2013年半年度报告摘要

一、 重要提示

1.1 本半年度报告摘要来自半年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时刊载于上海证券交易所网站等中国证监会指定网站上的半年度报告全文。

1.2 公司简介

股票简称	北大荒	股票代码	600598
股票上市交易所	上海证券交易所

联系人和联系方式	董事会秘书	证券事务代表
姓名	史晓丹	赵义军
电话	0451-55195980	0451-55195980
传真	0451-55195986	0451-55195986
电子信箱	600598@hacl.cn	600598@hacl.cn

二、 主要财务数据和股东变化

2.1 主要财务数据

单位：元 币种：人民币

	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
总资产	15,728,359,561.58	15,696,307,762.11	0.2
归属于上市公司股东的净资产	5,298,305,825.84	5,249,032,448.92	0.94
	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
经营活动产生的现金流量净额	1,371,427,374.58	2,038,281,987.81	-32.72
营业收入	4,935,614,543.71	8,397,152,007.93	-41.22
归属于上市公司股东的净利润	46,978,249.87	284,687,611.34	-83.5
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	66,299,443.16	290,766,740.79	-77.2
加权平均净资产收益率（%）	0.89	4.82	减少3.93个百分点
基本每股收益（元／股）	0.026	0.160	-83.75
稀释每股收益（元／股）	0.026	0.160	-83.75

2.2 前10名股东持股情况表

单位：股

报告期末股东总数					128,153
前10名股东持股情况
股东名称	股东性质		持股比例(%)	持股数量		持有有限售条件的股份数量	质押或冻结的股份数量
黑龙江北大荒农垦集团总公司	国家		64.14	1,140,262,121		0	无
中国对外经济贸易信托有限公司－昀沣证券投资集合资金信托计划	未知		1.16	20,650,045		0	无
BILL & MELINDA GATES FOUNDATION TRUST	未知		0.56	10,000,210		0	无
常刚	未知		0.39	6,996,997		0	无
余明伟	未知		0.31	5,496,604		0	无
中国银行股份有限公司－嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金	未知		0.25	4,364,473		0	质押3,600
黄国海	未知		0.24	4,293,899		0	无
山西信托有限责任公司－信海七号集合资金信托合同	未知		0.20	3,516,639		0	无
华润深国投信托有限公司－宏创1期集合资金信托计划	未知		0.16	2,916,207		0	无
文细棠	未知		0.14	2,544,919		0	无
上述股东关联关系或一致行动的说明		公司控股股东黑龙江北大荒农垦集团总公司与上述其他股东无关联关系，本公司未知上述其他无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

2.3 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

三、 管理层讨论与分析

董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析：

2013年上半年，公司累计实现营业总收入49.46亿元，同比减少34.63亿元，下降41.19%；实现利润总额-927万元，同比减少2.77亿元，；实现净利润-1,137万元同比减少2.76亿元；实现归属于母公司所有者的净利润0.47亿元，同比减少2.38亿元；资产负债率65.14%，比年初增加0.13个百分点；每股收益0.026元，同比减少0.134元。

①农业情况。2013年农业分公司土地发包面积1,035.6万亩（其中水田662.5万亩，旱田373.1万亩），应收取承包费226,769万元，亩均219元。

十六家农业分公司及公司总部上半年实现营业收入19.69亿元（其中：承包费收入11.23亿元，农产品销售收入6.29亿元，其他业务收入2.18亿元），同比减少1.11亿元，下降5.36%，主要原因为：水稻经营规模减少以及其他业务收入减少所致。上半年实现利润总额6.46亿元，同比增加1.83亿元,增长39.66%。随着种植业结构调整和治理及对农户农业机械等补贴增加，相应提高了承包费收入。

②工业情况。上半年，公司上下认真分析国内外环境变化因素，多措并举抓成本、降消耗，加快转变发展方式。五家工业企业汇总实现营业收入26.66亿元，同比减少42.64亿元，下降62%；实现利润总额-1.89亿元，同比减亏1696万元。

