（上接A47版）
报告期，公司以货币出资16500万元增资永安建福，增资后该公司注册资本增加到25182.17万元，由公司拥有100%权益。该公司系公司建福水泥厂综合节能技改项目公司，主要拥有一条日产熟料4500吨的新型干法水泥生产线，报告期内已投产。
4）增资福建省海峡水泥股份有限公司
海峡水泥系公司于2011年以增资扩股方式取得52%控股权的子公司。报告期公司依协议约定支付15125万元现金对其投入第二期增资款，本次增资后该公司实收资本增加到40625万元，原先约定的注册资本已全部到位。该公司一条日产熟料6000吨的新型干法水泥生产线项目已按PC总包进场施工。
子公司建福南方对外股权投资情况
5）注册成立福建省莆田建福建材有限公司
该公司由子公司建福南方以货币方式出资5000万元注册成立的全资子公司。拟建项目按仓储物流区和生产加工区进行规划，分二期实施，主要规划建设年产2×150万吨水泥粉磨加工项目（规模暂定）、商品砼项目、配套建材物流仓储贸易项目（含铁路专用线）等。目前，一期即年产150万吨水泥粉磨项目按计划推进。
6）收购福建省石狮建福建材有限公司85%股权
石狮建福由本公司于报告期内出资1275万元注册成立并拥有85%股权的控股子公司。根据本公司与南方水泥签署的《合作框架协议》，本公司按股权投资原值1275万元的价格将所持该公司85%股权转让给建福南方。该公司拟建项目为资源综合利用水泥粉磨项目，目前在开展项目前期工作。
(1)持有其他上市公司股权情况
单位：万元
| 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 占该公司股权比例（％） | 期末账面价值 | 报告期损益 | 报告期所有者权益变动 | 会计核算科目 | 股份来源 |
| 601116 | 兴业银行 | 16,097.07 | 0.39 | 69,430.40 | 27,026.87 | -2,199.19 | 可供出售金融资产 | "原始股及二级市场购入" |
| 601377 | 兴业证券 | 292.59 | 0.14 | 3,687.68 | 30.03 | 671.17 | 可供出售金融资产 | 原始股 |
| 合计 | 16,389.65 | / | 73,118.08 | 27,056.90497 | -1,528.02 | / | / | |
1)报告期6月，兴业银行实施每10股派发现金红利3.7元的利润分配方案，公司持有兴业银行股票65,043，072股，取得分红收益2406.59万元；12月公司出售兴业银行股票23,443，072股,获得投资收益24620.28万元。两项合计获得投资收益27026.87万元。
2）报告期，兴业证券实施每10股派1元现金红利的利润分配方案，公司持有兴业证券股票3,003,000 股，取得投资收益30.03万元。
(2)买卖其他上市公司股份的情况
| 股份名称 | 期初股份数量（股） | 报告期买入股份数量（股） | 使用的资金数量（元） | 报告期卖出股份数量（股） | 期末股份数量（股） | 产生的投资收益（元） |
| 兴业银行 | 65,043,072 | 23,443,072 | 41,600,000 | 246,202,813.05 |
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
(2)委托贷款情况
本年度公司无委托贷款事项。
3、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、主要子公司、参股公司分析 单位：万元
| 公司名称 | 业务性质 | 主要产品或服务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 净利润 |
| 厦门金福鹭建材有限公司 | 水泥销售 | 建筑材料 | 2500 | 2,789 | 2,248 | -323 |
| 厦门建福散装水泥运输有限公司 | 运输业 | 道路汽车货运 | 400 | 679 | 648 | -36 |
| 永安市福泥汽车运输有限公司 | 运输业 | 汽车运输、工程机械维修等 | 126 | 3 | -68 | -40 |
