证券简称：两面针 证券代码：600249 公告编号：临2013—025

柳州两面针股份有限公司

第六届董事会第六次会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

柳州两面针股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第六次会议于2013年8月15日以现场表决的方式在柳州市东环路282号本公司五楼会议室召开，会议通知于2013年8月12日以专人送达、传真和电子邮件方式发出。本次会议应到董事九名，实到董事九名，参加表决的董事分别为：钟春彬先生、林钻煌先生、吴堃先生、王为民先生、莫善军先生、莫瑞珖先生、何小平女士、覃解生先生、覃程荣先生。公司监事、高管人员列席了会议。会议召开符合《公司法》、《公司章程》和《公司董事会议事规则》的有关规定。

会议经审议并以记名投票方式表决，形成决议如下：

一、审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

详见公司同期披露的《柳州两面针股份有限公司关于会计政策变更的公告》（公告编号：临2013—027）。

同意本议案的9票，反对本议案的 0票，弃权 0票。

二、审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。

详见公司同期披露的《柳州两面针股份有限公司关于前期会计差错更正的公告》（公告编号：临2013—028）。

同意本议案的9票，反对本议案的 0票，弃权 0票。

三、审议通过了《关于审议公司<2013年半年度报告>全文及摘要的议案》。

详见公司同期披露的《柳州两面针股份有限公司2013年半年度报告》全文及摘要。

同意本议案的9票，反对本议案的 0票，弃权 0票。

四、审议通过了《关于发行短期融资券的议案》，提请公司股东大会审议。

详见公司同期披露的《柳州两面针股份有限公司关于申请发行短期融资券的公告》（公告编号：临2013—029）。

同意本议案的9票，反对本议案的 0票，弃权 0票。

五、审议通过了《关于补选林钻煌先生为公司第六届董事会战略委员会委员的议案》，决定补选董事林钻煌先生为公司第六届董事会战略委员会委员，任期与本届董事会一致。

同意本议案的9票，反对本议案的 0票，弃权 0票。

六、审议通过了《关于补选王为民先生为公司第六届董事会战略委员会委员的议案》，决定补选董事王为民先生为公司第六届董事会战略委员会委员，任期与本届董事会一致。

同意本议案的9票，反对本议案的 0票，弃权 0票。

七、审议通过了《关于柳州两面针纸业有限公司实施年产8万吨生活用纸项目的议案》，提请公司股东大会审议。

拟同意控股孙公司柳州两面针纸业有限公司实施年产8万吨生活用纸项目。详见公司同期披露的《柳州两面针股份有限公司关于控股孙公司实施生活用纸项目的公告》（公告编号：临2013—030）。

同意本议案的9票，反对本议案的 0票，弃权 0票。

八、审议通过了《关于向柳州两面针纸业有限公司提供借款的议案》。

公司决定向柳州两面针纸业有限公司提供人民币壹亿捌仟万元（1.8亿元）的借款，详见公司同期披露的《柳州两面针股份有限公司关于向控股孙公司提供借款的公告》（公告编号：临2013—031）。

同意本议案的9票，反对本议案的 0票，弃权 0票。

九、审议通过了《关于提请召开公司2013年第三次临时股东大会的议案》。

详见公司同期披露的《柳州两面针股份有限公司关于召开公司2013年第三次临时股东大会的通知》（公告编号：临2013—032）。

同意本议案的9票，反对本议案的 0票，弃权 0票。

特此公告。

柳州两面针股份有限公司

董事会

2013年8月15日

证券简称：两面针 证券代码：600249 编号：临2013-026

柳州两面针股份有限公司

第六届监事会第五次会议决议公告

本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

柳州两面针股份有限公司（以下简称“公司”）第六届监事会第五次会议于2013年8月15日在公司会议室召开。公司应到监事三名，实到监事二名，参加表决的监事分别为雷讯先生、金良先生。监事刘梅琼女士因工作原因出差在外，委托监事雷讯先生代为表决。会议召开符合《公司法》、《公司章程》和《公司监事会议事规则》的有关规定。

会议经审议并以记名投票方式表决，形成决议如下：

一、审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

同意本议案的3 票，反对本议案的 0票，弃权0 票。

二、审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。

同意本议案的3 票，反对本议案的 0票，弃权0 票。

三、审议通过了《关于审议公司<2013年半年度报告>全文及摘要的议案》。

同意本议案的3 票，反对本议案的 0票，弃权0 票。

特此公告。

柳州两面针股份有限公司

监事会

2013年8月15日

证券简称：两面针 证券代码：600249 公告编号：临2013—027

柳州两面针股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

柳州两面针股份有限公司（以下简称“公司”）于2013年8月15日召开了第六届董事会第六次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，现将具体情况公告如下：