浩良河化肥分公司上半年实现营业收入34,245万元，同比增加847万元，增长2.54%。其中：实现主营业务收入34,012万元，同比增加959万元，主要为尿素产品销售单价上涨形成（销售量同比减少1.45万吨）；实现其他业务收入233万元。上半年实现利润总额-3,843万元，同比减亏2,223万元。

米业公司上半年实现利润总额29万元，同比增加6,909万元，主要原因系投资收益增加（米业公司将持有的鑫亚公司51%股权以零对价转让给本公司，因鑫亚公司超额亏损、净资产为负值，因此米业公司合并报表形成股权转让收益，扣除上述收益，上半年实际经营亏损1.8亿元。）以及销售量下降毛利减少形成。

麦芽公司上半年实现营业收入22,468万元，同比减少3,268万元，下降12.7%，其中：实现主营业务收入21,523万元，同比减少3,762万元，下降14.88%，主要为大麦芽产品销售量同比减少1.13万吨所致；实现其他业务收入945万元，同比增加493万元。上半年实现利润总额-10,658万元，同比增亏6,649万元。当期亏损的主要原因：麦芽销售价格低，成本高，低额毛利不足以弥补高额期间费用以及计提资产减值准备3509万元所致。

纸业公司上半年累计实现营业收入1,222万元，同比减少6,018万元，下降83.1%，原因为纸张市场持续低迷，销售量及销售价格下降所致；实现利润总额-3,630万元，同比增亏1,289万元。利润总额同比减少的主要原因为停产损失记入管理费用所致。当年亏损的主要原因：纸张产品销售严重倒挂，企业处于不正常生产状态。

希杰公司上半年无销售收入，实现利润总额-808万元，同比减亏501万元，亏损原因是企业处于持续停产状态发生的各项费用形成。

③其它控股子公司情况。鑫亚公司上半年实现营业收入73,617万元，同比减少44,544万元，下降37.7%，其中：销售玉米1.36万吨，实现销售收入2,920万元；销售化肥22.55万吨，实现销售收入65,415万元；销售煤炭9.76万吨，实现销售收入3,722万元，收入下降的主要原因系水稻、玉米和煤炭销售量大幅减少形成。上半年实现利润总额-27,401万元，同比增加亏损24,196万元，主要原因系对往来款项继续清查而计提减值准备所致。

担保公司上半年实现营业收入1,012万元，同比减少171万元，下降14.5%，主要原因为利息收入减少。实现利润总额451万元，同比增加242万元，增长116%。主要原因为收回委托贷款本金8000万元，转回其以前年度提取的减值准备160万元形成。

北大荒鑫都房地产开发有限公司上半年丽水雅居项目销售住宅39套，商服2套；绿荫芳邻项目销售住宅5套。上半年利润总额-183万元，为发生的期间费用。

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种:人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	4,935,614,543.71	8,397,152,007.93	-41.22
营业成本	3,640,066,069.88	7,205,108,278.04	-49.48
销售费用	153,471,939.56	126,874,941.57	20.96
管理费用	694,019,837.53	587,892,890.08	18.05
财务费用	156,345,887.87	185,609,618.79	-15.77
经营活动产生的现金流量净额	1,371,427,374.58	2,038,281,987.81	-32.72
投资活动产生的现金流量净额	-61,199,110.56	-179,728,466.03
筹资活动产生的现金流量净额	-1,148,551,808.19	-2,566,051,761.10
研发支出	2,941,147.10	8,255,172.74	-64.37
资产减值损失	285,674,632.37	11,840,574.55	2,312.8

营业收入变动原因说明：主要原因系米业公司农产品销售规模减少所致。

营业成本变动原因说明：主要原因系米业公司农产品销售规模减少所致。

销售费用变动原因说明：主要原因系职工薪酬及运输费等增加所致。

管理费用变动原因说明：主要原因系职工薪酬、物料消耗、农业保险费等增加所致。

财务费用变动原因说明：主要原因系短期融资券利息支出减少形成

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系随销售规模减少而销售商品收到的现金减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系本期投资支付的现金减少形成。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系分配股利、偿付利息支付的现金及银行借款偿还净额减少形成。

