第十届董事会第二十一次会议决议公告
证券简称：园城黄金 证券代码：600766 公告编号：2013-053
烟台园城黄金股份有限公司
第十届董事会第二十一次会议决议公告
公司及董事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。
烟台园城黄金股份有限公司（以下简称：公司）第十届董事会第二十一次会议于2013年12月5日在烟台市芝罘区南大街261号8楼公司会议室以现场结合通讯的方式召开。会议通知已于3日前送达各位董事，本次会议应参会董事9名，实际参会董事9名，会议的召集和召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。
会议以记名书面表决结合传真表决的方式审议通过了以下议案，并形成决议如下：
一、审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》 。
表决结果： 9票赞成， 0票弃权， 0票反对。
二、审议通过了公司《更正后的〈公司2012年财务报告〉》。
表决结果： 9票赞成， 0 票弃权，0 票反对。
特此公告。
烟台园城黄金股份有限公司
2013年 12 月 6日
备查文件：
第十届董事会第二十一次会议决议。
证券简称：园城黄金 证券代码：600766 公告编号：2013-054
烟台园城黄金股份有限公司
第十届监事会第七次会议决议公告
公司及监事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。
烟台园城黄金股份有限公司（以下简称：公司）第十届监事会第七次会议，于2013年12月5日在烟台市芝罘区南大街261号8楼公司会议室以现场结合通讯的方式召开。会议通知已于3日前送达各位监事，本次会议应参会监事5名，实际参会监事4名，监事魏涪雷先生因出差在外未亲自参加会议也未授权其他监事代为表决，视为弃权。会议的召集和召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。
会议以记名书面表决结合传真表决的方式审议通过了以下议案，并形成决议如下：
一、审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》。
表决结果： 4 票赞成， 1 票弃权， 0 票反对。
二、审议了通过了公司《更正后的〈公司2012年财务报告〉》。
表决结果： 4 票赞成， 1 票弃权， 0 票反对。
特此公告。
烟台园城黄金股份有限公司
2013年12月6日
备查文件：
第十届监事会第七次会议决议。
证券简称：园城黄金 证券代码：600766 公告编号：2013-055
烟台园城黄金股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
公司及董事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。
烟台园城黄金股份有限公司（以下简称：公司）根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定和要求，公司决定对前期财务报告中的会计差错予以更正，现将相关事项公告如下：
一、前期会计差错更正事项的原因及说明：
根据中国证券监督管理委员会山东监管局（以下简称：山东证监局）的检查要求，公司及控股股东对公司财务信息进行自查。现发现2012年度金精矿销售收入不符合收入确认条件，导致2012年度的销售收入及成本结转存在差错。经公司董事会批准，公司对收入确认导致的会计差错进行了更正并追溯调整。
二、前期会计差错更正的会计处理及其影响：
1、上述差错更正事项经公司2013年12月5日第十届董事会第二十一次会议审议通过，其对2012年度合并财务报表的影响如下：
（1）2012年12月31日合并资产负债表更正
| 项目 | 更正前 | 调整金额 | 更正后 |
| 应付账款 | 32,095,909.37 | -5,455,000.00 | 26,640,909.37 |
| 其他应付款 | 101,791,330.48 | 11,065,022.00 | 112,856,352.48 |
| 负债合计 | 227,766,540.93 | 5,610,022.00 | 233,376,562.93 |
| 未分配利润 | -429,661,107.16 | -5,610,022.00 | -435,271,129.16 |
| 归属于母公司的股东权益合计 | 31,653,639.74 | -5,610,022.00 | 26,043,617.74 |
| 股东权益合计 | 31,653,639.74 | -5,610,022.00 | 26,043,617.74 |
（2）2012年度合并利润表更正
| 项目 | 更正前 | 调整金额 | 更正后 |
| 营业总收入 | 121,071,271.76 | -18,825,022.00 | 102,246,249.76 |
| 其中：营业收入 | 121,071,271.76 | -18,825,022.00 | 102,246,249.76 |
| 营业总成本 | 172,644,509.37 | -13,215,000.00 | 159,429,509.37 |
| 其中：营业成本 | 85,353,544.49 | -13,215,000.00 | 72,138,544.49 |
| 营业利润（亏损以“-”号填列） | -32,947,646.01 | -5,610,022.00 | -38,557,668.01 |
| 利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 62,225,803.65 | -5,610,022.00 | 56,615,781.65 |
| 净利润（净亏损以“-”号填列） | 62,264,830.71 | -5,610,022.00 | 56,654,808.71 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 62,264,830.71 | -5,610,022.00 | 56,654,808.71 |
2、根据山东证监局的检查要求，公司及控股股东对公司财务信息进行自查。公司通过自查发现2013年度第一季度报告、半年度报告及第三季度报告中确认的金精矿销售收入不符合收入确认条件，导致销售收入及成本结转存在差错，公司决定对收入确认导致的会计差错进行更正，具体调整情况如下：
（一）对公司2013年一季度报告数据调整如下：
（1）合并资产负债表 单位：人民币元
| 项 目 | 原披露数据 | 调整额 | 调整后数据 | |||
| 2013.3.31 | 2012.12.31 | 2013.03.31 | 2012.12.31 | 2013.03.31 | 2012.12.31 | |