| 永安市建福设备安装维修有限公司 | 工程 | 设备维修、配件制作等 | 409 | 864 | 579 | 35 |
| 泉州市泉港金泉福建材有限公司 | 水泥销售 | 水泥、水泥制品 | 2380 | 1,518 | 912 | -131 |
| 漳州金石新型建材有限公司 | 水泥销售 | 未营业 | 140 | 0 | -708 | 0 |
| 福建省建福散装水泥有限公司 | 水泥销售 | 未营业 | 1200 | 368 | 223 | -54 |
| 莆田建福大厦有限公司 | 酒店业 | 服务、运输、建材批发、零售等 | 800 | 0 | -229 | -7 |
| 福建省永安金银湖水泥有限公司 | 水泥生产制造 | 水泥、熟料 | 11000 | 21,422 | 13,552 | -3,804 |
| 福建安砂建福水泥有限公司 | 水泥生产制造 | 水泥、熟料 | 35000 | 70,014 | 34,237 | 221 |
| 福州炼石水泥有限公司 | 水泥生产制造 | 水泥 | 4700 | 15,900 | 9,299 | 343 |
| 福建永安建福水泥有限公司 | 水泥生产制造 | 水泥、熟料 | 20000 | 50,654 | 23,554 | -886 |
| 福建省海峡水泥股份有限公司 | 水泥生产制造 | 水泥、熟料 | 40625 | 41,509 | 39,774 | -709 |
| 福建顺昌炼石混凝土有限公司 | 混凝土生产制造 | 预拌商品混凝土、混凝土预制构件、预拌砂浆生产销售 | 300 | 302 | 300 | 0 |
| 福建省建福南方水泥有限公司 | 水泥生产制造 | 水泥、熟料、水泥制品、商品混凝土的生产销售 | 100000 | 124,474 | 95,389 | 171 |
| 福建省莆田建福建材有限公司 | 水泥生产制造 | 水泥、水泥熟料、水泥包装袋生产、销售 | 5000 | 4,993 | 4,977 | -23 |
| 福建省石狮建福建材有限公司 | 水泥生产制造 | 水泥、水泥熟料、水泥包装袋生产、销售 | 1500 | 1,469 | 1,429 | -71 |
| 福建省闽乐水泥有限公司 | 水泥生产制造 | 未营业 | 328 | 229 | 21 |
对公司净利润影响达到10%以上的子公司相关情况
单位：万元
| 公司名称 | 主营业务收入 | 主营业务利润 | 营业利润 | 利润总额 |
| 厦门金福鹭建材有限公司 | 16,324 | 886 | -172 | -310 |
| 福建省永安金银湖水泥有限公司 | 24,846 | -607 | -3,786 | -3,798 |
| 福州炼石水泥有限公司 | 35,813 | 1,335 | 445 | 451 |
| 福建永安建福水泥有限公司 | 4,445 | 217 | -890 | -892 |
| 福建省海峡水泥股份有限公司 | 0 | 0 | -710 | -709 |
报告期，公司收到参股企业“兴业银行”2011年度现金分红2406.59万元。
6、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
| 项目名称 | 项目金额 | 项目进度 | 本年度投入金额 | 累计实际投入金额 | 项目收益情况 |
| 建福水泥厂综合节能改造项目 | 48,528.6 | 报告期已投产。 | 33,782 | 40,157 | -886 |
| 海峡水泥带9000kW纯低温余热发电的4500t/d熟料水泥生产线工程 | 81,381.73 | 已按PC总包进场施工 | 7,988 | 13,799 | |
| 炼石水泥厂综合技改项目（10#窑） | 项目前期 | 174 | 634 | ||
| 莆田建福水泥粉磨项目 | 完成土地征迁，项目前期 | 2,436 | 2,436 | ||
| 石狮建福水泥粉磨项目 | 项目前期 | 205 | 205 | ||
| 安砂建福二期工程 | 项目前期 | 838 | 838 | ||
| 合计 | 129,910.33 | / | 45,423 | 58,069 | / |
