北京东方园林股份有限公司项目进展情况公告

2014-10-28 来源：上海证券报

证券代码：002310 证券简称：东方园林公告编号：2014-077

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别提示：

1、尽管目前公司未发生坏账损失，但存在因结算延期而导致收款延迟的情况，存在工程款不能及时回收的风险。公司将加强结算的考核与管理工作，推动工程结算的及时进行，加快应收账款的回收；

2、公司土地保障模式推进顺利，目前尚未出现需出让保障地块来支付工程款的情形，但受地方政府债务压力的影响，仍然存在应收账款无法及时回收的潜在风险。公司将密切关注业务的资金状况及保障地块的保障能力，确保土地保障模式的有效性；

3、公司目前尚未执行的框架协议金额较大，但受政府资金状况、设计方案调整、施工场地准备以及极端气候等因素的影响，存在落地速度放缓，工程工期延长的风险；

4、本公告内容中涉及的财务数据未经会计师事务所审计。

为保护广大投资者利益，现就北京东方园林股份有限公司（以下简称“公司”）重大项目进展情况公告如下：

一、订单情况

2014年1-9月公司完成框架协议或合同签约共计76.96亿元。截至2014年9月30日，待执行的框架协议及合同金额为456.04亿元。

二、应收账款进展情况

2014年1-9月，公司实现回款175,070.81万元，经营性现金流-61,026.60万元。截止2014年9月30日，公司应收账款余额410,313.81万元，应收款项的回收周期一般在3年左右，账龄3年以内的应收账款占比超过91.47%，基本符合合同约定的收款条件。个别项目存在欠收情况，欠收款39,497.57万元。

1、传统类项目的收款进展情况

截止到2014年9月30日，公司传统类的重大项目收款情况如下：

单位：亿元

■

2、保障类的项目收款进展情况

2012年上半年开工的保障项目有 5 个，截止2014年9月30日，收到进度款 7.33 亿元。

2012年下半年开工的保障项目有 19 个，截止2014年9月30日，收到进度款 12.1 亿元。

2013年上半年开工的保障项目有 6 个，截止2014年9月30日，收到进度款 0.34 亿元。

2013年下半年开工的保障项目共 16 个，截止2014年9月30日，收到进度款 4.92 亿元。

2014年上半年开工的保障项目共 5 个，截止2014年9月30日，收到进度款 0.35 亿元。

2014年下半年开工的保障项目共 7 个，截止2014年9月30日，收到进度款 0.29 亿元。

目前土地保障条款下项目回款基本正常，个别项目存在收款延期的情况，但目前还没有因为政府在付款节点无法付款，导致土地保障条款启动的情况发生。延期付款的项目有营口36条路及奥体中心项目；公司金融保障条款下项目开工的有湖州东部新城核心区生态景观建设项目（湖州吴兴项目），按照合同条款正常收款。

截止到2014年9月30日，公司保障类重点项目的工程进度及收款情况如下(附后）

单位：亿元

注：因个别项目实际收款大于合同应收款，合计数中累计收款+合同欠收款大于累计按合同应收。

三、应收账款坏账准备计提情况

公司应收账款坏账准备计提方法：对于期末单项余额大于2000万以上的应收账款，单独进行减值测试，如发生减值的，根据未来现金流入的现值低于账面余额的金额，计提减值准备；对于期末单项余额2000万以上经测试未减值以及2000万以下的应收账款，按照账龄计提减值准备，计提的比例1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上的比例分别为5%、10%、10%、30%、50%、100%。

公司对各账龄段坏账准备计提比例是根据公司的业务特点制定的，公司收款模式为5-3-2（即过程中收已完成工程量的50%，最终结算收30%，结算1年或2年后收20%）或6-2-2（同上），公司根据工程的过程认量和最终结算来确认应收账款，例如，工程施工过程中工程认量1000万，公司确认应收账款1000万，根据合同约定收款500万，应收账款余额500万，根据合同约定，这部分款项需待最终结算或质保期后收款。由于公司项目周期一般在1年左右，工程最终结算周期为半年至1年，因此应收账款账龄大部分在3年以内。综上所述，我们认为3年以内的应收账款符合公司业务的一般特点，计提的比例为5%和10%。

