一、 重要提示

  1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应当保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

  1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。

  1.3 公司负责人张民生、主管会计工作负责人穆雅石及会计机构负责人（会计主管人员）蒲丽丽保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

  1.4 本公司第三季度报告未经审计。

  二、 公司主要财务数据和股东变化

  2.1 主要财务数据

  单位：元 币种：人民币

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  2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

  单位：股

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  三、 重要事项

  3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因

  √适用 □不适用

  为降低成本，提升精铸产品规模和效益，使之更好的为航空发动机整机制造服务，公司及子公司分别组建了精铸专业化公司，具体情况如下表：

  单位：万元

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  一、资产负债表项目超过30%的说明

  （1）本期末应收账款562,211万元，较年初362,033万元增加55.29%。主要原因是航空发动机及衍生产品应收账款增加所致。

  （2）本期末预付账款212,941万元，较年初158,267万元增加34.55%，主要原因是公司本年预付工程、材料款增加所致。

  （3）本期末其他应收款47,901万元，较年初71,453万元减少32.96%，主要原因是子公司南方公司本年收到中航工业财务公司款项所致。

  （4）本期末在建工程余额409,113万元，较年初303,956万元增加34.60%，主要原因是航空动力本部和子公司黎阳动力技改项目增加所致。

  （5）本期末存货余额1,250,855万元，较年初962,411万元增加29.97%，主要原因是在产品较年初增加所致。

  （6）本期末开发支出余额3,475万元，较年初1,424万元增加144.03%，主要原因是本期开发项目增加所致。

  （7）本期末短期借款余额1,019,488万元，较年初750,082万元增加35.92%。主要原因是借款增加所致。

  （8）本期末应付账款余额592,904万元，较年初436,625万元增加35.79%。主要原因是本期购买商品接受劳务增加所致。

  （9）本期末预收账款余额92,981万元，较年初229,781万元减少59.53%。主要原因是预收账款结转收入所致。

  （10）本期末应付职工薪酬余额15,832万元，较年初10,872万元增加45.62%。主要原因是购买西航公司相关资产、负债等所致。

  （11）本期末应交税费余额8,066万元，较年初16,571万元减少51.32%。主要原因是本期支付各项税费所致。

  （12）本期末其他应付款312,244万元，较年初161,077万元增加93.85%。主要原因是本期中航发动机公司项目借款增加所致。

  （13）本期末实收资本194,872万元，较年初108,957万元增加78.85%，主要原因是本期资产重组、募集资金发行股票所致。

  （14）本期末资本公积1,023,317万元，较年初756,363万元增加35.29%，主要原因是本期购买资产、募集资金发行股票溢价所致。

  （15）本期末专项储备5,633万元，较年初4,070万元增加38.40%，主要原因是本期计提安全生产费增加所致。

  二、利润表项目超过30%的说明

  （1）本期资产减值损失2,607万元，较上年同期5,345万元减少51.23%，主要原因是本期计提减值准备减少所致。

  （2）本期投资收益12,201万元，较上年同期3,292万元增加270.63%，主要原因是本期子公司黎阳动力处置长期股权投资取得收益所致。

  （3）本期营业外收入15,889万元，较上年同期23,925万元减幅33.59%，主要原因是本期收到的政府补助较上年同期减少所致。

  （4）本期所得税费用8,162万元，较上年同期14,031万元减少41.83%，主要原因是本期子公司黎明公司递延所得税费用减少所致。

  （5）本期归属于母公司股东的净利润46,531万元，较上年同期24,652万元增加88.75%，主要原因是本期利润增加所致。

  （6）本期少数股东损益3,189万元，较上年同期2,306万元增加38.29%，主要原因是本期控股公司利润增加所致。

  （7）本期其他综合收益4,183万元，较上年同期913万元增加358.16%，主要原因是持有以公允价值计量的可供出售金融资产估价变动所致。

  三、现金流量表项目超过30%的说明

  （1）本期购买商品、接收劳务支付的现金1,736,405万元，较上年同期1,350,122万元增加28.61%，主要原因是购买原材料及劳务费等增加所致。

  （2）本期收回投资收到的现金570万元，较上年同期252万元增加126.19%，主要原因是子公司南方公司本期收回投资收到的现金增加所致。

  （3）本期取得投资收益收到的现金3,689万元，较上年同期2,311万元增加59.63%，主要原因是子公司取得投资收益收到的现金增加所致。

  （4）本期处置子公司及其他营业单位收回的现金净额44,756万元，上年同期为零，主要原因是子公司黎阳动力和南方公司处置长期股权投资收到现金所致。

  （5）本期投资支付的现金4,600万元，上年同期168万元增加4,432万元，主要原因是子公司投资支付现金增加所致。

  （6）本期吸收投资收到的现金337,182万元，上年同期10,275万元增加326,907万元，主要原因本期发行股票募集资金所致。

  （7）本期汇率变动对现金及现金等价物的影响275万元，较上年同期-1,817万元增加2,092万元，主要原因是外币汇率变动所致。

  3.2 公司及持股5%以上的股东承诺事项履行情况

  √适用 □不适用

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  3.3 执行新会计准则对合并财务报表的影响   

  3.5.1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）

  单位：元 币种：人民币

  ■

  ■

  长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明

  公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响的长期股权投资进行重分类，调整为可供出售金融资产，不再作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。通过执行该准则，公司2013年12月31日增加可供出售金融资产393,765,109.66元，减少长期股权投资352,803,647.39元，增加归属于母公司股东权益34,817,242.93元，递延所得税负债6,144,219.34元，2014年1-9月增加其他综合收益49,272,757.92元。

  3.5.2 职工薪酬准则变动的影响

  单位：元 币种：人民币

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  职工薪酬准则变动影响的说明

  公司在三季报报表中，暂未按照《企业会计准则第9号-职工薪酬》准则进行测算和披露。主要原因是公司及下辖主要子公司职工数量多、业务规模较大，地域跨多省市且相对分散，历史上经历过多次变革，涉及政策面广，涵盖人员及政策复杂。公司梳理贯彻《企业会计准则第9号-职工薪酬》准则相关要素，设定相对合理或统一的公司受益计划难度大，并需要多方沟通和聘请专业机构进行精算。在本次三季度报告中暂时无法提供准确定量调整数据进行披露。目前，公司已着手研究相关政策并已委托精算专业机构正在开展精算工作，初步预计此次会计政策变更对公司权益构成追溯调整、对当期经营状况会产生一定影响。公司将积极配合精算机构测算、评估，在四季度按相关政策和要求贯彻执行，在年报中予以充分披露。

  2014年第三季度报告