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业竞争格局和发展趋势
2012年我国水泥产能达30亿吨，水泥产量21.8亿吨，产能利用率连创新低，全国性的产能过剩加上国家整体经济下行，行业竞争加剧，水泥行业利润大幅下滑。2013年1月22日，国家工业和信息化等12部委联合发布了《关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意见》，重点支持优势骨干水泥企业开展跨地区、跨所有制兼并重组，鼓励企业通过合并、股权收购、资产收购、资产置换、债务重组等多种方式，实施强强联合、兼并改造困难企业和中小企业，实现产能合理布局。鼓励水泥企业延伸产业链，在做强做大主业的基础上兼并重组上下游关联企业，优化物流配送，整合发展预拌砂浆、商品混凝土及建筑预制构件产业。
(二)公司发展战略
公司立足于福建本省，紧抓海西发展战略机遇，加快转型、跨越发展，充分发掘和发挥自身优势，利用省内外资源，自主发展、兼顾联合重组，努力优化布局，实现规模发展、整合发展，增强区域影响力，力争到“十二五”期末，把公司打造成为海西最大、具有较强经济实力和市场竞争力的水泥供应商。
(三)经营计划
2013年，公司预算目标：水泥产销625万吨，熟料产量550万吨；营业收入223125万元，成本费用216,923.67万元。为实现上述目标，2013年公司将着重做好以下工作：
1、以"五集中"管理为核心，进一步夯实管理基础。一是坚持以市场为导向，以客户为核心，深化营销整合，实现管理集中，提升市场增效能力和管控能力。二是在财务人员管理、资金、筹融资、税收筹划、资产等方面统筹管理，通过审计监督，实现财务集中 ，提高资金集中效益。三是通过完善物质采购招投标管理，实行大宗材料统一采购。加强沟通协调、尽快办结煤炭经营许可证，为煤炭集中采购创造条件。完善采购、库存信息系统建设，实现采购信息共享，完善库存定额管理制度，降低库存资金占用。完善供应商评价体系，优化供应商队伍。四是技术集中，以创新促成效。建立预维修体系，推行技术管理改进和落后企业的帮扶机制，加强技术和管理资源的共享，完善计量管理体系、矿山管理体系、安全环保管理体系以及生产技术对标体系，提高工厂运营管理水平。建立中心实验室，完善质量检测、品牌管理、质量服务职能，统一商品熟料产品标准和验收标准，水泥产品标准，确保产品合格率达100%。五是通过优化用人和用工机制、考核机制，实现人力资源集中，促进企业持续健康发展。
2、以绩效提升为导向，提高运行管理水平。抓预算落实，把预算执行与绩效考核相结合，与员工绩效挂钩。抓降本增效，完成各项预算成本下降目标。抓运行管理，提升各级班子执行力，建立生产厂24小时领导跟班、值班制度。推进和完善权属企业业绩对标体系。强化工艺和设备管理，提升熟料质量，优化水泥品种结构，继续推进清洁文明生产，形成清洁文明生产长效机制。抓合同管理，加强审核把关，杜绝重大法律纠纷案件。
3、项目建设和联合重组并举，完成建成投产、新开工、重组、储备项目目标，促进企业快速发展。
4、以安全生产标准化为抓手，确保安全生产稳定。落实责任、抓好达标，突出预防，重视安全培训，切实提高员工安全意识。
(四)因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
为持当前业务并完成在建、拟建及项目前期计划，2013年公司（含子公司）需筹融资37亿元以内，其中，母公司17亿元以内，子公司控制在20亿元以内。2013年，公司计划资本性支出项目如下：
单位：万元
| 资本支出计划 | 安排 | 时间安排 | 融资方式 |
| 海峡水泥熟料生产线配套粉磨项目，总投83482万元。 | 26000 | 粉磨线2013年8月竣工投产，熟料线12月点火投料 | 其他，债务融资 |
| 金银湖水泥粉磨站项目，总投10865万元。 | 10469 | 2013年10月建成投产 | 其他，债务融资 |
| 建福厂综合节能技改配套余热发电项目，总投4668万元，预计2013年投入4668万元 | 4668 | 2013年内投产 | |
| 宁德水泥粉磨项目（一期），总投16000万元，预计2013年投入12000万元。 | 6120 | ||