一、 会计政策变更情况概述

公司对子公司超额亏损的处理方法原依据财政部2006年2月15日发布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》（财会〔2006〕3号）第二十一条规定执行，即：子公司少数股东承担的亏损超过了少数股东在该公司期初所有者权益中所享有的份额，公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额应当冲减少数股东权益。公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的所有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的所有者权益。即子公司超额亏损主要由母公司承担。

2010年7月14日财政部发布了《关于印发企业会计准则解释第 4 号 的通知》（财会〔2010〕15 号），该通知中第六条解释“在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益”。

为了深入贯彻实施企业会计准则，实现会计准则持续趋同和等效，

结合公司实际，公司决定依据《关于印发企业会计准则解释第 4 号 的通知》（财会〔2010〕15 号）的有关规定变更会计政策，并在2013年半年度报告期对少数股东权益等项目的相关年度数据进行追溯调整。

二、本次会计政策变更对公司的影响

公司对上述会计政策变更采用追溯调整法进行会计处理。会计政

策变更追溯调整影响的报表项目及影响金额如下：

资产负债表2013年年初数

项 目	调整金额（单位：元）
归属于母公司所有者权益合计	11,635,665.30
少数股东权益	-11,635,665.30

利润表2012年上半年数

项 目	调整金额（单位：元）
归属于母公司所有者权益的净利润	1,315,128.69
少数股东损益	-1,315,128.69

三、公司董事会对本次会计政策变更的意见

公司董事会认为：本次会计政策变更，符合财政部《关于印发企业会计准则解释第 4 号 的通知》（财会〔2010〕15 号）的规定，符合公司实际情况，同意本次会计政策变更。

四、公司独立董事对本次会计政策变更的独立意见

公司独立董事认为：本次会计政策变更，是依据财政部《关于印发企业会计准则解释第 4号的通知》（财会〔2010〕15 号）进行的变更，符合相关规定，能够使公司的会计政策更加恰当地反映公司的财务状况和经营成果，提供更准确的会计信息，符合公司及所有股东的利益。公司董事会审议本次会计政策变更的程序符合有关法律、法规的规定，独立董事同意公司本次会计政策变更。

五、公司监事会对本次会计政策变更的意见

公司监事会认为：本次会计政策变更处理依据充分，符合财政部《关于印发企业会计准则解释第4号的通知》（财会〔2010〕15 号）的有关规定，监事会同意董事会关于就该事项作出的进行会计政策变更的意见和说明；本次会计政策变更，能够真实、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司实际情况，决策程序合法合规，不存在损害公司和全体股东合法利益的情况。公司监事会同意本次会计政策变更。

六、会计事务所对本次会计政策变更的意见

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次会计政策变更出具了

专项审计报告，认为公司对上述会计政策变更的会计处理符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定。

特此公告。

柳州两面针股份有限公司

董事会

2013年8月15日

证券简称：两面针 证券代码：600249 公告编号：临2013—028

柳州两面针股份有限公司

关于前期会计差错更正的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

柳州两面针股份有限公司（以下简称“公司”）于2013年8月15日召开了第六届董事会第六次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，现将具体情况公告如下：

一、 前期会计差错更正事项的原因及说明

公司于1999年参股中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）。截止2000年12月31日，公司共持有中信证券股票9,500万股。

2001年6月，中信证券以通讯方式召开了临时股东大会，决议将中信证券2000年末未分配利润中的7,000万元按照比例进行分配，且全体股东一致同意以上述资金共同出资成立深圳市中信联合创业投资有限公司（以下简称“中信联创”）。依据2000年12月31日公司在中信证券的持股数和持股比例，公司在中信联创的出资额为319.4811万元，持股比例为4.56%。

因中信联创的注册资金由中信证券以未分配利润直接支付，未与公司发生任何资金往来；自成立之日起到2012年12月31日，中信联创未发生分红送股的情况，也未与公司发生任何业务及资金往来，导致公司持有中信联创股权的情况未在公司财务报表中体现。

二、更正事项对公司财务状况及经营成果的影响

为保证公司财务报表的真实、准确和完整，根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定，公司针对上述事项进行前期会计差错更正，具体如下：调增2013年年初长期股权投资3,194,811.00 元，调增2013年年初盈余公积319,481.10元，调增2013年年初未分配利润 2,875,329.90 元。

