中国建设银行股份有限公司2012年半年度报告摘要

2012-08-27 来源：上海证券报

中国建设银行股份有限公司

2012年半年度报告摘要

1 重要提示

1.1本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、香港联合交易所有限公司网站（www.hkex.com.hk）及本行网站（www.ccb.com）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。

1.2 本行于2012年8月24日召开的董事会会议审议通过了本行《2012年半年度报告》正文及摘要。本行全体董事出席会议。

1.3本集团按照中国会计准则编制的2012年半年度财务报表已经普华永道中天会计师事务所审阅，按照国际财务报告准则编制的2012年半年度财务报表已经罗兵咸永道会计师事务所审阅。

中国建设银行股份有限公司董事会

2012年8月24日

本行董事长王洪章、首席财务官曾俭华、财务会计部总经理应承康保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

2 公司基本情况

2.1 基本情况简介

股票简称建设银行（A股）建设银行（H股）
股票代码 601939 939
上市证券交易所上海证券交易所香港联合交易所有限公司
董事会秘书证券事务代表
姓名陈彩虹徐漫霞
联系地址中国北京市西城区金融大街25号
电话 86-10-66215533
传真 86-10-66218888
电子信箱 ir@ccb.com

2.2 主要财务数据指标

2.2.1主要会计数据和财务指标

本半年度报告所载财务资料按照中国会计准则编制，除特别注明外，为本集团数据，以人民币列示。

（除特别注明外，以人民币百万元列示）截至2012年6月30日止六个月截至2011年6月30日止六个月变动(%) 截至2011年12月31日止年度
当期
利息净收入 169,692 145,706 16.46 304,572
手续费及佣金净收入 49,243 47,671 3.30 86,994
营业收入 227,005 196,033 15.80 397,090
营业利润 137,918 119,741 15.18 217,672
利润总额 138,512 120,789 14.67 219,107
净利润 106,494 92,953 14.57 169,439
归属于本行股东的净利润 106,283 92,825 14.50 169,258
扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润1 105,846 92,027 15.02 168,152
经营活动产生的现金流量净额 340,942 (67,512) (605.01) 125,014
每股计（人民币元）
基本和稀释每股收益2 0.43 0.37 16.22 0.68
扣除非经常性损益后的基本和稀释每股收益2 0.42 0.37 13.51 0.67
每股经营活动产生的现金流量净额 1.36 (0.27) (603.70) 0.50
盈利能力指标(%) 变动+/(-)
年化平均资产回报率 1.65 1.65 - 1.47
年化加权平均净资产收益率2 24.56 24.98 (0.42) 22.51
扣除非经常性损益后的年化加权平均净资产收益率1 24.46 24.77 (0.31) 22.36
净利差3 2.53 2.55 (0.02) 2.57
净利息收益率 2.71 2.66 0.05 2.70
手续费及佣金净收入对营业收入比率 21.69 24.32 (2.63) 21.91
成本收入比4 24.97 25.86 (0.89) 29.79

1. 非经常性损益的项目和相关金额请参见“2.2.2非经常性损益项目”。

2. 根据证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定计算。

3. 生息资产年化平均收益率减去计息负债年化平均成本率。

4. 业务及管理费除以营业收入。

（除特别注明外，以人民币百万元列示）于2012年6月30日于2011年12月31日变动(%) 于2010年12月31日
于期末
客户贷款和垫款净额 6,876,580 6,325,194 8.72 5,526,026
资产总额 13,505,745 12,281,834 9.97 10,810,317
客户存款 10,940,837 9,987,450 9.55 9,075,369
负债总额 12,636,340 11,465,173 10.21 10,109,412
股东权益 869,405 816,661 6.46 700,905
归属于本行股东权益 863,526 811,141 6.46 696,792
股本 250,011 250,011 - 250,011
核心资本 819,734 750,660 9.20 634,683
资本净额 999,776 924,506 8.14 762,449
加权风险资产 7,236,586 6,760,117 7.05 6,015,329
每股计（人民币元）
每股净资产 3.48 3.27 6.42 2.80
归属于本行股东的每股净资产 3.45 3.24 6.48 2.79
资本充足指标(%) 变动+/(-)
核心资本充足率1 11.19 10.97 0.22 10.40
资本充足率1 13.82 13.68 0.14 12.68
总权益对资产总额比率 6.44 6.65 (0.21) 6.48
资产质量指标(%)
不良贷款率 1.00 1.09 (0.09) 1.14
拨备覆盖率2 262.38 241.44 20.94 221.14
减值准备对贷款总额比率 2.62 2.64 (0.02) 2.52

