67,000,000.00 | 1,345,710,900.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,412,710,900.00 |
| 1．所有者投入资本 | 67,000,000.00 | 1,345,710,900.00 | 1,412,710,900.00 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 12,446,739.68 | 0.00 | -92,546,739.68 | 0.00 | 0.00 | -80,100,000.00 |
| 1．提取盈余公积 | 12,446,739.68 | -12,446,739.68 | ||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -80,100,000.00 | -80,100,000.00 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| （七）其他 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 267,000,000.00 | 1,374,251,264.25 | 32,229,518.46 | 379,501,235.63 | 2,052,982,018.34 | |||||
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
| 项目 | 本期金额 | |||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 267,000,000.00 | 1,395,542,929.96 | 32,229,518.46 | 174,254,303.67 | 1,869,026,752.09 | |||
| 加：会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 267,000,000.00 | 1,395,542,929.96 | 32,229,518.46 | 174,254,303.67 | 1,869,026,752.09 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -35,867,434.29 | -35,867,434.29 | ||||||
| （一）净利润 | 124,332,565.71 | 124,332,565.71 | ||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 124,332,565.71 | 124,332,565.71 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．所有者投入资本 | ||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 3．其他 | ||||||||
| （四）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -160,200,000.00 | -160,200,000.00 |
| 1．提取盈余公积 | ||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -160,200,000.00 | -160,200,000.00 | ||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （七）其他 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 267,000,000.00 | 1,395,542,929.96 | 32,229,518.46 | 138,386,869.38 | 1,833,159,317.80 | |||
上年金额
单位： 元
| 项目 | 上年金额 | |||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 200,000,000.00 | 49,832,029.96 | 19,782,778.78 | 142,333,646.55 | 411,948,455.29 | |||
| 加：会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 200,000,000.00 | 49,832,029.96 | 19,782,778.78 | 142,333,646.55 | 411,948,455.29 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 67,000,000.00 | 1,345,710,900.00 | 12,446,739.68 | 31,920,657.12 | 1,457,078,296.80 | |||
| （一）净利润 | 124,467,396.80 | 124,467,396.80 | ||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 124,467,396.80 | 124,467,396.80 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 67,000,000.00 | 1,345,710,900.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,412,710,900.00 |
| 1．所有者投入资本 | 67,000,000.00 | 1,345,710,900.00 | 1,412,710,900.00 | |||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 3．其他 | ||||||||
| （四）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 12,446,739.68 | 0.00 | -92,546,739.68 | -80,100,000.00 |
| 1．提取盈余公积 | 12,446,739.68 | -12,446,739.68 | ||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -80,100,000.00 | -80,100,000.00 | ||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （七）其他 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 267,000,000.00 | 1,395,542,929.96 | 32,229,518.46 | 174,254,303.67 | 1,869,026,752.09 | |||
（三）报表附注
1、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响数
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
√ 是 □ 否
本报告期内，公司全资子公司新兴大华农禽蛋有限公司的种鸡转移值计提标准有变，原设定种鸡的转移值为海兰鸡0.03元，SPF鸡0.20元，现根据种鸡饲养各阶段指标及种鸡饲养成本，结合实际生产数据计算出海兰鸡转移值为0.05元，SPF鸡0.13元较为切合实际，能准确反映成本。本次会计估计变更对当期净利润基本没有影响，仅为种蛋成本与淘汰鸡成本之间的调整，变更后使种鸡存栏成本更为合理。
此变更从2012年1月1日起在禽蛋公司执行。公司对此次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理。对以往各年度财务状况和经营成果、已披露的财务报告不会产生影响，无需追溯调整。
（3）会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
2、合并报表合并范围发生变更的理由
报告期内合并范围的变化：本报告期内，公司合并范围在原有的基础上，增加了广东惠牧贸易有限责任公司。
3、被出具非标准审计报告，列示涉及事项的有关附注