| 莆田粉磨生产线项目，总投34716万元，预计2013年投入9000万元 | 9000 | ||
| 安砂二期项目，总投65889万元，预计2013年投入10000万元； | 10000 | ||
| 炼石水泥厂综合技改项目，总投139464万元，预计2013年投入12000万元； | 12000 | ||
| 联合重组项目总投90000万元，预计2013年支出45000万元 | 45000 | 其他，债务融资 | |
| 项目前期投入1425万元 | 1425 | ||
| 混凝土搅拌站项目计划2013年投入2000万元 | 2000 | ||
| 合计 | 126682 |
(五)可能面对的风险
（1）政策风险
虽然福建省水泥产业结构调整仍有空间，但目前国家通过一系列措施抑制水泥产能过剩，严格控制新建项目的审批，鼓励优势企业并购重组，给公司实施产能扩张做大做强主业的发展战略带来更多挑战和不确定影响。为此，公司积极做好发展项目核准前期工作，密切关注和跟踪中央和省的行业后续政策，创造项目实施条件，提前作好相关项目核准前期工作，积极促成项目落地。
（2）流动性风险
由于公司近几年建设项目较多，持续保持较大的资本性支出，而公司规模较小，尚未完成转型升级，加上前些个年度主营处于微利或者亏损状态，使公司资金状况始终处于极度紧张的状态，流动性问题已成为公司进一步发展的瓶颈。为破解资金瓶颈，公司将在努力运营好存量资产提升自我造血功能的同时，继续盘活非主业资产，加强和拓展与战略合作伙伴关系，多形式多途径解决项目融资问题。此外，公司和南方水泥已决定合作，以公司资产加对方现金的出资方式共同组建合资公司，优先发展对实现公司发展战略目标具重大影响的规划项目。
（3）规划项目不能如期开工和在建项目不能按计划时间节点完工投产，是影响公司未来发展战略实现的主要风险。为此，公司已提升项目投资管理的重要性，将项目管理列入高管绩效考核范围，确保按计划时间节点推进。
（4）人力资源结构性短缺风险。
随着公司规模的逐渐扩大和目前发展速度在加快的趋势下，公司人力资源的结构性短缺风险不容忽视。为此，公司将加强队伍建设和人力资源管理，做好人才的引进、培养、使用和储备及员工岗位技能培训工作，满足公司重点项目建设需求。同时畅通各专业人才成长通道，使人才结构与公司多元化产业发展相适应。
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
(二)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
根据2006年福建省国土资源厅、福建省财政厅、福建省环境保护局《福建省矿山生态环境恢复治理保证金管理办法（试行）》第六条："采矿权人缴纳保证金时，按实际缴纳保证金额列入企业成本。采矿权人收到财政、国土资源行政主管部门返还的保证金（不含利息）与实际发生的生态环境恢复治理费用存在差额的，相应调整企业的年度成本"。以前年度，公司对支付给福建省国土资源厅的矿山生态治理保证金会，列入"长期待摊费用"核算， 并按照保证金所属年限平均摊销，当年摊销额列支"管理费用"。截止2012年12月31日，公司（含子公司）存在该类保证金余额的单位仅有分支机构炼石水泥厂，涉及金额共2,966,825.00元。
从公司与福建省国土资源厅签定的《福建省矿山生态环境恢复治理协议书》的条款看，属于保证金性质。根据《会计法》第二十六条的规定，应该列入"其他应收款"挂账。由于矿山开采期限相当长，经有关部门对矿山生态环境恢复治理进行验收合格后，公司才可能收回保证金本金，如果对其长期挂账，有可能虚增资产或虚增负债，不能真实反映企业资产负债状况。
经董事会审议通过，从2012年1月1日起，公司将该类生态回复治理保证金的会计核算科目从"长期待摊费用"调整至"其他应收款"核算，对保证金余额形成的"其他应收款"采用个别认定法计提坏账准备，即按照上缴生态治理保证金所属年限平均摊销计提坏账准备，并相应调整本年度报表相应科目年初数，即调增年初"其他应收款"2,966,825.00元，调减年初"长期待摊费用"2,966,825.00元；调增上年"资产减值损失"33,375.00元，调减上年"管理费用"33,375.00元。上述调整，不影响公司本年度年及以前年度损益。