1. 按照银监会颁布的《商业银行资本充足率管理办法》及相关规定计算。

2. 客户贷款和垫款减值损失准备余额除以不良贷款总额。

2.2.2 非经常性损益项目

√适用 □不适用

(人民币百万元) 截至2012年6月30日止六个月
固定资产处置净收益 22
抵债资产处置净收益 50
清理睡眠户净收益 143
利差补贴收入 243
捐赠支出 (3)
其他损益 139
非经常性损益合计 594
税务影响 (159)
影响少数股东净利润的非经常性损益 437
影响本行股东净利润的非经常性损益 (2)

2.2.3 境内外会计准则差异

本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并财务报表中列示的截至2012年6月30日止六个月净利润和于2012年6月30日的股东权益并无差异。

3 股本变动及股东情况

3.1 股份变动情况表

2012年1月1日报告期内增减＋/(－) 2012年6月30日
数量比例(%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
一、有限售条件股份 - - - - - - - - -
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 9,593,657,606 3.84 - - - - - 9,593,657,606 3.84
2．境外上市的外资股 91,105,429,499 36.44 - - - - - 91,105,429,499 36.44
3．其他1 149,311,890,381 59.72 - - - - - 149,311,890,381 59.72
三、股份总数 250,010,977,486 100.00 - - - - - 250,010,977,486 100.00

1. 本行发起人汇金公司、宝钢集团、国家电网、长江电力持有的无限售条件H股股份。

3.2 股东数量和持股情况

截至报告期末，根据2012年6月30日股东名册，本行股东总数878,965户，其中H股股东54,140户，A股股东824,825户。

单位：股

股东总数 878,965 (2012年6月30日的A股和H股在册股东总数)
前10名股东持股情况
股东名称股东
性质
持股比例(%) 持股总数持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量
汇金公司国家 57.03 142,590,494,651（H股）无无
0.11 271,899,936（A股）无无
香港中央结算（代理人）有限公司1 境外法人 27.90 69,748,029,045（H股）无未知
淡马锡1 境外法人 7.44 17,878,670,050（H股）无无
宝钢集团国有法人 1.12 2,810,000,000（H股）无无
0.13 318,860,498（A股）无无
国家电网1、2 国有法人 1.16 2,895,782,730（H股）无无
美国银行境外法人 0.80 2,000,000,000（H股）无无
中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品境内非国有法人 0.76 1,907,104,725（A股）无无
长江电力1 国有法人 0.41 1,015,613,000（H股）无无
益嘉投资有限责任公司境外法人 0.34 856,000,000（H股）无无
中国平安人寿保险股份有限公司－传统－高利率保单产品境内非国有法人 0.24 591,906,825（A股）无无

1. 2012年5月4日，淡马锡向港交所进行了权益申报，披露持有本行H股权益共17,878,670,050股，截至2012年6月30日，国家电网、长江电力分别持有本行H股2,895,782,730股、1,015,613,000股，代理于香港中央结算（代理人）有限公司名下。除去淡马锡、国家电网、长江电力持有的股份，代理于香港中央结算（代理人）有限公司的其余H股为69,748,029,045股。

2. 截至2012年6月30日，国家电网通过所属全资子公司持有本行H股股份情况如下：英大国际控股集团有限公司856,000,000股，国家电网国际发展有限公司1,315,282,730股，山东鲁能集团有限公司374,500,000股，国网国际发展有限公司350,000,000股。

3. 上述部分股东属于同一管理人管理。除此之外，本行未知上述股东存在关联关系或一致行动关系。

3.3 主要股东及实际控制人变更情况

报告期内，本行的主要股东及实际控制人未发生变化。

4 董事、监事和高级管理人员情况

4.1 董事、监事和高级管理人员持股变动

本行部分监事、高级管理人员因担任现任职务之前通过参加员工持股计划，间接持有本行H股股票，其中，张华建先生18,999股，李卫平先生20,446股、黄叔平女士21,910股，赵欢先生18,292股、章更生先生19,304股、曾俭华先生25,838股、黄志凌先生18,751股、余静波先生22,567股、陈彩虹先生19,417股，许会斌先生20,004股，王贵亚先生19,724股。除此之外，本行的董事、监事和高级管理人员均未持有本行的任何股份。

5 管理层讨论与分析

5.1 财务回顾

2012年上半年，全球经济复苏的不稳定性和不确定性依然突出。中国经济运行总体平稳，通过及时采取一系列预调微调措施，呈现缓中趋稳态势。上半年，实现国内生产总值同比增长7.8%，居民消费价格指数同比上涨3.3%。人行实施稳健的货币政策，积极推进利率市场化改革，2次下调存款准备金率、1次下调存贷款基准利率。