研发支出变动原因说明：主要原因系上年同期生物油研发支出较多形成。

资产减值损失：主要原因系鑫亚公司对往来款项继续清查而计提减值准备所致。

2、其它

(1)经营计划进展说明

公司在2012年年度报告中披露2013年度生产经营目标实现生产总值140亿元，营业收入155亿元，利润总额1亿元。目前公司所属各分子公司生产经营情况正常，如无特殊情况影响，公司将努力实现年初预定的生产经营目标。

(二)行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分产品情况
分产品	营业收入	营业成本	毛利率（％）	营业收入比上年增减(%)	营业成本比上年增减(%)	毛利率比上年增减（%）
土地承包收入	1,123,061,517.69		100	21.36
农产品及农用物资销售收入	3,152,038,294.38	2,978,542,182.23	5.5	-49.68	-50.68	增加1.91个百分点
工业品及其他销售收入	430,786,742.46	424,896,961.67	1.37	-49.29	-47.52	减少3.33个百分点

(三)核心竞争力分析

关于因设备或技术升级换代，特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到严重影响的事项。如北大荒米业公司股权出售项目顺利实施，将导致公司主营业务发生变化，造成公司营业收入大幅减少。但是，由于北大荒米业公司长期巨额亏损，拖累股份公司经营业绩，本次股权出售后，能够减少公司亏损。

(四)投资状况分析

1、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1)委托理财情况

本报告期公司无委托理财事项。

(2)委托贷款情况

本报告期公司无委托贷款事项。

2、募集资金使用情况

(1)募集资金总体使用情况

单位:万元 币种:人民币

募集年份	募集方式	募集资金总额	本报告期已使用募集资金总额	已累计使用募集资金总额	尚未使用募集资金总额	尚未使用募集资金用途及去向
2007	发行可转债	146,380.80	10,153.39	146,380.80	0
合计	/	146,380.80	10,153.39	146,380.80	0	/

(2)募集资金承诺项目使用情况

单位:万元 币种:人民币

承诺项目名称	是否变更项目	募集资金拟投入金额	募集资金本报告期投入金额	募集资金累计实际投入金额	是否符合计划进度	项目进度	预计收益	产生收益情况	是否符合预计收益	未达到计划进度和收益说明	变更原因及募集资金变更程序说明
150万亩优质水稻生产基地建设项目	否	40,665.00		40,665.00		100	2,643.00	1321.00	是
浩化分公司年增产11.3万吨尿素项目	否	18,159.00		18,159.00		100	2,680.00	1340.00	是
米业公司迎春制米厂年综合加工30万吨稻谷技改项目	是	6,261.00		6,261.00		100	1,868.00	-71.00	否	未达产
公司营销网络建设项目	否	5,120.00	2,112.39	5,120.00		100	1,171.00	-897.00	否	未达产
补充流动资金	是	65,465.80	8,041.00	65,465.80		100
合资公司建设米糠深加工项目	否	10,710.00		10,710.00		100	-2,377.00	-808.00	否	停产
合计	/	146,380.80	10,153.39	146,380.80	/	/	5,985.00	/	/	/	/

(3)募集资金变更项目情况

单位:万元 币种:人民币

变更后的项目名称	对应的原承诺项目	变更项目拟投入金额	本报告期投入金额	累计实际投入金额	是否符合计划进度	变更项目的预计收益	产生收益情况	项目进度	是否符合预计收益	未达到计划进度和收益说明
合资公司建设米糠深加工项目	米业公司年产8000吨米糠蛋白及迎春制米厂30万吨稻谷综合加工技改项目	10,710.00		10,710.00	是	-2,377.00	-808.00	100	否	停产
补充流动资金	米业公司优质大米加工技改项目	57,424.80		57,424.80				100
补充流动资金	公司营销网络建设项目	4,000.00	4,000.00	4,000.00				100
补充流动资金	迎春制米厂30万吨稻谷综合加工技改项目	441.00	441.00	441.00				100
补充流动资金	合资公司建设米糠深加工项目	3,600.00	3,600.00	3,600.00				100
合计	/	76,175.80	8,041.00	76,175.80	/	-2,377.00	/	/	/	/

