证券代码：002381 证券简称：双箭股份 公告编号：2014-036

  浙江双箭橡胶股份有限公司

  第五届董事会第六次

  会议决议公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  一、董事会会议召开和审议情况

  浙江双箭橡胶股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第六次会议于2014年10月27日以通讯表决方式召开。本次会议通知于2014年10月21日以专人送达或电子邮件的方式发出。会议应到董事11人，实到董事11人。会议由董事长沈耿亮先生主持，公司监事及高级管理人员列席了本次会议，会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议以记名投票的方式审议通过了以下议案：

  1、以11票赞成，0票弃权，0票反对审议通过了《关于会计政策变更的议案》

  详细内容请见2014年10月28日登载于《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于会计政策变更的公告》（公告编号：2014-038）

  2、以11票赞成，0票弃权，0票反对审议通过了《浙江双箭橡胶股份有限公司2014年第三季度报告》

  《浙江双箭橡胶股份有限公司2014年第三季度报告》全文登载于2014年10月28日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）；《浙江双箭橡胶股份有限公司2014年第三季度报告》正文登载于同日的《证券时报》、《上海证券报》。

  二、备查文件

  经与会董事签字并加盖董事会印章的浙江双箭橡胶股份有限公司第五届董事会第六次会议决议。

  浙江双箭橡胶股份有限公司

  董 事 会

  二〇一四年十月二十八日

  证券代码：002381 证券简称：双箭股份 公告编号：2014-038

  浙江双箭橡胶股份有限公司

  关于会计政策变更的公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  浙江双箭橡胶股份有限公司（以下简称“公司”）于2014年10月27日召开第五届董事会第六次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，现将具体情况公告如下：

  一、本次会计政策变更情况概述

  1、变更生效日期自2014年7月1日起。

  2、会计政策变更原因

  财政部自2014年1月26日起，修订了《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》等具体准则，自2014年7月1日起，在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。

  2014年6月20日，财政部修订了《企业会计准则第37号-金融工具列报》，要求执行企业会计准则的企业在2014年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。

  2014年7月23日，财政部发布了《财政部关于修改〈企业会计准则-基本准则〉的决定》，要求所有执行企业会计准则的企业自公布之日起施行。

  根据前述规定，公司于以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。

  3、会计政策变更的内容

  （1）会计制度：补充2014年修订及颁布的会计准则。

  （2）长期股权投资：按2014年3月修订的《企业会计准则第2号-长期股权投资》对长期股权投资核算办法重新表述。

  （3）合并财务报表：按2014年2月修订的《企业会计准则第33号-合并财务报表》对合并财务报表的编制方法重新表述。

  （4）职工薪酬：增加职工薪酬的核算方法政策表述。

  4、变更前公司采用的会计政策

  本次变更前，公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

  5、变更后公司采用的会计政策

  本次变更后，公司将按照财政部自2014年1月26日起修订和颁布的《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》、《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》及《企业会计准则-基本准则》等具体准则规定的起始日期进行执行。其余未变更部分仍采用财政部于2006年2月15日颁布的其他相关准则及有关规定。

  二、本次会计政策变更对公司的影响

  1、根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下：

  ■

  上述会计政策变更，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司2013年度及本期资产总额、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。

  2、执行《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》、《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》不会对公司以前年度的损益和权益产生影响。

  三、董事会审议本次会计政策变更情况

  公司第五届董事会第六次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板信息披露业务备忘录第13号：会计政策及会计估计变更》、《公司章程》等有关规定，本次会计政策变更无需提交股东大会审议。

  董事会认为：本次会计政策变更是根据财政部修订及发布的最新会计准则进行的合理变更，符合相关规定，执行新的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不会对公司财务报表产生重大影响，不会损害公司及全体股东特别是中小股东的利益。因此，同意本次会计政策变更。

  特此公告。

  浙江双箭橡胶股份有限公司

  董 事 会

  二○一四年十月二十八日