本集团密切关注国家宏观经济走势和监管政策变化，加快经营结构调整，加强全面风险控制，财务业绩平稳增长，资产质量保持稳定。

5.1.1 利润表分析

2012年上半年，本集团实现利润总额1,385.12亿元，较上年同期增长14.67%，净利润1,064.94亿元，较上年同期增长14.57%。本集团盈利稳步增长，主要得益于：(1)生息资产规模适度增长，净利息收益率有所回升，带动利息净收入较上年同期增加239.86亿元，增幅16.46%；(2)进一步加强成本管理，严格控制费用支出，成本收入比保持在相对较低的水平；(3)加强风险管理，资产减值支出小幅增长5.84%；(4)受汇率走势变化影响，实现汇兑收益24.88亿元，较上年同期增加18.14亿元。

（人民币百万元，百分比除外）截至2012年
6月30日止六个月
截至2011年
6月30日止六个月
变动(%)
利息净收入 169,692 145,706 16.46
手续费及佣金净收入 49,243 47,671 3.30
其他营业收入 8,070 2,656 203.84
营业收入 227,005 196,033 15.80
营业税金及附加 (14,975) (11,530) 29.88
业务及管理费 (56,693) (50,699) 11.82
资产减值损失 (14,738) (13,925) 5.84
其他业务成本 (2,681) (138) 1,842.75
营业利润 137,918 119,741 15.18
营业外收支净额 594 1,048 (43.32)
利润总额 138,512 120,789 14.67
所得税费用 (32,018) (27,836) 15.02
净利润 106,494 92,953 14.57
其他综合收益 5,244 (3,019) (273.70)
综合收益总额 111,738 89,934 24.24

利息净收入

2012年上半年，本集团实现利息净收入1,696.92亿元，较上年同期增长239.86亿元，增幅为16.46%；在营业收入中占比为74.75%。

下表列出所示期间本集团资产和负债项目的平均余额、相关利息收入或利息支出以及平均收益率或平均成本率的情况。

(人民币百万元，
百分比除外)
截至2012年6月30日止六个月截至2011年6月30日止六个月
平均余额利息收入/支出年化平均收益率/成本率(%) 平均余额利息收入/支出年化平均收益率/成本率(%)
资产
客户贷款和垫款总额 6,789,430 214,965 6.37 5,928,621 159,478 5.42
债券投资 2,772,660 48,966 3.55 2,746,898 42,318 3.11
存放中央银行款项 2,310,510 17,107 1.49 1,923,942 14,665 1.54
存放同业款项及拆出资金 558,594 10,663 3.84 135,772 1,463 2.17
买入返售金融资产 170,819 3,732 4.39 298,654 5,534 3.74
总生息资产 12,602,013 295,433 4.71 11,033,887 223,458 4.08
总减值准备 (186,355) (147,634)
非生息资产 321,416 323,133
资产总额 12,737,074 295,433 11,209,386 223,458
负债
客户存款 10,239,371 103,580 2.03 9,296,612 67,407 1.46
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 1,118,767 17,819 3.20 826,834 8,044 1.96
卖出回购金融资产 40,297 925 4.61 20,812 544 5.27
已发行债务证券 195,047 3,399 3.50 99,288 1,748 3.55
其他计息负债 2,663 18 1.38 1,787 9 1.02
总计息负债 11,596,145 125,741 2.18 10,245,333 77,752 1.53
非计息负债 268,563 210,312
负债总额 11,864,708 125,741 10,455,645 77,752
利息净收入 169,692 145,706
净利差 2.53 2.55
净利息收益率 2.71 2.66

2012年上半年，本集团净利息收益率为2.71%，同比上升5个基点，主要得益于：(1)受本集团议价能力逐步提高以及存量贷款重定价两方面因素影响，贷款收益率稳步上升；(2)信贷资源趋紧，票据贴现收益率快速上扬;(3)优化债券投资期限与结构，债券投资收益率稳步上升。此外，受存量存款重定价和定期存款占比提高影响，计息负债付息率较上年同期有所上升，一定程度抵销了上述因素对净利息收益率的正面影响。

下表列出本集团资产和负债项目的平均余额和平均利率变动对利息收支较上年同期变动的影响。

(人民币百万元) 规模因素1 利率因素1 利息收支变动
资产
客户贷款和垫款总额 24,886 30,601 55,487
债券投资 404 6,244 6,648
存放中央银行款项 2,889 (447) 2,442
存放同业款项及拆出资金 7,368 1,832 9,200
买入返售金融资产 (2,662) 860 (1,802)
利息收入变化 32,885 39,090 71,975
负债
客户存款 7,401 28,772 36,173
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 3,485 6,290 9,775
卖出回购金融资产 454 (73) 381
已发行债务证券 1,671 (20) 1,651
其他计息负债 6 3 9
利息支出变化 13,017 34,972 47,989
利息净收入变化 19,868 4,118 23,986

