(上接B57版)

集团证券投资结构如下表所示：

单位：百万元人民币（百分比除外）

项目	2013年12月31日		2012年12月31日
	金额	占比	金额	占比
交易性金融资产	75,200	3.33%	71,590	3.24%
可供出售金融资产	701,196	31.07%	686,400	31.05%
持有至到期投资	1,210,531	53.65%	1,183,080	53.52%
应收款项债券投资	269,543	11.95%	269,454	12.19%
合计	2,256,470	100.00%	2,210,524	100.00%

按发行人划分的证券投资：

单位：百万元人民币（百分比除外）

项目	2013年12月31日		2012年12月31日
	金额	占比	金额	占比
债券
中国内地发行人
政府	775,366	34.36%	786,167	35.55%
公共实体及准政府	29,056	1.29%	20,810	0.94%
政策性银行	338,214	14.99%	350,077	15.84%
金融机构	140,582	6.23%	101,144	4.58%
公司	325,567	14.43%	244,223	11.05%
东方资产管理公司	160,000	7.09%	160,000	7.24%
小计	1,768,785	78.39%	1,662,421	75.20%
香港澳门台湾及其他国家发行人
政府	169,155	7.50%	253,232	11.45%
公共实体及准政府	55,442	2.46%	56,721	2.57%
金融机构	167,080	7.40%	162,388	7.35%
公司	48,222	2.14%	37,264	1.69%
小计	439,899	19.50%	509,605	23.06%
权益性证券	43,465	1.92%	33,932	1.53%
其他	4,321	0.19%	4,566	0.21%
合计	2,256,470	100.00%	2,210,524	100.00%

按货币划分的证券投资：

单位：百万元人民币（百分比除外）

项目	2013年12月31日		2012年12月31日
	金额	占比	金额	占比
人民币	1,684,479	74.65%	1,586,336	71.77%
美元	377,310	16.72%	356,597	16.13%
港币	129,796	5.75%	133,992	6.06%
其他	64,885	2.88%	133,599	6.04%
合计	2,256,470	100.00%	2,210,524	100.00%

集团持有规模最大的十支金融债券情况：

单位：百万元人民币（百分比除外）

债券名称	面值	年利率	到期日	减值
2011年政策性银行债券	7,840	3.58%	2014-11-17	-
2005年政策性银行债券	6,800	3.42%	2015-08-02	-
2010年政策性银行债券	6,070	一年期定期存款利率+0.52%	2017-01-26	-
2006年政策性银行债券	5,000	一年期定期存款利率+0.60%	2016-12-12	-
2011年政策性银行债券	4,910	3.55%	2016-12-06	-
2010年政策性银行债券	4,770	一年期定期存款利率+0.59%	2020-02-25	-
2009年政策性银行债券	4,660	一年期定期存款利率+0.54%	2016-09-01	-
2011年政策性银行债券	4,400	3.83%	2018-11-24	-
2005年政策性银行债券	3,600	4.67%	2020-03-29	-
2012年政策性银行债券	3,510	3.87%	2017-05-16	-

注：金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券，包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金融机构发行的债券，但不包括重组债券及央行票据。

客户存款

本行持续优化负债结构，积极拓展供应链、产业链上下游客户，继续推动代发薪、代收付等基础业务发展，不断扩大客户基础，客户存款稳步增长。

年末集团客户存款总额100,977.86亿元，比上年末增加9,237.91亿元，增长10.07%。其中，人民币客户存款总额80,911.02亿元，比上年末增加8,230.98亿元，增长11.32%；外币客户存款总额折合3,291.32亿美元，比上年末增加258.96亿美元，增长8.54%。