2008年11月7日，召开2008年第四次临时股东大会通过如下两项目变更募投项目的资金使用情况的决议:1.合资公司建设“米糠深加工项目”：将米业公司年产8000吨米糠蛋白项目可转换公司债券募集资金12,010万元，调整为用于合资公司建设“米糠深加工项目”；调减迎春制米厂30万吨稻谷综合加工技改项目中可转换公司债券募集资金2,300万元，用于合资建设“米糠深加工项目”。合计使用可转换公司债券募集资金14,310万元，用于合资建设“米糠深加工项目”。2. 米业公司下属米厂的水稻仓储烘干、稻米加工设施技术改造与配套的技改项目，不再使用募集资金建设，而由本公司通过部分利用下属农业分公司仓储烘干设施及水泥晒场为米业公司提供仓储烘干服务，以及依照轻重缓急情况以自有资金逐步建设等方式加以解决。鉴于米业公司水稻原料的年需求量常年保持在140万吨的水平，年需流动资金数额很大，拟将其米业公司优质大米加工技改项目资金变更为补充流动资金。

2013年4月12日召开2013年第一次临时股东大会通过如下三项目变更募投项目的资金使用情况的决议:1.截至2013年2月28日，“公司营销网络建设项目”剩余募集资金4,000万元。 为合理运用募集资金，提高公司资金使用效率，公司拟将该项目剩余募集资金4,000万元永久性补充本公司流动资金。2.截至2012年12月31日，迎春米厂项目已使用募集资金6,261万元，结余募集资金441万元。项目相关工作已基本落实，并已稳步开始产生收益。为合理运用募集资金，提高公司资金使用效率，公司拟将迎春米厂项目结余募集资金441万元永久性补充本公司流动资金。3.截至2012年12月31日，“米糠深加工项目”已使用募集资金10,710万元，由于技术、市场等因素没有实现预期目标，连年亏损，经营难以为继。目前，北大荒希杰的三个生产项目已全面停产。“米糠深加工项目”尚结余募集资金3,600万元。 为合理运用募集资金，提高公司资金使用效率，公司拟将该项目结余募集资金3,600万元永久性补充本公司流动资金。

3、主要子公司、参股公司分析

金额：万元

公司名称	业务性质	主要产品或服务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
黑龙江省北大荒米业集团有限公司	农产品加工及销售	水稻生产加工销售等	62,548	521,209	-6,473	208,700	-26	657（注）
黑龙江北大荒纸业有限责任公司	纸制品生产和销售	文化用纸及其他纸制品生产、加工、销售	19,200	28,134	3,237	1,222	-3,644	-3,630
北大荒龙垦麦芽有限公司	麦芽生产和销售	麦芽生产、销售；大麦经营等	38,500	138,696	-10,364	22,468	-10,710	-10,627
北大荒鑫亚经贸有限责任公司	粮食及农资购销等贸易业务	粮食及农资购销等贸易业务	5,000	134,569	-55,963	73,617	-27,465	-27,496
北大荒希杰食品科技有限责任公司	米糠蛋白及米糠油生产和销售	米糠蛋白及米糠油生产和销售	21,000	17,571	11,883	0	-944	-808
黑龙江北大荒投资担保股份有限公司	投资担保	投资担保	19,300	25,780	22,347	1,012	451	338
北大荒鑫亚都房地产开发有限公司	房地产开发	房地产开发	5,000	140,831	3,446	0	-185	-183
注：米业公司将持有的鑫亚公司51%股权以零对价转让给本公司，因鑫亚公司超额亏损、净资产为负值，因此米业公司合并报表形成股权转让收益18,098万元。