1. 平均余额和平均利率的共同影响因素按规模因素和利率因素绝对值的占比分别计入规模因素和利率因素。

利息净收入较上年同期增长239.86亿元，其中，各项资产负债平均余额变动带动利息净收入增加198.68亿元，平均收益率或平均成本率变动带动利息净收入增加41.18亿元。

利息收入

2012年上半年，本集团实现利息收入2,954.33亿元，较上年同期增长719.75亿元，增幅32.21%。其中，客户贷款和垫款利息收入、债券投资利息收入、存放中央银行款项利息收入、存放同业款项及拆出资金利息收入占比分别为72.76%、16.57%、5.79%、3.61%。

客户贷款和垫款利息收入

下表列出本集团客户贷款和垫款各组成部分的平均余额、利息收入以及平均收益率情况。

(人民币百万元，
百分比除外)
截至2012年6月30日止六个月截至2011年6月30日止六个月
平均余额利息收入平均
收益率(%)
平均余额利息收入平均
收益率(%)
公司类贷款和垫款 4,556,709 150,708 6.65 4,096,334 114,525 5.64
短期贷款 1,510,690 49,678 6.61 1,236,096 33,751 5.51
中长期贷款 3,046,019 101,030 6.67 2,860,238 80,774 5.69
个人贷款和垫款 1,737,743 53,365 6.14 1,464,812 38,360 5.24
票据贴现 120,837 5,005 8.33 111,180 3,226 5.85
海外和子公司 374,141 5,887 3.16 256,295 3,367 2.65
客户贷款和垫款总额 6,789,430 214,965 6.37 5,928,621 159,478 5.42

客户贷款和垫款利息收入2,149.65亿元，较上年同期增加554.87亿元，增幅为34.79%，主要是由于客户贷款和垫款平均余额较上年同期增长14.52%，平均收益率较上年同期提高95个基点。贷款收益率上升主要得益于：(1)积极调整信贷投放结构，加强定价管理，新发生贷款加权利率稳步上升；存量贷款重定价因素进一步推动了公司类贷款收益率稳步提高；(2)受房地产调控政策、存量贷款重定价等因素综合影响，个人类贷款收益率稳步上升；(3)信贷资源趋紧，票据贴现收益率快速上扬。

债券投资利息收入

债券投资利息收入489.66亿元，较上年同期增加66.48亿元，增幅为15.71%，主要是把握利率上行的有利时机，优化本币债券投资期限与结构，债券投资平均收益率较上年同期大幅提高所致。

存放中央银行款项利息收入

存放中央银行款项利息收入171.07亿元，较上年同期增加24.42亿元，增幅为16.65%，主要是存放中央银行款项平均余额较上年同期增长20.09%。

存放同业款项及拆出资金利息收入

存放同业款项及拆出资金利息收入106.63亿元，较上年同期增加92.00亿元，增幅为628.84%，主要是受保本型理财产品余额增长影响，存放同业款项及拆出资金平均余额较上年同期增长311.42%。

买入返售金融资产利息收入

买入返售金融资产利息收入37.32亿元，较上年同期减少18.02亿元，降幅为32.56%，主要是根据流动性管理需要，买入返售金融资产平均余额大幅下降。

利息支出

2012年上半年，本集团利息支出1,257.41亿元，较上年同期增加479.89亿元，增幅为61.72%。

客户存款利息支出

下表列出本集团客户存款各组成部分的平均余额、利息支出以及平均成本率情况。

(人民币百万元，
百分比除外)
截至2012年6月30日止六个月截至2011年6月30日止六个月
平均余额利息支出平均
成本率(%)
平均余额利息支出平均
成本率(%)
公司存款 5,302,376 50,068 1.90 4,972,900 32,954 1.34
活期存款 3,223,782 13,956 0.87 3,255,331 12,067 0.75
定期存款 2,078,594 36,112 3.47 1,717,569 20,887 2.43
个人存款 4,791,478 52,414 2.20 4,202,171 33,818 1.62
活期存款 1,905,815 4,527 0.48 1,718,074 3,993 0.47
定期存款 2,885,663 47,887 3.32 2,484,097 29,825 2.40
海外和子公司 145,517 1,098 1.52 121,541 635 1.05
客户存款总额 10,239,371 103,580 2.03 9,296,612 67,407 1.46

客户存款利息支出1,035.80亿元，较上年同期增加361.73亿元，增幅为53.66%，主要是由于平均成本率较上年同期提高57个基点，平均余额较上年同期增长10.14%。客户存款平均成本率上升主要是受存量存款重定价影响，定期存款付息率较上年同期大幅上升了97个基点，此外，在降息预期下，存款呈现定期化特征，定期存款平均余额占比较上年同期提高了3.29个百分点至48.48%，亦推动了客户存款平均成本率的上升。