集团以及中国内地客户存款结构如下表所示：

单位：百万元人民币（百分比除外）

项目	2013年12月31日		2012年12月31日
	金额	占比	金额	占比
集团
公司存款
活期存款	2,635,353	26.10%	2,506,854	27.32%
定期存款	2,655,911	26.30%	2,216,104	24.16%
结构性存款	129,614	1.28%	90,567	0.99%
小计	5,420,878	53.68%	4,813,525	52.47%
个人存款
活期存款	1,835,753	18.18%	1,634,545	17.82%
定期存款	2,517,922	24.93%	2,373,145	25.87%
结构性存款	26,884	0.27%	73,450	0.80%
小计	4,380,559	43.38%	4,081,140	44.49%
发行存款证	238,264	2.36%	226,867	2.47%
其他存款	58,085	0.58%	52,463	0.57%
合计	10,097,786	100.00%	9,173,995	100.00%
中国内地
公司存款
活期存款	2,298,447	27.97%	2,197,757	29.25%
定期存款	2,045,509	24.90%	1,759,557	23.41%
结构性存款	119,554	1.46%	86,636	1.15%
小计	4,463,510	54.33%	4,043,950	53.81%
个人存款
活期存款	1,427,875	17.38%	1,235,417	16.44%
定期存款	2,245,404	27.34%	2,115,039	28.14%
结构性存款	23,874	0.29%	71,297	0.95%
小计	3,697,153	45.01%	3,421,753	45.53%
其他存款	54,181	0.66%	49,462	0.66%
合计	8,214,844	100.00%	7,515,165	100.00%

按货币划分的客户存款：

单位：百万元人民币（百分比除外）

项目	2013年12月31日		2012年12月31日
	金额	占比	金额	占比
人民币	8,091,102	80.13%	7,268,004	79.23%
美元	848,525	8.40%	739,364	8.06%
港币	701,985	6.95%	720,594	7.85%
其他	456,174	4.52%	446,033	4.86%
合计	10,097,786	100.00%	9,173,995	100.00%

所有者权益

年末集团所有者权益合计9,614.77亿元，比上年末增加999.35亿元，增长11.60%。主要影响因素有：（1）2013年，集团实现净利润1,637.41亿元，其中归属于母公司所有者的净利润1,569.11亿元；（2）根据股东大会审议批准的2012年度利润分配方案，本行派发年度现金股利488.51亿元。

3.3分部报告

地区分部报告

集团主要在中国内地、香港澳门台湾以及其他国家开展业务活动。三大地区的利润贡献及资产负债总体情况如下表所示：

单位：百万元人民币

项目	中国内地		港澳台		其他国家		抵  销		集  团
	2013年	2012年	2013年	2012年	2013年	2012年	2013年	2012年	2013年	2012年
利息净收入	245,298	224,622	27,407	23,024	10,880	9,318	-	-	283,585	256,964
非利息收入	90,723	78,678	31,186	28,382	2,798	2,772	(784)	(705)	123,923	109,127
其中：手续费及佣    金净收入	69,220	58,572	10,563	9,259	3,035	2,743	(726)	(651)	82,092	69,923
营业支出	(164,613)	(150,424)	(26,560)	(24,769)	(4,932)	(4,005)	788	705	(195,317)	(178,493)
其中：资产减值损失	(20,562)	(17,396)	(1,895)	(1,460)	(1,053)	(531)	-	-	(23,510)	(19,387)
利润总额	171,531	152,790	32,442	26,696	8,800	8,187	4	-	212,777	187,673
于年底
资产	11,082,460	10,196,577	2,404,270	2,048,370	1,441,923	1,087,203	(1,054,354)	(651,535)	13,874,299	12,680,615
负债	10,328,324	9,531,288	2,230,851	1,882,619	1,407,841	1,056,540	(1,054,194)	(651,374)	12,912,822	11,819,073

年末中国内地资产总额（分部资产总额、利润总额，以及在集团中的占比均为抵销前数据。）110,824.60亿元，比上年末增加8,858.83亿元，增长8.69%，占集团资产总额的74.24%。2013年，中国内地机构实现利润总额1,715.31亿元，比上年增加187.41亿元，增长12.27%，对集团利润总额的贡献为80.62%。

香港澳门台湾地区资产总额24,042.70亿元，比上年末增加3,559.00亿元，增长17.37%，占集团资产总额的16.10%。2013年实现利润总额324.42亿元，增长21.52%，对集团利润总额的贡献为15.25%。

其他国家资产总额14,419.23亿元，比上年末增加3,547.20亿元，增长32.63%，占集团资产总额的9.66%。2013年实现利润总额88.00亿元，增长7.49%，对集团利润总额的贡献为4.13%。