| 应付账款 | 26,151,213.77 | 32,095,909.37 | -605,738.00 | -5,455,000.00 | 25,545,475.77 | 26,640,909.37 |
| 其他应付款 | 101,658,905.22 | 101,791,330.48 | 7,914,787.00 | 11,065,022 | 109,573,692.22 | 112,856,352.48 |
| 流动负债合计 | 209,496,322.29 | 215,048,277.98 | 7,309,049.00 | 5,610,022.00 | 216,805,371.29 | 220,658,299.98 |
| 负债合计 | 222,214,585.24 | 227,766,540.93 | 7,309,049.00 | 5,610,022.00 | 229,523,634.24 | 233,376,562.93 |
| 未分配利润 | -427,782,570.36 | -429,661,107.16 | -7,309,049.00 | -5,610,022.00 | -435,091,619.36 | -435,271,129.16 |
| 归属于母公司的股东权益合计 | 33,532,176.54 | 31,653,639.74 | -7,309,049.00 | -5,610,022.00 | 26,223,127.54 | 26,043,617.74 |
| 股东权益合计 | 33,532,176.54 | 31,653,639.74 | -7,309,049.00 | -5,610,022.00 | 26,223,127.54 | 26,043,617.74 |
（2）合并利润表 2012年1—3月
| 项 目 | 原披露数据 | 调整额 | 调整后数据 |
| 一、营业总收入 | 6,759,409.82 | -6,615,397.00 | 144,012.82 |
| 其中：营业收入 | 6,759,409.82 | -6,615,397.00 | 144,012.82 |
| 二、营业总成本 | 7,343,553.37 | -4,916,370.00 | 2,427,183.37 |
| 其中：营业成本 | 4,916,882.82 | -4,916,370.00 | 512.82 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 1,878,536.80 | -1,699,027.00 | 179,509.80 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 1,878,536.80 | -1,699,027.00 | 179,509.80 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 1,878,536.80 | -1,699,027.00 | 179,509.80 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 1,878,536.80 | -1,699,027.00 | 179,509.80 |
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.01 | -0.0092 | 0.0008 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.01 | -0.0092 | 0.0008 |
| 八、综合收益总额 | 1,878,536.80 | -1,699,027.00 | 179,509.80 |
| 其中:归属于母公司所有者的综合收益总额 | 1,878,536.80 | -1,699,027.00 | 179,509.80 |
（二）2013年半年度报告有关数据调整如下：
| 合并资产负债表 | 单位：人民币元 |
| 原披露数据 | 调整额 | 调整后 | ||||
| 项 目 | 2013.06.30 | 2012.12.31 | 2013.06.30 | 2012.12.31 | 2012.06.30 | 2013.12.31 |
| 应付账款 | 32,095,909.37 | -5，455，000.00 | 26,640,909.37 | |||
| 其他应付款 | 104,750,110.47 | 101,791,330.48 | 5,610,022.00 | 11,065,022.00 | 110,360,132.47 | 112,856,352.48 |
| 流动负债合计 | 212,247,249.30 | 215,048,277.98 | 5,610,022.00 | 5,610,022.00 | 217,857,271.30 | 220,658,299.98 |
| 负债合计 | 224,965,512.25 | 227,766,540.93 | 5,610,022.00 | 5,610,022.00 | 230,575,534.25 | 233,376,562.93 |
| 未分配利润 | -430,897,413.70 | -429,661,107.16 | -5,610,022.00 | -5,610,022.00 | -436,507,435.70 | -435,271,129.16 |
| 归属于母公司 | 30,417,333.20 | 31,653,639.74 | -5,610,022.00 | -5,610,022.00 | 24,807,311.20 | 26,043,617.74 |
| 的股东权益合计 | ||||||
| 股东权益合计 | 30,417,333.20 | 31,653,639.74 | -5,610,022.00 | -5,610,022.00 | 24,807,311.20 | 26,043,617.74 |
（三）2013年三季度报告有关数据调整如下：
合并资产负债表 2012.12.31
| 项 目 | 原披露数据 | 调整额 | 调整后数据 |
| 应付账款 | 32,095,909.37 | -5,455,000.00 | 26,640,909.37 |
| 其他应付款 | 101,791,330.48 | 11,065,022.00 | 112,856,352.48 |
| 流动负债合计 | 215,048,277.98 | 5,610,022.00 | 220,658,299.98 |
| 负债合计 | 227,766,540.93 | 5,610,022.00 | 233,376,562.93 |
| 未分配利润 | -429,661,107.16 | -5,610,022.00 | -435,271,129.16 |