4、非募集资金项目情况

  报告期内，公司无非募集资金投资项目。

其他披露事项：

(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

√ 不适用

(二)其他披露事项

公司2012年审计报告信永中和会计师事务所出具的保留意见带强调事项段的《审计报告》（XYZH/2012A1014），所涉事项的变化及处理情况说明如下：

（一）应收房地产开发公司借款69,375万元变化及处理情况。

1、鑫亚公司子公司岱旸投资管理公司（以下简称"岱旸公司"）应收哈尔滨侨仕房地产开发有限公司（以下简称"侨仕公司"）50,000万元变化及处理情况。

鑫亚公司于本年3月份由律师向农垦公安局报案，并已受理报案材料并对案件展开初步调查。因案情需要，司法机关尚未向鑫亚公司反馈调查进展情况。

侨仕公司股东乔治、王秉栋于2013年4月向法院提起诉讼，称岱旸公司单方终止合作协议，应赔偿违约金1.6亿元，并要求继续履行合同。目前鑫亚公司正在收集证据，积极应诉，追加乔仕公司为当事人并收购了原股东尹作鹏的股权。做到了对乔仕公司的实质控制，以减少败诉的风险。同时进一步研究房地产项目的后续解决方案，与政府棚改办对接了解土地出让进展。鉴于此，岱旸公司之前投入并被乔仕挪用的1.9亿元收回风险加大，除去双方共管账户进账的2500万元，其余1.65亿元全部计提减值准备，2012年末坏账准备余额9,030万元, 本着谨慎性原则，本期补提坏账准备7,470万元。

2、麦芽公司应收四家房地产公司余额19,375万元，坏账准备余额6156万元，本期未计提（或转回）坏账准备，事项变化及处理情况。

（1）秦皇岛弘企房地产有限公司（以下简称"弘企公司"）应收款余额9,900万元，坏账准备余额2,340万元。

根据龙垦麦芽财产保全申请，农垦中院下发民事裁定书（2013垦商初字第5-1、6-1、7、8号），查封弘企二九一农场龙脉小区商服14,331.87平方米、住宅64,388.1平方米，合计78,719.91平方米。已开庭审理，在等待法院判决（调解）结果。

（2）哈尔滨中青房地产有限公司（以下简称"中青公司"）应收款余额5,000万元，坏账准备余额2,306万元。

该项目因动迁问题没有开工建设。4月26日，哈中院下达民事裁定书（2013哈民二民初字第8-1号），查封中青地产的两块土地（4,170平方米、2,326.9平方米）的国有土地使用权。哈尔滨市中院已立案，定于7月5日开庭审理；诉讼正在进行中。

（3）海南鹰力不动产投资有限公司（以下简称"海南鹰力"）应收款余额2,500万元，坏账准备余额750万元。

海南万宁北大鹏飞实业有限公司（以下简称"北大鹏飞"）与海南鹰力的股东及法人同为一人。北大鹏飞已出具承诺函，承诺与海南鹰力共同承担该公司对秦皇岛北大荒龙业房地产有限公司所负的全部债务的偿还责任（用北大鹏飞的万宁翠竹园房地产项目资产进行清偿）。

4月23日，法院下达民事裁定书（2013秦民初字第51号），对被告北大鹏飞的2,500万元人民币存款或相应价值的财产予以冻结、查封或扣押。5月8日，法院已裁定查封北大鹏飞海南万宁翠竹园房地产项目的"土地使用权"，秦中院对万宁市国土资源局送达民事裁定书和协助执行书各一份。6月26日，秦中院已经第一次开庭审理。