同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出

同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出178.19亿元，较上年同期增加97.75亿元，增幅为121.52%，主要是同业及其他金融机构存放款项和拆入资金受市场价格影响，该类款项的平均成本率较上年同期上升1.24个百分点至3.20%。

卖出回购金融资产利息支出

卖出回购金融资产利息支出9.25亿元，较上年同期增加3.81亿元，主要由于卖出回购金融资产平均余额较上年同期增加所致。

手续费及佣金净收入

(人民币百万元，百分比除外) 截至2012年
6月30日止六个月
截至2011年
6月30日止六个月
变动(%)
手续费及佣金收入 50,525 48,891 3.34
顾问和咨询费 10,475 10,390 0.82
银行卡手续费 9,132 7,829 16.64
代理业务手续费 7,282 7,920 (8.06)
结算与清算手续费 6,175 7,157 (13.72)
理财产品业务收入 5,618 3,662 53.41
托管及其他受托业务佣金 4,562 4,531 0.68
电子银行业务收入 2,251 2,134 5.48
信用承诺手续费 1,467 1,280 14.61
担保手续费 1,095 1,468 (25.41)
其他 2,468 2,520 (2.06)
手续费及佣金支出 (1,282) (1,220) 5.08
手续费及佣金净收入 49,243 47,671 3.30

2012年上半年，本集团实现手续费及佣金净收入492.43亿元，较上年同期增加15.72亿元，增幅为3.30%；在营业收入中占比较上年同期下降2.63个百分点至21.69%。手续费及佣金净收入增速放缓，主要受以下因素影响：(1)国内经济增速趋缓，银行业中间业务收入增速普遍下滑；(2)受市场因素影响的相关产品增速下降；(3)受监管政策影响的部分产品收入下降。

顾问和咨询费收入104.75亿元，增幅为0.82%，增速较上年同期大幅放缓，主要是常年财务顾问收入受监管政策影响而下降；新型财务顾问、审价咨询业务等仍保持稳定增长。

银行卡手续费收入91.32亿元，增幅为16.64%。其中，信用卡收入增长超过30%，主要是分期交易在多项创新产品的带动下快速增长；同时受益于客户结构优化，发卡质量提高，银行卡消费交易额以及自助设备交易额持续稳定增长。

代理业务手续费收入72.82亿元，降幅8.06%，主要是受证券市场低迷影响，代销基金收入大幅下降；代理贵金属、房改金融等业务增长良好。

结算与清算手续费收入61.75亿元，降幅13.72%，主要是受单位现金管理服务收入下降影响；单位结算卡、国内信用证、对公一户通等结算产品增长较快。

理财产品业务收入56.18亿元，增幅为53.41%。随着居民理财意识的不断提升，“乾元”、“建行财富”和“利得盈”等依据客户的不同风险承受能力和个性化需求设计的多种产品销售旺盛。

托管及其他受托业务佣金收入45.62亿元，与上年同期基本持平。其中，保险资产、企业年金托管业务手续费收入快速增长，而证券投资基金托管业务受证券市场低迷影响下降明显。

电子银行业务收入22.51亿元，增幅为5.48%，主要是大力发展电子银行客户，并加大E商贸通、短信汇款、E动终端等业务推广。

下一步，本集团将继续保持发展和创新热情，挖掘产品和客户的金融服务潜力，拓展中间业务的收入渠道和客户群体，推动业务健康可持续发展。

公允价值变动损失

2012年上半年，本集团公允价值变动损失为3.65亿元，较上年同期增加1.87亿元，增幅为105.06%，主要是受市场波动因素影响，自营货币利率互换交易估值损失增加。

投资收益

2012年上半年，本集团投资收益26.26亿元，较上年同期增加7.63亿元，增幅为40.96%，主要是可供出售权益工具已实现的投资收益增加。

汇兑收益

2012年上半年，本集团汇兑收益24.88亿元，较上年同期增加18.14亿元，增幅为269.14%，主要是自营货币利率互换交易已实现收益增加。

业务及管理费

（人民币百万元，百分比除外）截至2012年
6月30日止六个月
截至2011年
6月30日止六个月
员工成本 33,982 30,730
物业及设备支出 10,657 9,635
其他 12,054 10,334
业务及管理费总额 56,693 50,699
成本收入比 24.97% 25.86%

2012年上半年，本集团业务及管理费566.93亿元，较上年同期增加59.94亿元，增幅11.82%；成本产出效率进一步提高，成本收入比较上年同期下降0.89个百分点至24.97%。

