第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司董事长张雅锋女士、主管会计工作负责人彭思奇先生及会计机构负责人韦海乐女士声明：保证本季度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告经公司第六届董事会第三十二次会议审议通过，公司8名董事全部参会并行使表决权。没有董事、监事、高级管理人员对本报告的真实性、准确性、完整性无法做出保证或存在异议。
公司2014年第三季度财务报告未经审计。
第二节 主要财务数据及股东变化情况
一、主要财务数据
本报告期对以前期间财务数据是否进行了追溯调整或重述
□ 是 √ 否
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注：根据《企业会计准则第34号—每股收益》和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》，上表计算2014年1-9月及7-9月每股收益时采用的普通股加权平均股数为2,310,361,315股，计算2013年1-9月及7-9月每股收益时采用的普通股加权平均股数为1,791,951,572股。
截止披露前一交易日（2014年10月27日）的公司总股本：2,310,361,315股。
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □不适用
单位：元
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二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1.报告期末普通股股东总数及前十名普通股股东持股情况表
单位：股
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注：上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明：公司第一大股东广西投资集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系及《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人关系。广西梧州索芙特美容保健品有限公司与广州市靓本清超市有限公司存在关联关系。广西河池化工股份有限公司与中国化工资产公司存在关联关系。
2.报告期末优先股股东总数及前十名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
第三节 重要事项
一、主要会计报表项目、财务指标发生重大变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
（一）比较式合并会计报表及财务指标变动幅度超过20%以上主要项目的变化情况
单位：元
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（二）会计政策、会计估计和核算方法变更情况说明
公司根据财政部2014年发布的《关于印发〈企业会计准则第39号—公允价值计量〉的通知》（财会[2014]6号）、《关于印发修订〈企业会计准则第9号—职工薪酬〉的通知》（财会[2014]8号）、《关于印发修订〈企业会计准则第33号—合并财务报表〉的通知》（财会[2014]10号）、《关于印发修订〈企业会计准则第2号—长期股权投资〉的通知》（财会[2014]14号）等新颁布的企业会计准则，对照公司具体情况，对公司相关会计政策进行了变更，并自2014年7月1日起实行修订后的准则。
本次会计变更采用追溯调整法进行会计处理。本次调整对公司合并资产负债表项目有所影响，但不涉及利润表，对当期损益不构成影响。
本次会计政策变更对公司会计报表的重要影响如下：
单位：元
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公司2013年度合并报表范围未因本次会计政策变更而发生变化。
二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
（一）非标意见情况
□ 适用 √ 不适用
（二）公司存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况
□ 适用 √ 不适用
（三）日常经营重大合同的签署和履行情况
□ 适用 √ 不适用
（四）其他
√ 适用 □ 不适用
1.报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
2.报告期内，公司无重大资产收购、出售、置换及企业合并事项。
3.重大关联交易事项
（1）报告期内，公司无与日常经营相关的重大关联交易。
（2）报告期内，公司无因资产收购、出售发生的关联交易。
（3）与关联方非经营性债权债务往来或担保事项
①报告期内，公司不存在与关联方发生的非经营性债权债务往来。
②报告期内，公司不存在任何担保事项。
4.重大合同
（1）报告期内，公司未发生也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（2）报告期内，公司未发生也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同事项。
（3）公司未发生也不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
（4）报告期内，公司无其他重大合同。
5. 公司再融资工作进展情况
公司分别于2014年4月1日和2014年6月26日召开第六届董事会第二十七次会议和2013年年度股东大会，审议通过了非公开发行股票募集资金不超过50亿元、公开发行公司债券总规模不超过20亿元的相关议案。上述事项尚待中国证监会核准。
上述事项详见公司分别于2014年4月3日、2014年6月27日登载在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》以及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《国海证券股份有限公司第六届董事会第二十七次会议决议暨公司股票复牌公告》、《2013年年度股东大会决议公告》。
6. 控股原广西北部湾股权托管交易所股份有限公司
2013年12月20日，公司召开第六届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于参与广西北部湾股权托管交易所股份有限公司增资扩股的议案》，同意公司出资不超过1亿元对原广西北部湾股权托管交易所股份有限公司进行增资扩股，牵头组建广西区域性股权交易市场。
2014年4月24日，公司出资5,100万元参与原广西北部湾股权托管交易所股份有限公司增资扩股，占其增资扩股完成后总股本的51%，成为该公司控股股东。
2014年8月7日，原广西北部湾股权托管交易所股份有限公司本次增资扩股的相关工商登记手续办理完毕，公司名称变更为广西北部湾股权交易所股份有限公司。
上述事项详见公司分别于2013年12月21日、2014年8月14日登载在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》以及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《国海证券股份有限公司第六届董事会第二十四次会议公告》及《国海证券股份有限公司关于控股子公司广西北部湾股权交易所股份有限公司完成工商变更登记的公告》。
7.其他重要事项
2014年10月14日，公司接到检察机关口头通知，公司总裁齐国旗被检察机关刑事拘留，副总裁陈列江协助调查。截止目前，公司未收到检察机关或其他单位的任何相关书面文件。
上述事项详见公司分别于2014年10月15日登载在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》以及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《国海证券股份有限公司重大事项公告》。
8.报告期内监管部门的行政许可决定
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9.重要事项披露情况
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注：上述重要事项刊载的互联网网站及检索路径为http://www.cninfo.com.cn
三、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
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注：上表承诺内容涉及公司名称均为简称，简称情况如下表：
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四、对2014年年度经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
公司主营业务受证券市场波动影响较大，无法对年初至下一报告期期末的累计净利润变动情况进行准确估计。公司将根据中国证监会《关于加强上市证券公司监管的规定》（2010 年修订）的要求，及时披露公司月度主要财务信息，以便投资者及时掌握公司经营情况。
五、证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
（一）证券投资情况
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注：1.本表按期末账面值占公司期末证券投资总额的比例排序，填列公司期末所持前十只证券情况；
2.本表所述证券投资是公司在交易性金融资产中核算的各类投资；
3.其他证券投资指除前十只证券以外的其他证券投资；
4.本表“年初至报告期末损益”包括报告期公司因持有该证券取得的投资收益及公允价值变动损益。
（二）持有其他上市公司股权情况
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注：1.本表填列公司在可供出售金融资产中核算的因开展融资融券业务持有的上市公司股权情况。
2.本表按期末账面值排序，填列公司期末前十只因开展融资融券业务持有的上市公司股权；本表中“期末持有的其他上市公司股权”是指除前十只外因开展融资融券业务持有的其他上市公司股权。
3.本表中“年初至报告期末损益”是指公司因开展融资融券业务持有的上市公司股权在2014年1-9月产生的投资收益；此外，年初至报告期末，公司因开展融资融券业务实现的利息收入为161,542,734.97元。
4.年初至报告期末，在可供出售金融资产中核算的其他证券实现损益为74,112,822.99元。
六、衍生品投资情况
报告期末衍生品投资的持仓情况
√适用 □不适用
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七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
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董事长：张雅锋
国海证券股份有限公司
二〇一四年十月二十四日
证券代码：000750 证券简称：国海证券 公告编号：2014-57
2014年第三季度报告