业务分部

集团主要业务分部的营业收入情况如下表所示：

单位：百万元人民币（百分比除外）

项目	2013年		2012年
	金额	占比	金额	占比
商业银行业务
其中：公司金融业务	196,541	48.23%	186,536	50.95%
个人金融业务	118,761	29.14%	107,260	29.30%
资金业务	67,574	16.58%	50,486	13.79%
投资银行及保险业务	17,143	4.21%	13,990	3.82%
其他业务及抵销项目	7,489	1.84%	7,819	2.14%
合计	407,508	100.00%	366,091	100.00%

3.4 资本管理

本行根据《商业银行资本管理办法（试行）》的最新资本监管规定，引导全行强化资本约束意识，持续优化表内外资产结构。加大对轻资本型资产业务资本配置力度，大力发展非利息收入业务，合理控制表外风险资产增长，严格控制高风险权重资产规模，提高信贷业务保证和抵质押风险缓释要求，节约资本占用。密切关注资本监管动态，加强创新资本工具研究，积极探索符合新资本监管要求的外部资本补充渠道。2013年，本行董事会及股东大会审议通过了600 亿减记型二级资本工具发行计划，本行将择机完成二级资本工具发行工作，提升资本充足水平。

资本充足率情况表

本行依据银监会《商业银行资本管理办法（试行）》披露的信息见本行于2014年3月26日在上交所网站、香港交易所网站及本行网站登载的公告。年末本行根据《商业银行资本管理办法（试行）》和《商业银行资本充足率管理办法》分别计量的资本充足率情况列示如下：

单位：百万元人民币（百分比除外）

根据《商业银行资本管理办法（试行）》计算：	2013年12月31日
	中国银行集团	中国银行
核心一级资本净额	912,948	802,861
一级资本净额	913,646	802,861
资本净额	1,173,347	1,040,740
核心一级资本充足率	9.69%	9.55%
一级资本充足率	9.70%	9.55%
资本充足率	12.46%	12.38%
根据《商业银行资本充足率管理办法》计算：	2013年12月31日
	中国银行集团	中国银行
核心资本充足率	10.73%	10.92%
资本充足率	13.47%	13.43%

杠杆率情况表

本行根据《商业银行杠杆率管理办法》、《商业银行资本管理办法（试行）》和《商业银行资本充足率管理办法》的相关规定，计量的杠杆率情况列示如下：

单位：百万元人民币（百分比除外）

	2013年12月31日	2012年12月31日
一级资本/核心资本	925,735	794,873
一级资本扣减项/核心资本扣减项	12,089	30,612
一级资本净额/核心资本净额	913,646	764,261
调整后表内资产余额	13,777,980	12,695,457
调整后表外项目余额	2,721,875	2,180,233
调整后的表内外资产余额	16,487,766	14,845,078
杠杆率	5.54%	5.15%

注：2013年末一级资本、一级资本扣减项按照《商业银行资本管理办法（试行）》相关规定计算，2012年末核心资本、核心资本扣减项按照《商业银行资本充足率管理办法》相关规定计算。

第四节 涉及财务报告的相关事项

4.1与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

2014年1至2月，财政部制定了《企业会计准则第39号 — 公允价值计量》、《企业会计准则第40号 — 合营安排》；修订印发了《企业会计准则第9号 — 职工薪酬》、《企业会计准则第30号 — 财务报表列报》、《企业会计准则第33号 — 合并财务报表》。上述5项会计准则均自2014年7月1日起施行，但鼓励在境外上市的企业提前执行。本集团在编制2013年度会计报表时，执行了上述5项会计准则，并按照相关的衔接规定进行了处理。

于2013年，本集团采用了修订后的《企业会计准则第9号 — 职工薪酬》。本集团在财务报告中对以前年度确认的精算利得和损失进行了追溯调整。该准则的采用导致2012年全年净利润增加人民币2.24亿元，同时，2012全年其他综合收益减少人民币2.24亿元。

于2013年，本集团采用了修订后的《企业会计准则第30号 — 财务报表列报》，该修订要求将其他综合收益中的项目按照是否可在未来转入损益而分成两大类分别列示。采用该准则修订对集团的经营成果、财务状况未产生影响。

其他准则和修订的采用对集团的经营成果、财务状况及综合收益不产生重大影响。

4.2报告期内重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响

不适用。

4.3与上年度财务报告相比，财务报表合并范围发生变化的具体说明

无重大变化。

4.4董事会、监事会对会计师事务所出具非标准审计意见的说明

不适用。

中国银行股份有限公司董事会

2014年3月26日