员工成本339.82亿元，较上年同期增长32.52亿元，增幅10.58%，低于利润总额和净利润增幅。物业及设备支出106.57亿元，增幅10.61%。其他业务及管理费120.54亿元，较上年同期增长17.20亿元，增幅16.64%，主要是随着业务发展和市场竞争加剧，招待费和宣传费等市场营销费用有所增加。

资产减值损失

（人民币百万元）截至2012年
6月30日止六个月
截至2011年
6月30日止六个月
客户贷款和垫款 14,726 13,895
投资 172 (63)
可供出售金融资产 (253) (39)
持有至到期投资 55 (51)
应收款项债券投资 370 27
其他 (160) 93
资产减值损失总额 14,738 13,925

2012年上半年，资产减值损失147.38亿元，较上年同期增加8.13亿元。其中，客户贷款和垫款减值损失147.26亿元，较上年同期增加8.31亿元；投资减值损失1.72亿元，主要是对应收款项债券投资计提部分减值损失；其他资产减值转回1.60亿元，主要是回拨部分表外业务减值损失准备。

所得税费用

2012年上半年，所得税费用320.18亿元，较上年同期增加41.82亿元。所得税实际税率为23.12%，低于25%的法定税率，主要是由于持有的中国国债利息收入按税法规定为免税收益。

其他综合收益

2012年上半年，其他综合收益为52.44亿元，主要是可供出售债券投资重估储备受市场利率下行因素影响而增加。

5.1.2 资产负债表分析

资产

下表列出于所示日期本集团资产总额及构成情况。

（人民币百万元，
百分比除外）
于2012年6月30日于2011年12月31日
金额占总额
百分比(%)
金额占总额
百分比(%)
客户贷款和垫款总额 7,061,343 6,496,411
贷款减值损失准备 (184,763) (171,217)
客户贷款和垫款净额 6,876,580 50.92 6,325,194 51.50
投资1 2,829,185 20.95 2,741,750 22.32
现金及存放中央银行款项 2,491,592 18.45 2,379,809 19.38
存放同业款项及拆出资金 703,847 5.21 385,792 3.14
买入返售金融资产 321,055 2.38 200,045 1.63
应收利息 70,956 0.52 56,776 0.46
其他资产2 212,530 1.57 192,468 1.57
资产总额 13,505,745 100.00 12,281,834 100.00

1. 包括交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项债券投资。

2. 包括贵金属、衍生金融资产、对联营和合营企业的投资、固定资产、土地使用权、无形资产、商誉、递延所得税资产及其他资产。

于2012年6月30日，本集团资产总额135,057.45亿元，较上年末增加12,239.11亿元，增幅为9.97%，主要是由于客户贷款和垫款、存放同业款项及拆出资金、买入返售金融资产、现金及存放中央银行款项等增长。结构方面，由于本集团合理控制信贷总量，客户贷款和垫款净额占资产总额的50.92%，较上年末下降0.58个百分点；根据市场资金状况调整债券投资运用额度，投资占比为20.95%，下降1.37个百分点；受存款准备金率下调影响，现金及存放中央银行款项占比为18.45%，下降0.93个百分点；受保本型理财产品余额增长影响，存放同业款项及拆出资金占比上升2.07个百分点达5.21%；为充分利用富余资金，买入返售金融资产占比为2.38%，上升0.75个百分点。

客户贷款和垫款

（人民币百万元，
百分比除外）
于2012年6月30日于2011年12月31日
金额占总额
百分比(%)
金额占总额
百分比(%)
公司类贷款和垫款 4,720,136 66.84 4,400,421 67.74
短期贷款 1,562,953 22.13 1,383,008 21.29
中长期贷款 3,157,183 44.71 3,017,413 46.45
个人贷款和垫款 1,818,426 25.75 1,677,910 25.83
个人住房贷款 1,404,048 19.88 1,312,974 20.21
个人消费贷款 77,732 1.10 76,692 1.18
个人助业贷款 93,191 1.32 78,716 1.21
信用卡贷款 122,542 1.74 97,553 1.50
其他贷款1 120,913 1.71 111,975 1.73
票据贴现 120,027 1.70 111,181 1.71
海外和子公司 402,754 5.71 306,899 4.72
客户贷款和垫款总额 7,061,343 100.00 6,496,411 100.00