| 股东权益合计 | 31,653,639.74 | -5,610,022.00 | 26,043,617.74 |
三、公司董事会、监事会、会计师事务所对本次会计差错的更正说明及意见：
1、董事会意见
公司于2013年12月5日召开第十届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》和《更正后的〈公司2012年财务报告〉》。公司董事会认为：本次会计差错更正，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，符合公司的实际情况，提高了公司财务信息质量，公司将在今后的工作中，进一步建立健全企业内部控制制度，规范财务核算，保证会计核算真实、准确地反映公司经营状况，切实保护公司和全体股东的合法权益。
2、独立董事意见
公司独立董事认为：公司本次会计差错更正，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，本次会计差错更正的决议程序合法，依据充分，更正后的财务报表更加客观地反映了公司的财务状况，独立董事同意对公司本次会计差错进行更正。
3、监事会意见
公司于2013年12月5日召开第十届监事会第七会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》和《更正后的〈公司2012年财务报告〉》。公司监事会认为：本次会计差错的更正，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，本次会计差错更正的决议程序合法，依据充分，更正后的财务报表更加客观地反映了公司的财务状况，监事会同意公司对本次会计差错进行更正。
4、会计事务所说明
公司聘请的众环海华会计师事务所有限公司（以下简称：众环海华会计师事务所）根据相关规定，对公司本次会计差错实施了有关的审计程序，并出具了编号为：众环专字（2013）010627号《关于烟台园城黄金股份有限公司会计差错更正的专项说明》和众环审字（2013）011450号《审计报告》。众环海华会计师事务所认为：公司本次会计差错更正的会计处理，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定。
公司董事会为上述会计差错更正事项给投资者带来的不便向投资者深表歉意。
四、公告上网附件
众环审字（2013）011450号《审计报告》。
特此公告。
烟台园城黄金股份有限公司
2013年12月6日
备查文件：
独立董事对公司第十届董事会第二十一次会议审议议案的独立意见。
关于烟台园城黄金股份有限公司
会计差错更正的专项说明
众环专字(2013)010627号
烟台园城黄金股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对烟台园城黄金股份有限公司（以下简称“园城股份公司”）2012年度更正的财务报表进行审计。并出具了众环审字(2013)011450号审计报告。
按照企业会计准则、中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的相关规定对会计差错更正进行确认、计量和相关信息的披露是园城股份公司管理层的责任。
根据上海证券交易所《关于做好上市公司2012年年度报告工作的通知》的要求，我们出具了本专项说明。为了更好地理解园城股份公司2012年度差错更正的情况，本专项说明所述内容应当与已审更正后的财务报表一并阅读。
园城股份公司2012年差错更正事项说明如下：
一、差错更正的原因及内容
根据中国证券监督管理委员会山东证监局的检查要求，园城股份公司及控股股东对公司财务信息进行自查。现发现2012年度金精矿销售收入不符合收入确认条件，导致2012年度的销售收入及成本结转存在差错。经园城股份公司董事会批准，公司对收入确认导致的会计差错进行了更正并追溯调整。
二、差错更正的会计处理及其影响
上述差错更正事项经园城股份公司2013年12月5日第十届二十一次董事会通过，其对2012年度合并财务报表的影响如下：
（1）2012年12月31日合并资产负债表更正
| 项目 | 更正前 | 调整金额 | 更正后 |
| 应付账款 | 32,095,909.37 | -5,455,000.00 | 26,640,909.37 |
| 其他应付款 | 101,791,330.48 | 11,065,022.00 | 112,856,352.48 |
| 负债合计 | 227,766,540.93 | 5,610,022.00 | 233,376,562.93 |
| 未分配利润 | -429,661,107.16 | -5,610,022.00 | -435,271,129.16 |
| 归属于母公司的股东权益合计 | 31,653,639.74 | -5,610,022.00 | 26,043,617.74 |
| 股东权益合计 | 31,653,639.74 | -5,610,022.00 | 26,043,617.74 |
（2）2012年度合并利润表更正
| 项目 | 更正前 | 调整金额 | 更正后 |
| 营业总收入 | 121,071,271.76 | -18,825,022.00 | 102,246,249.76 |
| 其中：营业收入 | 121,071,271.76 | -18,825,022.00 | 102,246,249.76 |
| 营业总成本 | 172,644,509.37 | -13,215,000.00 | 159,429,509.37 |
| 其中：营业成本 | 85,353,544.49 | -13,215,000.00 | 72,138,544.49 |
| 营业利润（亏损以“-”号填列） | -32,947,646.01 | -5,610,022.00 | -38,557,668.01 |
| 利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 62,225,803.65 | -5,610,022.00 | 56,615,781.65 |
| 净利润（净亏损以“-”号填列） | 62,264,830.71 | -5,610,022.00 | 56,654,808.71 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 62,264,830.71 | -5,610,022.00 | 56,654,808.71 |
我们认为，园城股份公司对上述会计差错更正的会计处理符合《企业会计准则第28号：会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定。
众环海华会计师事务所有限公司中国注册会计师
中国注册会计师 汤家俊
中国注册会计师 彭翔
中国武汉 2013年12月5日