截止目前还没有发生大额应收账款实际无法收回的情况，公司应收账款全部根据账龄计提。2011年、2012年、2013年，2014年9月30日3年以内应收账款占比分别为96.2%和96.4%、93.8%和91.5%。根据公司未审计数据，2014年9月30日，累计计提的应收账款坏账准备是4.07亿元。

四、工程结算进展情况

从结算来看，由于公司承接的市政园林项目通常为政府财政资金投入，结算体系较为复杂，结算流程和结算时间较长。一般过程结算需要3至6个月，而项目的最终结算需经监理单位审计、第三方审计、财政部门审计确认等过程，整个结算周期半年到一年时间。公司不存在与发包方就工程量、工程质量存在重大分歧或纠纷的情况。

2014年1至9月，完成结算186,323万元，其中2012年底前完工项目结算 10,108万元，2013年完工项目结算32,305万元，2014年1至9月完工项目结算 34,171万元，2014年在施项目完成进度结算109,739万元。

截止2014年9月30日，公司工程存货（已完工未结算）余额527,160万元，其中2012年底前完工项目工程存货（已完工未结算）余额92,231万元、2013年完工项目工程存货（已完工未结算）余额49,675万元、2014年1至9月完工项目工程存货（已完工未结算）余额22,580万元，2014年在施项目工程存货（已完工未结算）余额362,674万元。基本上符合合同约定的结算时间。

1、2012年底前完工重点项目结算情况

单位：亿元

■

2、2013年完工重点项目结算情况

单位：亿元

■

3、2014年完工重点项目结算情况

单位：亿元

■

4、2014年在施重点项目结算情况

单位：亿元

■五、工程存货（已完工未结算）跌价准备计提情况

公司对工程存货（已完工未结算）跌价准备计提依据和方法如下：

1、在施项目，对于预计总收入大于预计总成本的项目，不计提存货跌价准备；预计总收入小于预计总成本的项目，已完工部分的损失在累计毛利中反映，未完工部分的预计损失计提存货跌价准备。截止目前，在施项目中，无预计总收入小于预计总成本的项目，未计提存货跌价准备。

预计总收入依据合同总收入确定，预计总成本根据项目施工方案和苗木及其他材料、劳务、机械等成本要素的市场价格确定。当工程合同发生变更、奖励、索赔等情形时，对预计总收入和预计总成本进行相应调整。

2、已完工项目，每年期末，根据上报的工程结算金额或可取得的甲方最新审核结果，与已确认累计收入进行比较，上报或甲方审核金额大于已确认累计收入，不做账务处理；上报或甲方审核金额小于已确认累计收入的，根据差额冲减当期收入。