1. 包括个人商业用房抵押贷款、个人住房最高额抵押贷款、个人助学贷款等。

于2012年6月30日，本集团客户贷款及垫款总额70,613.43亿元，较上年末增加5,649.32亿元，增幅为8.70%。

本行境内公司类贷款和垫款47,201.36亿元，较上年末增加3,197.15亿元，增幅为7.27%。其中，投向基础设施行业领域贷款为20,434.96亿元，新增额在公司类贷款新增额中的占比为31.12%；涉农贷款余额11,703.71亿元、增幅11.47%，小微企业贷款6,814.15亿元、增幅7.84%，均高于公司类贷款增幅。本行深入推进平台贷款各项整改工作，强化退出机制，严把审批关口，平台贷款结构不断优化。审慎支持行业和逐步压缩行业贷款余额占比分别下降0.80个百分点和0.07个百分点。房地产开发类贷款余额4,177.66亿元，较上年末减少13.94亿元。

个人贷款和垫款18,184.26亿元，较上年末增加1,405.16亿元，增幅为8.37%。其中，个人住房贷款14,040.48亿元，较上年末增加910.74亿元，增幅6.94%，重点支持居民自住房需求；个人助业贷款931.91亿元，较上年末增加144.75亿元，增幅18.39%；信用卡贷款1,225.42亿元，较上年末增加249.89亿元，增幅25.62%。

票据贴现1,200.27亿元，较上年末增加88.46亿元，主要用于满足重点优质客户短期融资需求。

海外和子公司客户贷款和垫款4,027.54亿元，较上年末增加958.55亿元，增幅为31.23%，主要是由于国际化、综合化经营的持续推进，境内外联动业务增长较快。

按担保方式划分的贷款分布情况

下表列出于所示日期按担保方式划分的客户贷款和垫款分布情况。

（人民币百万元，
百分比除外）
于2012年6月30日于2011年12月31日
金额占总额
百分比(%)
金额占总额
百分比(%)
信用贷款 1,967,381 27.86 1,655,537 25.48
保证贷款 1,408,055 19.94 1,422,349 21.89
抵押贷款 2,968,511 42.04 2,787,776 42.92
质押贷款 717,396 10.16 630,749 9.71
客户贷款和垫款总额 7,061,343 100.00 6,496,411 100.00

客户贷款和垫款减值损失

（人民币百万元）截至2012年6月30日止六个月
按组合方式评估的贷款和垫款损失准备已减值贷款和垫款的损失准备总额
其损失准备按组合方式评估其损失准备按个别方式评估
1月1日 129,832 3,276 38,109 171,217
本期计提 11,593 602 8,449 20,644
本期转回 - - (5,918) (5,918)
折现回拨 - - (839) (839)
本期转出 - 4 45 49
本期核销 - (171) (999) (1,170)
本期收回 - 51 729 780
6月30日 141,425 3,762 39,576 184,763

本集团坚持一贯审慎原则，充分评估宏观经济及调控政策等外部环境变化对信贷资产质量的影响，足额计提客户贷款和垫款损失准备。于2012年6月30日，客户贷款和垫款损失准备余额1,847.63亿元，较上年末增加135.46亿元。拨备覆盖率为262.38%，较上年末提高20.94个百分点；减值准备对贷款总额比率为2.62%，较上年末略降0.02个百分点。

投资

下表列出于所示日期本集团按持有目的划分的投资构成情况。

（人民币百万元，百分比除外）于2012年6月30日于2011年12月31日
金额占总额百分比(%) 金额占总额百分比(%)
交易性金融资产 24,251 0.86 23,096 0.84
可供出售金融资产 698,108 24.68 675,058 24.62
持有至到期投资 1,806,707 63.86 1,743,569 63.60
应收款项债券投资 300,119 10.60 300,027 10.94
投资总额 2,829,185 100.00 2,741,750 100.00

于2012年6月30日，投资总额28,291.85亿元，较上年末增加874.35亿元，增幅为3.19%。其中，持有至到期投资较上年末增加631.38亿元，增幅3.62%；可供出售金融资产增加230.50亿元，增幅3.41%；交易性金融资产增加11.55亿元，增幅5.00%。

下表列出于所示日期按金融资产性质划分的投资构成情况。

（人民币百万元，
百分比除外）
于2012年6月30日于2011年12月31日
金额占总额
百分比（%）
金额占总额
百分比（%）
债券投资 2,807,487 99.23 2,719,007 99.17
权益工具 20,974 0.74 22,451 0.82
基金 724 0.03 292 0.01
投资总额 2,829,185 100.00 2,741,750 100.00

债券投资

下表列出于所示日期本集团按发行主体划分的债务工具构成情况。

（人民币百万元，百分比除外）于2012年6月30日于2011年12月31日
金额占总额
百分比(%)
金额占总额
百分比(%)
政府 909,796 32.41 901,187 33.14
中央银行 362,467 12.91 435,726 16.02
政策性银行 336,401 11.98 285,767 10.51
银行及非银行金融机构 776,948 27.67 712,053 26.19
公共机构 151 0.01 196 0.01
信达公司 109,710 3.91 131,761 4.85
其他企业 312,014 11.11 252,317 9.28
债券投资总额 2,807,487 100.00 2,719,007 100.00