三、公司董事会对本次会计差错更正的意见

公司董事会认为：本次前期会计差错更正，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号》的有关规定，有利于提高公司会计信息质量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠，董事会同意上述前期会计差错更正事项。

四、公司独立董事对本次会计差错更正的独立意见

公司独立董事认为：公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号》的有关规定，差错更正的决议程序合法，更正后的财务报表更加客观公允地反映了公司财务状况、提高了公司会计信息质量。本次会计差错更正事项未损害公司及全体股东特别是中、小股东的利益。独立董事同意对本次会计差错进行更正。希望公司进一步加强对外投资管理、强化各项内部控制制度的实施、完善财务管理工作，切实维护公司和全体投资者的利益。

五、公司监事会对本次会计差错更正的意见

公司监事会认为：公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号》的有关规定，依据充分，决议程序合法，符合公司实际情况，进行相关调整后更能公允反映公司财务状况。监事会同意对本次会计差错进行更正。希望公司加强内部控制管理和股权投资管理，做好公司财务会计管理工作。

六、会计事务所对本次会计差错更正的意见

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次会计差错更正出具了

专项审计报告，认为公司对上述会计差错更正的会计处理符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定。

特此公告。

柳州两面针股份有限公司

董事会

2013年8月15日

证券简称：两面针 证券代码：600249 公告编号：临2013—029

柳州两面针股份有限公司

关于申请发行短期融资券的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

柳州两面针股份有限公司（以下简称“公司”）于2013年8月15日召开了第六届董事会第六次会议，审议通过了《关于发行短期融资券的议案》，现将具体情况公告如下：

为拓宽公司融资渠道，优化融资结构，降低融资成本，进一步保障因生产经营规模日益扩大所造成的对流动资金的需求增长，根据《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》的有关规定，公司拟申请注册发行规模不超过人民币7亿元的短期融资券。相关情况如下：

一、本次发行短期融资券方案的主要条款：

1、发行品种：短期融资券。

2、计划发行规模：不超过人民币7亿元。

3、发行期限：不超过365天。

4、发行方式：由主承销商组织承销团，通过簿记建档集中配售的方 式在全国银行间债券市场公开发行。

5、发行对象：面向全国银行间债券市场的机构投资者（国家法律法规禁止的购买者除外）发行。

6、发行利率：根据发行时银行间债券市场的实际状况，以主承销商簿记建档的结果最终确定。

7、募集资金用途：募集资金拟用于公司及下属子公司归还银行贷款及补充公司及下属子公司生产经营活动所需要的流动资金。

二、授权事项：提请股东大会一般及无条件地批准、授权、确认和/或追认由公司一位董事或董事长的授权人代表公司在上述发行方案内，全权决定和办理与本次发行短期融资券有关的事宜，包括但不限于：

1、根据公司需要及市场条件决定发行短期融资券的发行时机、发行额度、 发行方式、发行期数、发行利率等；

2、审核、适时修订、签署及决定发布（若适用）有关协议、公告、表格、函件及其他一切必要文件（包括但不限于公司发行短期融资券的请示、募集说明书、承销协议、与相关中介机构的聘用协议、登记托管和代理兑付协议及各种公告）；

3、办理必要的手续；

4、采取一切必要的行动完成法律、法规、监管规则、有关协议等文件的要求和/或规定公司需要履行的义务；

5、与本次短期融资券发行有关的信息披露事宜；

6、与本次发行短期融资券相关的其他事宜。

7、本授权有效期限自通过之日起至上述授权事项办理完毕之日止。

公司本次短期融资券的发行，尚需提交公司2013 年第三次临时股东大会审议，发行前需取得中国银行间交易商协会的批准。

特此公告。

柳州两面针股份有限公司

董事会

2013年8月15日

证券简称：两面针 证券代码：600249 公告编号：临2013—030

柳州两面针股份有限公司

关于控股孙公司实施生活用纸项目的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

柳州两面针股份有限公司（以下简称“公司”）于2013年8月15日召开了第六届董事会第六次会议，审议通过了《关于柳州两面针纸业有限公司实施年产8万吨生活用纸项目的议案》，现将具体情况公告如下：

