证券代码：600078 证券简称：澄星股份 编号：临2014-013

  江苏澄星磷化工股份有限公司

  第七届董事会第十六次会议决议公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  公司第七届董事会第十六次会议于2014年10月24日在公司三楼会议室召开。公司于 2014年10月14日向各位董事发出了会议通知，会议应到董事9人，实到9人，公司部分监事和部分高管人员列席了会议。会议由李兴董事长主持，符合《公司法》和《公司章程》规定。会议经认真审议通过如下决议：

  一、 审议通过《2014年第三季度报告》全文及正文；

  表决结果：同意9票；反对0票；弃权0票。

  二、 审议通过《关于公司会计政策变更的议案》。

  根据2014年国家财政部新修订的《企业会计准则第2 号—长期股权投资》规定，公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资按《企业会计准则第22号——金融资产的确认和计量》处理。公司将原在长期股权投资核算的账面价值为200万元的投资转至可供出售金融资产列报，合并报表年初数也进行了相应调整。本次企业会计政策变更，不会对公司2013年度以及本期的经营成果和现金流量产生影响。

  公司执行2014 年新修订的相关企业会计准则，符合国家财政部、中国证券监督管理委员会及上海证券交易所的相关规定，能够客观、公允地反映公司现时财务状况和经营成果，符合公司及所有股东的利益。

  内容详见上海证券报及上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn上披露的《关于会计政策变更的公告》。

  表决结果：同意9票；反对0票；弃权0票。

  特此公告

  江苏澄星磷化工股份有限公司董事会

  二○一四年十月二十五日

  证券代码：600078 证券简称：澄星股份 编号：临2014-014

  江苏澄星磷化工股份有限公司

  关于会计政策变更的公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  重要内容提示：

  1、江苏澄星磷化工股份有限公司（以下简称“本公司”）变更相关会计政策，是本公司落实执行 2014年国家财政部新修订的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》等具体会计准则，而对公司相关会计科目核算进行的相应调整；

  2、本次会计政策变更不会对公司2013年度及本期的经营成果和现金流量产生影响；

  3、本次会计政策变更已经本公司于2014年10月24日召开的第七届董事会第十六次会议审议通过。

  一、概述

  根据国家财政部 2014 年新修订的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等企业会计准则的要求，本公司从 2014年7月1日起执行上述企业会计准则，并根据上海证券交易所《关于做好上市公司 2014 年第三季度报告披露工作的通知》要求，在编制2014年第三季度报告时，对合并报表年初数的相关项目及其金额做出了相应列报调整。

  二、对公司的影响

  根据本次修订后《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资按《企业会计准则第22号——金融资产的确认和计量》处理。公司将原在长期股权投资核算的账面价值为200万元的投资转至可供出售金融资产列报，合并报表年初数也进行了相应调整。本次企业会计政策调整，不会对本公司 2013 年度以及本期的经营成果和现金流量产生影响。

  三、公司独立董事及监事会意见

  1、独立董事意见

  本公司执行2014 年新修订的相关企业会计准则，符合国家财政部、中国证券监督管理委员会及上海证券交易所的相关规定，能够客观、公允地反映本公司现时财务状况和经营成果，符合公司及所有股东的利益。本次会计政策变更决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。同意本公司按照2014年新修订的企业会计准则变更相关会计政策。

  2、监事会意见

  本公司变更会计政策是根据国家财政部2014年新修订的企业会计准则要求进行的合理调整，是符合规定的，执行新企业会计准则能够客观、公允地反映本公司的财务状况和经营成果，相关决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。同意本公司按照 2014 年新修订的企业会计准则变更相关会计政策。

  特此公告

  江苏澄星磷化工股份有限公司董事会

  二〇一四年十月二十五日

  股票代码：600078 股票简称：澄星股份 编号：临2014-015

  江苏澄星磷化工股份有限公司

  第七届监事会第十次会议决议公告

  本公司监事会及全体监事保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

  本公司第七届监事会第十次会议于2014年10月24日在公司二楼会议室召开。公司于2014年10月14日向各位监事送达了书面会议通知。会议应到监事3人，实到3人，公司部分高管人员列席了会议，会议由监事会主席刘伟东先生主持，符合《公司法》和公司《章程》规定。会议经认真审议，一致通过如下决议：

  一、审议通过《2014年第三季度报告》全文和正文；

  表决结果：同意3票；反对0票；弃权0票。

  二、审议通过《关于公司会计政策变更的议案》。

  监事会认为，本公司变更会计政策是根据国家财政部2014年新修订的企业会计准则要求进行的合理调整，是符合规定的，执行新企业会计准则能够客观、公允地反映本公司的财务状况和经营成果，相关决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。同意本公司按照 2014 年新修订的企业会计准则变更相关会计政策。

  表决结果：同意3票；反对0票；弃权0票。

  特此公告

  江苏澄星磷化工股份有限公司监事会

  二〇一四年十月二十五日