(4)黑龙江忠信伟业房地产公司（以下简称"忠信伟业公司"）应收款余额1,975万元，坏账准备余额760万元。

忠信伟业公司已签订还款协议，约定在2013年6月1日还清1,350万元,但未能还款。麦芽公司已委托律师6月5日诉讼到农垦中院，诉讼正在审理中。

（二）保留意见所涉应收账款、其他应收款事项的变化及处理情况。

1、北大荒青枫亚麻有限公司账面余额16,472万元，本期提取坏账准备2,800万元，坏账准备余额4967万元。

在2013年5月份对账过程中，青枫亚麻公司负责人王熙刚提出由鑫亚公司补给其亏损3000万元，冲减其欠款，并出示了鑫亚公司出具的说明。说明内容是鑫亚公司销售给青枫亚麻公司4071吨亚麻后，将其中的2938吨亚麻加工成纱，鑫亚公司承诺将承担青枫亚麻销售后的亏损，说明记载出具日期为2011年12月31日，并加盖了鑫亚公司的公章。青枫亚麻称补偿的原因是销售给其的4071吨亚麻，没有实际给付而是由鑫亚公司拿去九三等工厂加工了，他们拿到的纱亏损了3000万元。鑫亚公司对高管人员和财务以及用印记录进行核查，鑫亚公司从未出具过该证明。经鑫亚公司业务人员计算，加工后亏损额约为2800万元。目前鑫亚公司已经起诉青枫亚麻公司进行债权追索，但如果以上说明被法律最终认可，2,800万元的应收款将无法收回，因此鑫亚公司本期在对该项应收账款在2012年计提减值2,167万元的基础上，计提减值2,800万元。

公司于2013年5月向农垦中院提起诉讼，要求解除合同并返还未加工原料及已加工的成品，价值9400万元，青枫亚麻提起反诉，第一次开庭时青枫亚麻提出回避申请，法院已驳回，现已被转至省法院。

2、鸡东弘霖煤炭经销有限公司账面余额11,027万元，本期提取坏账准备7,389万元，坏账准备余额11027万元

按照双方合作协议，在未进行终端销售的前提下，鑫亚公司不予确认存货，故将弘霖公司全部存货冲回至往来，还原成债权，合计冲回存货19.4万吨，金额10,836万元。截止2013年6月末，与鸡东弘霖公司的往来余额为11,027万元，由于对方公司法定代表人失踪，已处于停业状态，鑫亚公司于本年4月份委托律师向农垦检察院报案，检察院已受理报案材料并对案件展开初步调查。因案情需要，司法机关尚未向鑫亚公司反馈调查进展情况。

综上所述，该债权收回的可能性极小，全额计提减值准备，2012年已提减值准备3,638万元，本期计提减值7,389万元。

3、长春市松亚贸易有限公司账面余额3,445万元，本期提取坏账准备500万元，坏账准备余额1500万元。

经核查，与鑫亚公司合作的长春松亚、榆树宝鸿与长春嘉昌为同一控制人，鑫亚公司欠长春松亚440万元、欠榆树宝鸿138万元，冲抵后，鑫亚公司应收长春嘉昌2867万元。鑫亚公司多次向长春嘉昌公司催要欠款，但其没有现金偿还，公司通过法院查封其30000余平方米场地及地上粮食仓储、烘干等设备一处，长春嘉昌公司反映其价值2000余万元，鑫亚公司发现手续不全，且抵债后变现难度很大。目前公司已经起诉。经过后期律师的介入，又发现如下问题：

（1）本案在立案时即遗漏被告，未对实际债务人长春松亚及另一担保人汤继辉提起诉讼，现因庭审过程结束，已无再追加可能，故债权受偿的可能性被减少。

（2）依据自长春市中级人民法院调取的庭审笔录，在法庭审理过程中，汤继辉作为榆树宝鸿的代理人称上述被查封土地上还存在一个1300万元的轮候查封。依据相关法律，先行采取保全措施的人民法院在程序上有优先处理查封、扣押或冻结财产的权利，但债权人在不存在担保物权或法定优先权的情形下，并不能因此取得优先受偿的权利。一旦榆树宝鸿公司无其他可供执行财产，其他债权人，亦可申请参与分配，则公司债权不能全部受偿的风险将进一步加大。

（3）如榆树宝鸿破产申请被人民法院受理，则长春市中级人民法院应当解除已采取的保全措施，上述土地使用权及地上建筑物将被作为破产财产予以拍卖或变卖，所得价款将按法定顺序进行清偿，公司债权则仅能部分受偿或无法受偿。