一、 新建项目概述

柳州两面针纸业有限公司（以下简称“纸业公司”）为公司的控股孙公司（公司通过控股子公司持股84%）。

为调整纸业公司产品结构，促进纸业公司的可持续发展，提高公

司造纸板块的经济效益，纸业公司拟实施年产8万吨生活用纸项目。

该项目建设地点为两面针纸业公司厂区内。根据市场情况以及纸业公司自产漂白竹浆和漂白木浆原料供应量，项目设计年产8万吨高档生活用纸，分二条生产线实施。产品为生活用纸。

本次新建项目不涉及关联交易和重大资产重组。

二、项目建设地概况

纸业公司年产8万吨生活用纸项目位于柳州市北郊洛埠镇两面针纸业公司内，距柳州市约20公里。西临柳江河约0.4公里，北距湘桂铁路约2公里。距桂海高速公路7公里。

两面针纸业公司拥有准轨铁路专用线，厂外公路直通柳州市以及进入国家公路网，工厂还在柳江河边自建码头一座。

三、新建项目的基本情况

1、项目名称：柳州两面针纸业有限公司年产8万吨生活用纸项目。

2、项目概况：本项目拟在纸业公司厂区内新建，分二条生产线实施。

3、项目投资计划：该项目预计总投资41,520.86万元，其中：建设投资40,257.38万元，铺底流动资金1,263.48万元。

建设投资40257.38万元，分二条生产线逐步投入。建设第一条生产线工程，投入建设资金4558.38万元；建设第二条生产线工程，投入建设资金35699.00万元。

4、项目资金来源：由两面针纸业公司向银行贷款29,000万元，其余资金由纸业公司自筹。

5、项目建设周期：预计项目建设周期为3年。

6、经济效益估算：

整个项目建成后，预计年平均销售收入（含增值税）66,494万元，年平均利润总额6,213万元，总投资收益率14.83%。预计投资回收期7.31年（含建设期）。

四、项目建设主体的情况

1、公司名称：柳州两面针纸业有限公司

2、注册资金：19,731万元人民币

3、法人代表：叶建平

4、营业执照注册号：450200000028516

5、注册地址：柳州市洛埠镇

6、经营范围：纸浆、纸及纸制品生产、销售、造纸原材料的生

产、销售，造纸用竹、木的收购、加工，货物运输、货物进出口、技术进出口。

五、对公司的影响

该项目建成后，可调整纸业公司产品结构，促进纸业公司的可持

续发展，改善纸业公司的经营情况，提高公司造纸板块的经济效益，增强公司的经济实力和市场竞争力。

六、风险提示

该项目已经获得柳州市经济委员会（现柳州市工信委）立项备案，同时获得柳州市环保局同意。但项目的实施仍存在一定的不确定性。另外，该项目在经营过程中可能面临经营风险、管理风险、技术风险和市场风险等，管理层将采取相应的对策和措施控制风险和化解风险。

请广大投资者理性投资，注意投资风险。

七、备查文件

《柳州两面针纸业有限公司年产8万吨生活用纸项目可行性研究报告》。

本议案尚需提交公司股东大会审议。

特此公告。

柳州两面针股份有限公司

董事会

2013年8月15日

证券简称：两面针 证券代码：600249 公告编号：临2013—031

柳州两面针股份有限公司

关于向控股孙公司提供借款的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

柳州两面针股份有限公司（以下简称“公司”）于2013年8月15日召开了第六届董事会第六次会议，审议通过了《关于向柳州两面针纸业有限公司提供借款的议案》，现将具体情况公告如下：

一、借款事项概述

柳州两面针纸业有限公司（以下简称“纸业公司”）为公司的控股孙公司（公司通过控股子公司持股84%）。

为调整纸业公司产品结构，促进纸业公司的可持续发展，提高公司造纸板块的经济效益，经公司第六届董事会第六次会议审议通过，纸业公司拟实施年产8万吨生活用纸项目。

为保证纸业公司年产8万吨生活用纸项目顺利实施并尽快产生效益，保证纸业公司生产经营业务的正常开展，依据纸业公司目前的实际情况，公司决定向纸业公司提供借款人民币壹亿捌仟万元（1.8亿元），借款期限为一年（以资金到账日计算），借款利息按银行同期贷款基准利率确定。该笔资金由公司自筹。