本集团坚持稳健投资与审慎交易原则，在保证流动性安全的前提下，综合平衡风险与收益，积极主动调整经营策略。于2012年6月30日，本集团债券投资28,074.87亿元，较上年末增加884.80亿元，增幅3.25%。其中，政府债券9,097.96亿元，较上年末增加86.09亿元，增幅0.96%；政策性银行债券3,364.01亿元，较上年末增加506.34亿元，增幅17.72%；银行及非银行金融机构债券7,769.48亿元，较上年末增加648.95亿元，增幅9.11%；中央银行债券3,624.67亿元，较上年末减少732.59亿元，降幅16.81%；信达债券1,097.10亿元，较上年末减少220.51亿元，系本行收到偿还的部分本金。

下表列出于所示日期本集团按币种划分的债务工具构成情况。

（人民币百万元，百分比除外）于2012年6月30日于2011年12月31日
金额占总额
百分比（%）
金额占总额
百分比（%）
人民币 2,756,082 98.17 2,667,800 98.12
美元 26,062 0.93 27,885 1.02
港币 15,055 0.53 8,638 0.32
其他外币 10,288 0.37 14,684 0.54
债券投资总额 2,807,487 100.00 2,719,007 100.00

于2012年6月30日，本集团持有美国次级按揭贷款支持债券账面价值0.86亿美元，占外币债券投资组合的1.06%；持有中间级别债券（Alt-A）账面价值1.76亿美元，占外币债券投资组合的2.17%。本集团不持有希腊、葡萄牙、西班牙及意大利政府及各类机构发行的债券。

由于外币债券占本集团资产总额比例很小，其市场价值波动对盈利影响不大。

金融债券投资

于2012年6月30日，本集团持有金融债券11,133.49亿元，包括政策性银行债券3,364.01亿元，银行及非银行金融机构7,769.48亿元，分别占30.22%和69.78%。

下表列出报告期末本集团持有的重大金融债券情况。

金融债券1 面值
（亿元）
年利率到期日减值损失
（亿元）
2006年商业银行金融债券 150.00 一年期定期存款利率+利差0.60% 2016年12月12日 -
2006年商业银行金融债券 101.00 一年期定期存款利率+利差0.47% 2016年11月6日 -
2011年商业银行金融债券 100.00 4.39% 2018年3月28日 -
2010年商业银行金融债券 100.00 3.95% 2016年1月13日 -
2010年商业银行金融债券 100.00 4.21% 2021年1月13日 -
2007年商业银行金融债券 98.60 一年期定期存款利率+利差0.61% 2013年2月19日 -
2011年政策性银行金融债券 96.70 3.99% 2016年3月11日 -
2009年商业银行金融债券 95.30 2.93% 2012年10月21日 -
2010年商业银行金融债券 85.15 一年期定期存款利率+利差0.59% 2020年2月25日 -
2011年商业银行金融债券 84.80 4.68% 2016年9月26日 -

1. 金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券，包括政策性银行、银行及非银行金融机构发行的债券，不含信达公司债券。

应收利息

于2012年6月30日，本集团应收利息709.56亿元，较上年末增加141.80亿元，增幅为24.98%，主要是受2011年加息、贷款和债券投资规模增长共同影响。

负债

下表列出所示日期本集团负债总额及构成情况。

（人民币百万元，
百分比除外）
于2012年6月30日于2011年12月31日
金额占总额
百分比(%)
金额占总额
百分比(%)
客户存款 10,940,837 86.58 9,987,450 87.11
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 1,136,372 8.99 1,044,954 9.11
卖出回购金融资产 3,207 0.03 10,461 0.09
已发行债务证券 213,628 1.69 168,312 1.47
其他1 342,296 2.71 253,996 2.22
负债总额 12,636,340 100.00 11,465,173 100.00

1. 包括向中央银行借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、预计负债、递延所得税负债及其他负债。

于2012年6月30日，负债总额126,363.40亿元，较上年末增加11,711.67亿元，增幅10.21%。其中，客户存款较上年末增加9,533.87亿元，增幅9.55%，在负债总额中的占比为86.58%；同业及其他金融机构存放款项和拆入资金较上年末增加914.18亿元，增幅8.75%，在负债总额中的占比为8.99%；卖出回购金融资产较上年末减少72.54亿元，下降69.34%；已发行债务证券较上年末增加453.16亿元，主要是海外分行和建行亚洲发行存款证增加。

客户存款

下表列出所示日期本集团按产品类型划分的客户存款情况。

（下转34版）

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