第七届董事会第二十五次
会议决议公告
股票简称：天地源 股票代码：600665 编号：临2014-036
天地源股份有限公司
第七届董事会第二十五次
会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
·董事张彦峰因故未能出席本次会议，委托董事宫蒲玲代为表决。
天地源股份有限公司第七届董事会第二十五次会议于2014年8月20日上午在西安高新技术产业开发区科技路33号高新国际商务中心27层会议室召开，会议应参与表决董事11名，实际参与表决11名。董事张彦峰因故未能出席本次会议，委托董事宫蒲玲代为表决。公司已于2014年8月8日以短信、电话、邮件等方式将会议通知、会议文件发送至各位董事。会议由董事长俞向前先生主持，公司部分监事和高级管理人员列席了本次会议。本次会议的召开符合《中华人民共和国公司法》和《天地源股份有限公司章程》的有关规定。会议审议并通过以下议案：
一、关于公司2014年半年度报告及摘要的议案。
本议案表决结果：11票同意；0票反对；0票弃权
二、关于修订《天地源股份有限公司会计政策》的议案。
具体内容详见公司2014年8月22日披露的《关于修订公司会计政策的公告》（编号：临2014—037）。该议案尚需提请股东大会审议通过。
本议案表决结果：11票同意；0票反对；0票弃权
三、关于审议《天地源股份有限公司对外捐赠管理办法》的议案。
该议案尚需提请股东大会审议通过。
本议案表决结果：11票同意；0票反对；0票弃权
特此公告
天地源股份有限公司董事会
二○一四年八月二十二日
股票简称：天地源 股票代码：600665 编号：临2014-037
天地源股份有限公司
关于修订公司会计政策的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
●2014年1月26日起，财政部修订了《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》等具体准则，并自2014年7月1日起施行。
2014年6月20日，财政部对《企业会计准则第37号—金融工具列报》进行了修订，执行企业会计准则的企业应当在2014年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报。
根据规定，公司于以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。
·本次会计政策变更对本公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
一、本次会计政策修订原因及概述
1、变更的原因
2014年1月26日起，财政部修订了《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》等具体准则，并自2014年7月1日起施行。
2014年6月20日，财政部对《企业会计准则第37号—金融工具列报》进行了修订，执行企业会计准则的企业应当在2014年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报。
根据规定，公司于以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。
2、变更前采用的会计政策
执行财政部 2006 年 2 月 15 日发布的《企业会计准则》及《企业会计准则应用指南》。
3、变更后采用的会计政策
执行财政部 2006 年 2 月 15 日发布的《企业会计准则》、《企业会计准则应用指南》及2014年修订及颁布的《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》等共八项会计准则具体准则。
二、本次会计政策修订对公司的影响
1、本公司根据《关于印发修订<企业会计准则第30号-财务报表列报>的通知》（财会[2014]7号），执行《企业会计准则第30号-财务报表列报》，修改了财务报表列报，包括利润表中其他综合收益项目分为“以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目”和“以后会计期间不能重分类进损益的项目”两类列报。该变更对本公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
2、本公司根据《关于印发修订<企业会计准则第39号-公允价值计量>的通知》（财会[2014]6号），执行《企业会计准则第39号-公允价值计量》。该变更对本公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
3、本公司根据《关于印发修订<企业会计准则第9号-职工薪酬>的通知》（财会[2014]8号），执行《企业会计准则第9号-职工薪酬》。该变更对本公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
4、本公司根据《关于印发修订<企业会计准则第33号-合并财务报表>的通知》（财会[2014]10号），执行《企业会计准则第33号-合并财务报表》。该变更对本公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
5、本公司根据《关于印发修订<企业会计准则第40号-合营安排>的通知》（财会[2014]11号），执行《企业会计准则第40号-合营安排》。该变更对本公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
6、本公司根据《财政部关于印发修订<企业会计准则第2号-长期股权投资> 的通知》（财会[2014]14号），执行《企业会计准则第2号-长期股权投资》。该变更对本公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
7、本公司根据《财政部关于印发<企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露>的通知》（财会[2014]16号），执行《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》。该变更对本公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
8、本公司根据《财政部关于印发修订《企业会计准则第37号-金融工具列报》的通知》（财会[2014]23号），执行《企业会计准则第37号-金融工具列报》。该变更对本公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
三、董事会关于会计政策修订合理性的说明
本次会计政策修订，能够更加客观、公允反映公司的财务状况和经营成果，有利于提供更可靠、更准确的会计信息，符合公司及全体股东的利益，符合公司实际情况，符合财政部颁布的《企业会计准则》相关规定。
四、独立董事对本次修订会计政策的独立意见
公司独立董事认为：公司本次会计政策的修订符合财政部、证监会、上海证券交易所等关于新会计准则的相关规定，同时也体现了会计核算真实性与谨慎性原则，能更加客观公正地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司及所有股东的利益。公司董事会对该事项的表决程序符合相关法律、法规的规定。因此，同意公司本次会计政策修订。
独立董事：强力、冯科、张俊瑞、彭恩泽
五、备查文件
1、第七届董事会第二十五次会议决议；
2、公司独立董事关于修订会计政策的独立意见。
特此公告
天地源股份有限公司董事会
二○一四年八月二十二日