二、纸业公司基本情况

1、公司名称：柳州两面针纸业有限公司

2、注册资金：19,731万元人民币

3、法人代表：叶建平

4、营业执照注册号：450200000028516

5、注册地址：柳州市洛埠镇

6、经营范围：纸桨、纸及纸制品生产、销售、造纸原材料的生产、销售，造纸用竹、木的收购、加工，货物运输、货物进出口、技术进出口。

7、经审计，纸业公司截止2012年12月31日总资产为78,640万元，负债为75,123万元，净资产为3,517万元，资产负债率为95.53%。2012年度营业收入17,453万元，净利润-6,273.13元。2013年1—6月未经审计营业收入为7630.50万元，净利润为-2396.56万元。

三、公司董事会对本项借款的意见

公司董事会认为：向控股孙公司纸业公司提供借款，可以保证纸业公司的正常生产经营和项目建设资金需求，可改善纸业公司的产品结构、提高纸业公司的盈利能力，有利于改善公司造纸板块的经营情况和公司整体的盈利能力。同意向纸业公司提供资金人民币壹亿捌仟万元（1.8亿元）借款，借款利息按银行同期贷款基准利率确定。

四、公司独立董事对本项借款的意见

公司独立董事认为：公司向控股孙公司纸业公司提供借款，有利于纸业公司正常的生产经营和项目建设，借款利息按银行同期贷款基准利率确定，定价原则合理、公允，没有损害公司及其他股东的利益，同意向纸业公司提供资金借款。

特此公告。

柳州两面针股份有限公司

董事会

2013年8月15日

证券代码：600249 证券简称：两面针 公告编号：临2013－032

柳州两面针股份有限公司关于召开公司2013年第三次临时股东大会的通知

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示

●会议召开时间：2013年9月5日（星期四）上午9:00

●股权登记日：2013年8月29日（星期四）

●会议召开地点：广西柳州市东环路282号本公司五楼会议室

●会议方式 ：现场会议方式

●是否提供网络投票：否

柳州两面针股份有限公司（以下简称“公司”）2013年第三次临时股东大会由董事会召集，审议第六届董事会第六次会议审议通过的需提交公司股东大会审议的事项。现将有关事项报告如下：

一、会议召集人：公司董事会

二、会议时间： 2013年9月5日（星期四）上午9:00

三、会议召开地点：广西柳州市东环路282号本公司五楼会议室

四、召开方式：本次会议采取现场投票的方式。

五、会议出席对象：

1、截止2013年8月29日（星期四）交易结束后在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的本公司全体股东或委托的代理人；

2、公司董事、监事及高级管理人员；

3、公司聘请的法律顾问。

六、会议议题：

提案序号	会议审议事项	是否为特别决议事项
1	关于发行短期融资券的议案	否
2	关于柳州两面针纸业有限公司实施年产8万吨生活用纸项目的议案	否

七、会议登记办法：

全体股东均有权出席股东大会，并可以委托代理人出席会议和参加表决。

1、登记手续

社会公众股股东登记时须提供下列相关文件：持股凭证、本人身份证原件和复印件；代理人持股东授权委托书、委托人有效持股凭证、委托人身份证及代理人身份证原件和复印件。

法人股股东持营业执照复印件、法人代表授权委托书、股东帐户卡、出席人身份证到公司办理登记手续。

异地股东可用信函或传真方式登记。

上述登记办法不影响股权登记日登记在册股东的参会权利。

2、登记时间

2013年9月2日(星期一)，上午9:00—12:00，下午2:30—5:00

八、其他事项：

1、会期半天，与会股东交通、食宿等费用自理；

2、联系人：董小姐、庞先生

3、电话：0772—2506159

传真：0772—2506158

4、地址：广西柳州市东环路282号 邮编：545006

5、如发传真进行登记的股东，请在参会时携带授权书等原件，转交会务人员。

特此公告。

柳州两面针股份有限公司

董事会

2013年8月15日

附

授权委托书

本人（本公司）作为柳州两面针股份有限公司（以下简称“公司”）的股东，委托 先生（女士）代表本人（本公司）出席公司2013年第三次临时股东大会。投票指示如下：

提案序号	会议审议事项		赞成	反对	弃权
1	关于发行短期融资券的议案
2	关于柳州两面针纸业有限公司实施年产8万吨生活用纸项目的议案
2、如委托人未作任何投票指示，则受托人可以按照自己的意愿表决。 3、本授权委托书的剪报、复印件或按以上格式自制均有效。
委托人签名（盖章）：		身份证号码（营业执照号码）：
委托人持股数：		委托人股东账号：
受托人签名：		受托人身份证号码：
委托日期： 年 月 日
注：自然人股东签名、法人股东加盖法人公章