(三)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√ 不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一)报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√ 不适用
(二)公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
| 分红年度 | 每10股送红股数（股） | 每10股派息数(元)（含税） | 每10股转增数（股） | 现金分红的数额（含税） | 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 | 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%) |
| 2012年 | 0.3 | 11,456,209.98 | 28,784,021.95 | 39.80 | ||
| 2011年 | 0.5 | 19,093,683.30 | 124,848,649.72 | 15.29 | ||
| 2010年 | 8,136,242.91 |
四、 涉及财务报告的相关事项
4.1 与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的，公司应当说明情况、原因及其影响。
根据2006年福建省国土资源厅、福建省财政厅、福建省环境保护局《福建省矿山生态环境恢复治理保证金管理办法（试行）》第六条："采矿权人缴纳保证金时，按实际缴纳保证金额列入企业成本。采矿权人收到财政、国土资源行政主管部门返还的保证金（不含利息）与实际发生的生态环境恢复治理费用存在差额的，相应调整企业的年度成本"。以前年度，公司对支付给福建省国土资源厅的矿山生态治理保证金会，列入"长期待摊费用"核算， 并按照保证金所属年限平均摊销，当年摊销额列支"管理费用"。截止2012年12月31日，公司（含子公司）存在该类保证金余额的单位仅有分支机构炼石水泥厂，涉及金额共2,966,825.00元。
从公司与福建省国土资源厅签定的《福建省矿山生态环境恢复治理协议书》的条款看，属于保证金性质。根据《会计法》第二十六条的规定，应该列入"其他应收款"挂账。由于矿山开采期限相当长，经有关部门对矿山生态环境恢复治理进行验收合格后，公司才可能收回保证金本金，如果对其长期挂账，有可能虚增资产或虚增负债，不能真实反映企业资产负债状况。
经董事会审议通过，从2012年1月1日起，公司将该类生态回复治理保证金的会计核算科目从"长期待摊费用"调整至"其他应收款"核算，对保证金余额形成的"其他应收款"采用个别认定法计提坏账准备，即按照上缴生态治理保证金所属年限平均摊销计提坏账准备，并相应调整本年度报表相应科目年初数，即调增年初"其他应收款"2,966,825.00元，调减年初"长期待摊费用"2,966,825.00元；调增上年"资产减值损失"33,375.00元，调减上年"管理费用"33,375.00元。上述调整，不影响公司本年度年及以前年度损益。
4.2 与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。
2012年度合并报表范围较2011年度增加四家控股子公司：
（1）本期公司新设福建省建福南方水泥有限公司，根据公司与南方水泥有限公司投资协议以及福建省建福南方水泥有限公司章程的相关约定：双方各持股50%，福建省建福南方水泥有限公司报表纳入本公司合并报表范围；（2）本期福建省建福南方水泥有限公司新设福建省莆田建福建材有限公司，持股比例100%股权，福建省莆田建福建材有限公司纳入福建省建福南方水泥有限公司合并报表范围；（3）本期福建省建福南方水泥有限公司新设福建省石狮建福建材有限公司，持股比例85%股权，福建省石狮建福建材有限公司纳入福建省建福南方水泥有限公司合并报表范围；（4）莆田建福大厦有限公司虽处于歇业状态，但预计未来公司清理、办理注销手续时间较长，根据董事会决议本期纳入合并报表范围。
董事长：郑盛端
福建水泥股份有限公司
二0一三年三月十五日