第六届董事会第八次会议决议公告
股票简称：海南椰岛 股票代码：600238 编号：临2013-032号
海南椰岛（集团）股份有限公司
第六届董事会第八次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、会议通知情况
海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）董事会于2013年10月18日向全体董事、监事通过传真、电子邮件等方式发出了会议通知。
二、会议召开的时间、地点、方式
本次董事会会议于2013年10月23日以现场结合通讯方式召开。现场会议地点定于公司十二楼会议室。
三、董事出席会议情况
会议应参加表决董事9人，实际表决董事9人。会议的召集、召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。
四、会议决议
（一）经与会董事审议通过了《公司2013年第三季度报告正文及全文》（9 票同意，0 票反对，0 票弃权）
详见《公司2013年第三季度报告正文及全文》
（二）经与会董事审议通过了《关于变更海南椰岛会计政策和会计估计的议案》
（9 票同意，0 票反对，0 票弃权）
为了加强会计计量的准确性，进一步完善公司会计制度，公司将会计政策和会计估计进行变更，变更后的会计政策和会计估计自2014年1月1日起执行。本次会计政策和会计估计变更，主要是会计计量更细化、更准确，制度更完善，不会对经营结果产生重大影响。
详见公司临2013-033号《海南椰岛（集团）股份有限公司会计政策和会计估计变更公告》
特此公告。
海南椰岛（集团）股份有限公司
董事会
2013年10月23日
证券代码：600238 证券简称：海南椰岛 公告编号：临2013-033号
海南椰岛（集团）股份有限公司
会计政策和会计估计变更公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。
● 重要内容提示：
本次会计政策和会计估计变更，主要是会计计量更细化、更准确，制度更完善，不会对经营结果产生重大影响。
一、 概述
公司于2013年10月23日以现场结合通讯方式召开第六届董事会第八次会议，经与会董事审议，全票通过了《关于变更海南椰岛会计政策和会计估计的议案》：为了加强会计计量的准确性，进一步完善公司会计制度，公司将会计政策和会计估计进行变更，变更后的会计政策和会计估计自2014年1月1日起执行。详见公司临2013-032号《海南椰
岛（集团）股份有限公司第六届董事会第八次会议决议公告》。
二、 具体情况及对公司的影响
海南椰岛会计政策和会计估计变更的具体内容如下：
（一）现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
现变更为：
本公司的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（二）应收款项：
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 合并报表范围之外应收款项前五名且绝对金额不小于公司资产总额的千分之五 |
现变更为：
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 单项金额在 500 万元以上且不小于公司资产总额的千分之五 |
（三）固定资产：
各类固定资产的折旧方法：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20-- 40 | 5 | 4.75%-2.375% |
| 机器设备 | 10-20 | 5 | 9.5%-4.75% |
| 电子设备 | 5-10 | 5 | 19%-9.5% |
| 运输设备 | 8-10 | 5 | 11.875%-9.5% |
现变更为：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20-30 | 5 | 4.75%-3.17% |
| 其中：生产用房屋 | 30 | 5 | 3.17% |
| 办公用房屋 | 30 | 5 | 3.17% |
| 简易房 | 20 | 5 | 4.75% |
| 构筑物 | 20 | 5 | 4.75% |
| 机器设备 | 10-15 | 5 | 9.5%-6.33% |
| 其他设备 | 3-5 | 5 | 31.67%-19% |
| 其中：电子设备 | 3 | 5 | 31.67% |
| 其他办公设备 | 5 | 5 | 19% |
| 运输设备 | 5-8 | 5 | 19%-11.875% |
（四）长期待摊费用：
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
现变更为：
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（五）收入：
公司房地产开发业务收入确认具体标准为：
①签定了合法有效的销售合同；
②已收取全部房款或根据合同规定收取首期款项并已办理银行按揭手续。采用分期收款方式销售的，收取的的款项超过合同总额的50％以上并已确认余下房款的付款安排；
③房屋已经完工并经有关部门验收合格，达到预定的交付使用条件；房地产开发成本能够可靠计量；
④房屋已实际交付买受人。公司已履行完合同约定的主要义务并通知买受人办理交付手续，买受人在规定的时间内无故不办理接收手续的，在以适当方式通知后，可以认为视同接收。
现变更为：
①签定了合法有效的销售合同；
②已收取全部房款或根据合同规定收取首期款项并已办理银行按揭手续。采用分期收款方式销售的，收取的的款项超过合同总额的50％以上并已确认余下房款的付款安排；
③房屋主体完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件；房地产开发成本能够可靠计量。
除了上述发生变更的事项外，海南椰岛其他的会计政策和会计估计均保持不变。新变更后的会计政策和会计估计自2014年1月1日起执行。本次会计政策和会计估计变更，主要是会计计量更细化、更准确，制度更完善，不会对经营结果产生重大影响。
三、 独立董事、监事会的意见
公司独立董事对《关于变更海南椰岛会计政策和会计估计的议案》发表了独立意见：认为公司提出的会计政策和会计估计的变更方案，严格遵循了相关法律法规的规定，本次会计政策和会计估计变更，主要是会计计量更细化、更准确，制度更完善，不会对公司经营结果产生重大影响。公司董事会关于本次会计政策和会计估计变更事项的表决程序符合法律法规和公司章程的规定。全体独立董事一致同意公司本次会计政策和会计估计变更。
公司第六届监事会于2013年10月23日以现场结合通讯方式召开了第四次会议，审议并全票通过了《关于变更海南椰岛会计政策和会计估计的议案》。详见公司临2013-034号《海南椰岛（集团）股份有限公司第六届监事会第四次会议决议公告》。
特此公告。
海南椰岛（集团）股份有限公司
董事会
2013年10月23日
股票简称：海南椰岛 股票代码：600238 编号：临2013-034号
海南椰岛（集团）股份有限公司
第六届监事会第四次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、会议通知情况
海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）监事会于2013年10月18日向全体监事通过传真、电子邮件等方式发出了会议通知。
二、会议召开的时间、地点、方式
本次监事会会议于2013年10月23日以现场结合通讯方式召开，现场会议地点定于公司15楼会议室。
三、监事出席会议情况
会议应到监事3名，实到监事3名。会议由监事会主席杨芳红女士主持。会议的召集、召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。
四、会议决议
（一）经与会监事审议通过了《公司2013年第三季度报告正文及全文》
（3票同意，0票反对，0票弃权）
海南椰岛（集团）股份有限公司全体监事均已审阅公司《公司2013年第三季度报告正文及全文》。经审核，监事会认为：
1、《公司2013年第三季度报告正文及全文》的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；
2、《公司2013年第三季度报告正文及全文》的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司2013年第三季度的经营管理和财务状况等事项；
3、在提出本意见前，未发现参与《公司2013年第三季度报告正文及全文》编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
（二）经与会监事审议通过了《关于变更海南椰岛会计政策和会计估计的议案》
（3票同意，0票反对，0票弃权）
为了加强会计计量的准确性，进一步完善公司会计制度，公司将会计政策和会计估计进行变更，变更后的会计政策和会计估计自2014年1月1日起执行。本次会计政策和会计估计变更，主要是会计计量更细化、更准确，制度更完善，不会对经营结果产生重大影响。
详见公司临2013-033号《海南椰岛（集团）股份有限公司会计政策和会计估计变更公告》。
特此公告。
海南椰岛（集团）股份有限公司
监事会
2013年10月23日