综上所诉，暂估该项应收款1500万元无法收回，2012年已计提减值1000万元，本期计提减值500万元。

4、呼和浩特市环通工贸有限责任公司账面余额2,571万元，本期提取坏账准备1,534万元，坏账准备余额2571万元。

在调查核实过程中，发现环通公司、强生商贸公司及自然人苏强曾签署过相关协议，将环通工贸对强生商贸所负债务中的1750万元转由苏强承担。截止目前，未发现苏强个人任何有价值财产，环通公司现业务基本处于停滞状态，也未发现有价值资产可供执行。承担1750万元债务的苏强虽经营有煤场，但该煤场经营惨淡，不具有可执行价值，故即便对环通工贸及苏强提起民事诉讼，债权亦可能无法受偿。鑫亚公司于本年7月委托由律师向农垦检察院报案，检察院已受理报案材料并对案件展开初步调查。因案情需要，司法机关尚未向鑫亚公司反馈调查进展情况。

针对以上情况，预计该应收款无法收回，2012年已计提减值1037万元，本期计提减值1534万元。

5、德州福信油脂有限公司账面余额9,478万元，坏账准备余额5,176万元。

2012年12月吉林向海油脂工业有限公司（以下简称"向海公司"）表示有意愿为德州福信油脂有限公司（以下简称“福信油脂”）承担3000万元欠付米业采购款，因此北大荒米业集团有限公司（以下简称"米业公司"）将应收福信油脂的债权转为应收向海公司的应收款。2012年末向海公司对该笔债务签署了询证函。2013年由于两家公司关系转变，向海公司拒绝为福信油脂承担对北大荒米业公司的3000万的债务，并拒绝签署代付款协议，因此米业公司应将该3000万元应收款转回到福信油脂，同时将该笔应收账款对应的坏账准备2360万元调整至福信油脂。上述业务调整后，米业公司对福信油脂的应收账款为9478万元，坏账准备余额5176万元。另有福信油脂的部分资产被法院查封作为米业公司债权的保全，考虑到查封资产变卖过程中的价值折扣，大宗资产交易对象难寻及成交率不确定等因素，因此不再对该笔应收款项对应的坏账准备予以调整。目前正在诉讼当中，7月份开庭一次，因证据不足9月份重新开庭。

6、向海公司账面余额324万元，风险较小，按照账龄组合计提坏账准备。

截止2012年12月31日，米业公司应收向海公司4719万元，坏账准备余额2360万元，扣除拒绝为福信油脂承担对北大荒米业公司的3000万的债务及部分回款，截止2013年6月末应收账款余额为324万元，并且回收风险较小，已经按照账龄组合计提坏账准备。

（三）保留意见所涉大额预付账款、其他应收款余额、单位回函事项的变化及处理情况。

截止报告期末，除预付阿尔山市金昌粮油贸易有限责任公司已经取得回函外，其他应收鸡东县忠旺粮库2326万元及预付北京家乐福商业有限公司2825万元仍未取得对方函证确认。

（四）鑫亚公司对存货（委托加工的亚麻）计提跌价准备变化及处理情况。

2013年5月中旬，在对青枫亚麻存放于绍兴京立仓储有限公司、浙江外运绍兴有限公司所有货物进行查封、清点后，通过与货权确认单对比，亚麻（棉）布中有18个规格少了119.03万米；亚麻纱库存中的L24支少了35.355吨，亏库合计金额为：1709万元，冲回16万元。

存货原麻数量1,041.946吨，单价24,411.92元/吨，金额2,544万元；依据市场同类品单价16,752.68元/吨，扣除销售费用297.93元/吨，采用成本与市价孰低认定标准为-7,957.17元/吨，应计提跌价准备829万元，2012年末会计师已计提跌价准备716万元，2013年二季度需补提跌价准备113万元。

（五）截止报告期末，米业公司所属虎林市北大荒米业已经取得农副产品收购专用发票。

四、涉及财务报告的相关事项

1、 与上一年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化；

2、 报告期内未发生重大会计差错更正需追溯重述的情况；

3、 与上年度财务报告相比，合并报表范围未发生变化；

4、 本半年度财务报告未经审计。