对以上测试未减值且超过2年未结算的项目，按照账龄法计提减值准备。截止到2014年9月30日，公司存货跌价准备余额1,042万元。

六、风险提示

4、本公告内容中涉及的财务数据未经会计师事务所审计。

敬请广大投资者注意投资风险。

特此公告。

北京东方园林股份有限公司董事会

2014年10月27日

截止到2014年9月30日，公司保障类重点项目的工程进度及收款情况如下

单位：亿元

城市项目名称合同额期初 2014年1-9月期末收款情况说明
累计收入应收账款余额存货余额累计收款本期收入本期结算本期收款累计收入应收账款余额存货余额累计结算累计按合同应收累计收款合同欠收款
滨州滨州秦皇河二期 2.59 2.17 0.67 1.32 0.18 0.50 - 0.35 2.67 0.32 1.82 0.85 0.60 0.53 0.07 基本符合合同收款条件
滨州秦皇河二期水秀工程 0.74 0.06 - 0.06 - 0.24 0.06 0.06 0.30 - 0.24 0.06 0.06 0.06 - 符合合同收款条件。
丹东丹东东港大东沟项目及四角公园、高速路、东港口项目 5.42 4.07 0.41 1.28 2.39 0.68 0.28 0.60 4.75 0.09 1.68 3.08 2.99 2.99 - 符合合同收款条件。
贵安贵州省贵安新区园林景观工程 1.53 0.58 - 0.58 - 0.59 0.98 0.69 1.17 0.30 0.19 0.98 0.69 0.69 - 符合合同收款条件。
海宁海宁市两山一水城市景观工程 0.81 0.63 0.13 0.50 - 0.12 0.52 0.46 0.75 0.20 0.10 0.66 0.46 0.46 - 符合合同收款条件。
海宁鹃湖公园一期景观工程 1.29 - - - - 1.10 0.39 0.27 1.10 0.12 0.71 0.39 0.27 0.27 - 符合合同收款条件。
汉中汉中丝绸大道景观工程 0.70 0.60 - 0.60 - -0.14 0.26 0.13 0.46 0.13 0.21 0.26 0.13 0.13 - 基本符合合同收款条件。
汉中翠屏路景观工程 0.82 0.41 0.12 0.02 0.41 0.10 0.29 0.12 0.06 0.02 0.04
湖州湖州吴兴区山漾生态湿地景观工程 1.52 0.77 - 0.77 - 0.19 0.35 0.35 0.96 0.00 0.61 0.35 0.35 0.35 - 符合合同收款条件。
湖州吴兴西山漾二期景观工程 0.28 - - - - 0.15 0.15 - 0.15 0.15 0.01 0.15 - - - 符合合同收款条件。
简阳简阳鳌山公园 5.56 1.51 - 1.36 0.15 2.01 - - 3.53 - 3.38 0.15 - 0.15 - 14年收款节点未到。
开封开封黑岗口水库项目 5.46 1.73 - 1.15 0.58 1.98 0.20 0.02 3.71 0.18 2.93 0.78 0.60 0.60 - 14年收款节点未到。
连云港连云港徐圩项目 1.24 1.32 0.44 0.33 0.54 0.06 - 0.25 1.38 0.19 0.39 0.98 0.80 0.80 - 符合合同收款条件
连云港新城一标 3.01 1.11 - 1.06 0.05 0.05 0.45 0.23 1.17 0.22 0.66 0.50 0.30 0.28 0.02 基本符合合同收款条件
连云港连云新城一期商务公园景观工程 0.72 0.32 - 0.32 - 0.18 0.02 0.02 0.50 - 0.49 0.02 - 0.02 - 未到收款节点。
连云港海滨大道中侧分带景观工程 0.15 0.08 - 0.08 - 0.03 0.17 0.08 0.11 0.09 0.00 0.11 0.08 0.08 - 符合合同收款条件
临汾临汾涝洰河项目 1.47 1.49 - 0.99 0.50 0.69 0.50 0.50 2.18 - 1.18 1.00 1.00 1.00 - 符合合同收款条件。
柳州柳州市柳东大厦项目 0.50 0.45 - 0.10 0.35 0.07 - - 0.52 - 0.16 0.35 0.36 0.35 0.01 基本符合合同收款条件。
南宁南宁五象湖公园项目 5.09 4.88 - 2.38 2.50 0.25 1.48 1.48 5.13 - 1.15 3.98 3.98 3.98 - 符合合同收款条件。
南通南通滨海文化广场 0.08 0.07 - 0.05 0.03 - - - 0.07 - 0.05 0.03 0.03 0.03 - 符合合同收款条件。
宁德宁德中央公园 5.30 0.17 - 0.17 0.00 - - 0.17 - 0.17 - - - 未到收款节点。
郫县成都市郫县清水河滨河景观工程 2.85 1.36 0.37 0.50 0.50 1.09 0.45 0.82 2.46 - 1.14 1.32 1.32 1.32 - 符合合同收款条件。
