证券代码：600211 证券简称：西藏药业 公告编号：2013-013

  西藏诺迪康药业股份有限公司

  关于收到西藏证监局《行政监管措施决定书》的公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  中国证券监督管理委员会西藏监管局（以下简称“西藏证监局”）于2013年7月16日-7月23日，对我公司控股子公司——四川本草堂药业有限公司（以下简称“本草堂”，本公司持有其51%的股份）进行了专项现场检查，我公司于2013年11月4日收到了西藏证监局下发的《行政监管措施决定书》（藏证监发〔2013〕132号）：《关于对西藏诺迪康药业股份有限公司采取责令改正措施的决定》（以下简称“决定”），该《决定》的主要内容如下：

  一、 内控制度

  1、部分内部控制制度不健全，本草堂未制定会计档案管理办法。

  2、部分内部控制制度设计不合理

  ①资金审批设计不合理。本草堂存在大量的资金拆借行为，但没有设计分级授权制度，导致总经理对资金的审批权限过大，存在较大的资金安全风险。

  ②本草堂的存货管理制度规定每年5月作为盘点时间，所盘点结果无法反映12月底真实的存货情况，存货盘点设计不合理。

  3、 部分内部控制制度执行不到位

  ①本草堂出售持有的四川科盟医药贸易有限公司11.54%的股权时，未经本草堂股东大会

  审议并表决，仅董事会进行了表决，不符合公司章程的规定。

  ②本草堂存在大量的资金拆借行为，但未见借出款原因说明以及最终落实和最终受益部门的签字确认，不符合本草堂的财务收支审批制度的规定。

  上述行为违反了《企业内部控制基本规范》、《公司章程》等，内部控制存在重大缺陷。

  二、会计基础和财务处理方面

  1、本草堂的会计凭证仅打印到一级科目，没有打印二级科目，导致检查人员无法核实明细科目与附件所列内容是否一致。

  2、收入确认的会计凭证后未附增值税发票以及出入库单等有效单据，而是另置档案保管，检查人员调取了部分档案，发现增值税发票与收入确认金额存在不一致的情况。

  3、本草堂公司会计处理错误。本草堂作为药品的批发商，并不存在受托代销商品业务，因此，本草堂采取受托代销商品款核算在途的药品属于会计处理错误。

  4、费用跨期。2012年本草堂将本应确认为2011年成本费用的40.69万元作为2012年的费用予以确认，从而导致费用跨期。

  上述行为违反了《会计基础工作规范》第五十一条、《企业会计准则—基本准则》第十六条、第十九条的有关规定。

  三、重大事项未进行披露

  本草堂2012年3月13日与重庆银行签订《最高额授信业务总合同》、《最高额抵押合同》和《最高额质押合同》以及《委托变卖协议》，将本草堂的成品药作为抵押物向重庆银行申请最高授信额度为4000万元的银行承兑汇票融资。根据相关规定，本草堂订立的该合同已达到需要披露的条件，但本草堂未交予西藏药业进行披露。

  《决定》要求我公司应停止上述行为，并进行改正。

  我公司将按照西藏证监局的要求，在收到上述《决定》之日起15个工作日内，向西藏证监局提交整改报告，整改报告经西藏证监局审核无异后，提交我公司董事会审议并披露。西藏证监局将对整改情况进行检查验收。同时，通报全体董事、监事、高级管理人员及控股股东，组织相关人员认真学习有关法律法规及公司内部规章制度，对存在的问题进行认真整改，规范运作，并按规定予以披露，切实做好保护上市公司投资者合法权益的相关工作。

  特此公告

  西藏诺迪康药业股份有限公司

  2013年11月6日