证券代码：600800 证券简称：天津磁卡 编号：临14-018

  天津环球磁卡股份有限公司内部控制整改方案的公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  中审华寅五洲会计师事务所对我公司2013年度的内部控制审计报告出具了否定意见，天津证监局给予高度关注，并于2014年6月20日对我公司下达了《关于对天津磁卡内部控制实施有关问题的监管关注函》（津证监上市字 [2014]46号），我公司于当日通过上海证券交易所进行了信息披露，并刊登在2014年6月21日的《中国证券报》和《上海证券报》。

  对内控审计意见和关注函的要求，公司董事会、经营层高度重视，总经理办公会专题研究，认真落实整改工作。要求经营层人员对内控工作从思想上高度重视，行动上严格履行。公司决定在7月份请会计师事务所对董事会、监事会、高级管理人员及子公司负责人、中层干部等人员进行《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制基本指引》、《企业内部控制评价指引》等文件的系统培训，以提高认识水平。公司要求经营层在中介机构的指导下落实好整改工作，内部控制整改方案如下。

  一、整改目标

  以公司经营层为落实整改工作的主体，认定为设计缺陷的，由管理归口部门统一协调，制订和完善制度和业务流程；认定为执行缺陷的，要求涉及的部门立刻整改或采取替代措施。缺陷涉及部门针对整改措施，落实责任人并明确整改期限。整改完成后向财务部、审计部反馈结果，财务部、审计部进行跟踪和监督。通过整改工作，纠正内控缺陷，保证公司内控体系的有效运行。

  二、整改事项、整改措施、整改责任人

  1、加强子公司管理工作

  公司资产部按照《天津环球磁卡股份有限公司子公司管理办法》负责对外投资项目的跟踪管理工作，作好股权、人员、资产、经营等方面的监管，重新核查对外投资项目。

  整改责任人：赵津（副总经理 分管资产工作）

  2、加强对账工作

  为了使业务人员及时掌握本人负责的业务户欠付公司货款情况，每月月初财务部将应收账款按户名的期末余额提供给业务部门，业务部门按户对每笔应收账款情况进行认真核对，并由业务部门进行确认。财务和业务部门要积极配合，采取有效的措施，保证此项工作落在实处，确保公司应收账款数据的准确性，使公司的资产不受损失。会计人员应该在季度末、年末分析各项应收款项的可回收性，对预计可能产生的坏账损失，根据账龄分析法计提坏账准备。

  整改责任人：王桩（财务总监兼财务部长）

  王明智（副总经理 分管市场及生产运营）

  3、建立对外投资业务的会计控制制度

  （1）资产部应当及时向财务部提供子公司及参股公司的当期财务报表、分红决议等资料；

  （2）会计人员应当根据子公司及参股公司当期财务报表、分红决议等资料，及时、准确地确认对外投资的投资收益；

  （3）会计人员应当定期或每年年末，对长期股权投资进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化导致其可收回金额低于账面价值，应当计提长期股权投资减值准备。

  整改责任人：王桩（财务总监兼财务部长）

  赵津（副总经理 分管资产工作）

  4、严格控制提前开票并督促业务部门及时对发出商品开票

  为了确保财务部门核算数据的准确性，财务部将严格控制提前开票，对于未安排生产或未给客户送货的需提前开据发票的现象一律杜绝，坚决不给予开据。另外，严格按照会计准则确认收入的原则，对发出商品应在每个会计年度核算终了时，全部确认收入。

  整改责任人：王桩（财务总监兼财务部长）

  王明智（副总经理 分管市场及生产运营）

  5、完善期末财务报告流程控制制度

  财务报表会计出具的财务报表必须经会计主管审核，然后经财务部长签字才能对外报出，并要求各子公司对财务报告审计调整事项及时做出账务处理。

  整改责任人：王桩（财务总监兼财务部长）

  三、整改工作时间安排

  2014年7月完成针对内控缺陷的制度建设、流程设计；8月份试运行，完善制度和流程；9月份对内控整改工作进行评估，固化制度和流程，完成整改工作。

  我们注意到内部控制体系建设是一项长期复杂的系统工程，公司将严格按照监管部门的监管要求，提高对建立健全和有效实施内部控制的认识水平。对照内控体系建设与评价工作中发现的内控缺陷情况，完成好整改工作。

  特此公告

  天津环球磁卡股份有限公司董事会

  2014年6月27日