青岛青岛世园会国际园项目 0.76 0.59 0.01 0.21 0.36 0.12 0.15 0.17 0.71 - 0.18 0.53 0.53 0.53 - 符合合同收款条件。
青岛世园会茶香园、农艺园项目 0.47 0.47 0.12 0.07 0.28 0.04 - 0.05 0.51 0.07 0.11 0.40 0.33 0.33 - 符合合同收款条件。
泉州泉州市泉港一期项目 0.64 0.07 - 0.07 - - 0.05 0.05 0.07 - 0.03 0.05 0.05 0.05 - 符合合同收款条件。
沈阳沈阳沈本旅游大道景观工程 - 0.86 - 0.56 0.30 0.05 - - 0.92 - 0.62 0.30 0.30 0.30 - 该项目在施中，符合合同收款条件。
沈阳市三四环路 0.58 0.41 - 0.29 0.12 0.14 - - 0.55 - 0.43 0.12 0.12 0.12 - 符合合同收款条件。
沈阳佟沟河水系景观工程 - 0.01 - 0.01 - - - - 0.01 - 0.01 - - - - 符合合同收款条件。
沈阳市浑河西峡谷景观工程 0.17 0.15 - 0.02 0.13 - - - 0.15 - 0.02 0.13 0.13 0.13 - 符合合同收款条件。
沈阳金属新材料产业园 0.50 0.32 - 0.24 0.08 0.06 - - 0.38 - 0.30 0.08 0.08 0.08 - 符合合同收款条件。
温州温州黄石山茅竹岭雕塑公园项目 0.90 1.25 - 0.25 1.00 - - - 1.25 - 0.25 1.00 1.00 1.00 - 该项目正在办理竣工验收，符合合同收款条件。
温州温州瓯海牛山公园工程 0.85 0.10 - 0.10 - 0.18 - - 0.27 - 0.27 - - - - 未到收款节点。
西安西安沣河治理一期a标 0.16 0.11 0.05 0.01 0.05 0.04 - - 0.15 0.05 0.05 0.10 0.05 0.05 - 符合合同收款条件。
襄阳襄阳项目 11.87 2.17 - 1.67 0.50 1.21 0.25 0.25 3.39 - 2.63 0.75 0.75 0.75 - 14年收款节点未到。
襄阳东津内环线项目 1.95 1.25 - 1.25 - 0.41 0.85 0.85 1.66 - 0.81 0.85 0.85 0.85 - 符合合同收款条件。
烟台烟台市植物园 5.76 3.33 1.95 0.78 0.60 0.25 0.81 0.84 3.58 1.92 0.23 3.36 1.53 1.44 0.09 基本符合合同收款条件。
鹰潭鹰潭市民公园景观工程 0.56 0.14 - 0.14 - 0.29 0.29 0.20 0.43 0.09 0.13 0.29 - 0.20 - 14年收款节点未到。
营口营口36条道路项目及奥体中心 8.14 7.45 4.20 0.94 2.30 0.31 1.25 - 7.76 5.46 - 7.76 3.50 2.30 1.20 甲方付款滞后，目前正在与甲方洽谈金融模式收款，以保证剩余款项回收
张家口张家口新区中央景观大道工程 2.51 1.88 - 1.83 0.05 0.28 0.57 0.57 2.17 - 1.55 0.62 0.62 0.62 - 符合合同收款条件。
南昌南昌乌沙河沿河景观工程 2.45 - - - - 0.25 - - 0.25 - 0.25 - - - - 未到收款节点。
长沙长沙斑马湖项目 2.20 0.71 0.27 0.44 - 0.64 0.19 0.36 1.36 0.10 0.89 0.46 0.36 0.36 - 符合合同收款条件。
兰州兰州新区湖滨区绿化项目 2.80 1.95 1.09 0.86 0.14 0.09 0.09 2.09 1.14 0.95 0.95 0.95 该项目在办理二审中，部分过程产值在甲方审批中，符合合同收款条件。
兰州经十三路工程 1.50 1.1 1.10 0.08 0.69 0.69 1.18 0.49 0.69 0.69 0.69 该项目在准备验收，尚有部分产值在甲方审批中，符合合同收款条件。
兰州市民广场工程 0.80 0.36 0.36 0.36 0.36 0.36 0.36 已结算
兰州新区经十路工程 0.20 0.16 0.16 0.02 0.05 0.05 0.18 0.13 0.05 0.05 0.05 该项目在准备验收，尚有部分产值在甲方审批中，符合合同收款条件
合计 92.90 48.24 8.62 24.86 14.76 14.79 11.64 10.48 63.04 9.78 28.08 34.96 26.33 25.24 1.44 -

注：因个别项目实际收款大于合同应收款，合计数中累计收款+合同欠收款大于累计按合同应收。

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