证券代码：600083 证券简称：博信股份 公告编号：2014-022

  广东博信投资控股股份有限公司

  第七届董事会第十五次（临时）会议决议公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  广东博信投资控股股份有限公司（下称“公司”）第七届董事会第十五次（临时）会议于2014年12月25日在公司会议室召开，会议应到董事7人，实到7人，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议由董事长朱凤廉女士主持，经出席会议的董事审议，通过了如下议案：

  一、审议通过《关于公司会计政策、会计估计变更的议案》。同意7票，反对0票，弃权0票。

  董事会认为本次会计政策、会计估计变更符合公司实际情况，符合相关法律法规的要求，本次会计政策、会计估计变更使公司的会计核算更为合理和有效，能够更加客观的反映公司实际经营情况和财务状况。有关该议案详情，请查阅同日披露的《关于公司会计政策、会计估计变更的公告》。

  二、审议通过《关于接受财务资助的议案》。同意4票，反对0票，弃权0票。关联董事朱凤廉女士、禤振生先生、张丹丹女士回避表决。有关该议案详情，请查阅同日披露的《关于接受财务资助的公告》。

  特此公告。

  广东博信投资控股股份有限公司董事会

  二○一四年十二月二十七日

  证券代码：600083 证券简称：博信股份 公告编号：2014-023

  广东博信投资控股股份有限公司

  第七届监事会第九次（临时）会议决议公告

  本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  广东博信投资控股股份有限公司第七届监事会第九次（临时）会议于2014年12月25日上午在公司会议室召开，会议应到监事3人，实到监事3人，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议由监事会主席温宁先生主持，会议审议通过了《关于公司会计政策、会计估计变更的议案》。表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权。

  监事会认为：本次会计政策、会计估计变更符合法律、法规和《企业会计准则》的有关规定，变更后的会计政策、会计估计能够更加客观、真实地反映公司的财务状况和经营成果。

  广东博信投资控股股份有限公司监事会

  二○一四年十二月二十七日

  证券代码：600083 证券简称：博信股份 公告编号：2014-024

  广东博信投资控股股份有限公司

  关于会计政策、会计估计变更的公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  广东博信投资控股股份有限公司（以下简称“公司”）于2014年12月25日召开第七届董事会第十五次（临时）会议，审议通过了《关于公司会计政策、会计估计变更的议案》，同意对公司会计政策、会计估计进行变更，该事项无需提交股东大会审议。具体情况如下：

  一、会计政策变更情况

  1、变更日期：自2014年7月1日起执行

  2、变更原因

  财政部自 2014年1月26日起对企业会计准则进行修订，陆续修订、颁布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》以及修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》和《企业会计准则第33号——合并财务报表》七项具体会计准则（以下简称“新会计准则”）。根据财政部要求，新会计准则自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。

  3、变更前公司采用的会计政策

  本次变更前，公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关规定。

  4、变更后公司采用的会计政策

  本次变更后，公司执行2014年1月26日起中国财政部陆续发布的9号、30号、33号、39号、40号、2号、41号新会计准则，其余会计政策不做变更。

  二、会计估计变更情况

  1、变更原因

  为了更客观公正地反映公司的财务状况和经营成果，便于投资者进行价值评估与比较分析及公司的实际情况，公司决定将对应收款项（应收账款及其他应收款）中“组合账龄分析法坏账准备计提比例”的会计估计进行变更。

  2、变更前后情况

  应收款项中组合账龄分析法变更前后坏账准备计提比例情况

  ■

  三、本次会计政策、会计估计变更对公司的影响

  1、本次会计政策变更之前财务报表中关于职工薪酬、财务报表列报、合并财务报表、公允价值计量、合营安排、长期股权投资及与在其他主体中权益的披露，自2014年7月1日起按新会计准则的规定进行核算与披露，新准则的实施导致的会计政策变更不会对公司2013年度及2014年三季度的财务状况和经营成果产生影响。

  2、本次会计估计变更自生效起执行，根据《企业会计准则第28号：会计政策、会计估计变更和差错更正》有关规定，对上述会计估计的变更采用未来适用法，无需对已披露的财务报告进行追溯调整，经公司财务部门测算，本次会计估计变更对2014年利润不会产生较大影响。

  四、董事会关于会计政策、会计估计变更合理性的说明

  董事会认为：本次会计政策、会计估计变更符合公司实际情况、符合相关法律法规的要求，本次会计政策、会计估计变更使公司的会计核算更为合理、有效，能够更加客观、真实的反映公司实际经营情况和财务状况。

  五、独立董事意见

  独立董事认为: 公司依照财政部颁布的相关制度的规定，对公司会计政策变更，符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，能够更加客观、真实地反映公司的财务状况，未损害公司及其股东特别是中小股东和非关联股东的利益。会计估计变更，符合《企业会计准则》及相关解释规定，变更依据真实、可靠。变更后的会计政策、会计估计能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司及所有股东的利益。关于会计政策、会计估计变更的审议程序符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。独立董事一致同意本次会计政策、会计估计的变更。

  六、监事会意见

  第七届监事会第九次（临时）会议于2014年12月25日审议通过了《关于公司会计政策、会计估计变更的议案》，监事会认为：本次会计政策、会计估计变更符合法律、法规和《企业会计准则》的有关规定，变更后的会计政策、会计估计能够更加客观、真实地反映公司的财务状况和经营成果。

  七、备查文件

  1、公司第七届董事会第十五次（临时）会议决议

  2、公司第七届监事会第九次（临时）会议决议

  3、独立董事意见

  特此公告。

  广东博信投资控股股份有限公司董事会

  二○一四年十二月二十七日

  证券代码：600083 证券简称：博信股份 公告编号：2014-025

  广东博信投资控股股份有限公司

  关于接受财务资助的公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  一、交易基本情况

  广东博信投资控股股份有限公司（下称“公司”）2014年12月25日召开的第七届董事会第十五次（临时）会议审议通过了《关于接受财务资助的议案》。为满足公司生产经营的需要，本公司接受公司关联方东莞市新世纪科教拓展有限公司（下称“新世纪公司”）以借款形式向公司提供人民币7000万元额度的财务资助，该资金主要用于补充公司及子公司的流动资金，期限为一年，本次财务资助，新世纪公司不向公司计收利息，公司无需向新世纪公司提供还款担保。新世纪公司与本公司实际控制人同为杨志茂先生，根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，本次财务资助构成关联交易。

  二、关联方介绍

  1、关联方基本情况

  公司名称：东莞市新世纪科教拓展有限公司

  成立日期：1997年1月 14日

  注册资金：80,000万元

  法定代表人：杨梅英

  住所：东莞市凤岗雁田村镇田北路

  经营范围：科教投资，房地产投资，实业项目投资

  2、与公司的关联关系

  新世纪公司与本公司实际控制人同为杨志茂先生，根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，本次财务资助构成关联交易。

  三、关联交易的主要内容

  新世纪公司以借款形式向公司提供人民币7000万元额度的财务资助，该项资金用于补充公司自身及子公司的流动资金。

  双方约定，在本次财务资助期限内，公司在具备还款能力时，可提前归还新世纪公司的资助款；公司提前还款后，如因补充流动资金的需要，可重新要求新世纪公司给予财务资助，资助额度不变。

  对本次财务资助，新世纪公司不向公司计收利息，公司无需向新世纪公司提供还款担保。

  四、关联交易目的及对上市公司的影响

  新世纪公司向公司提供财务资助，主要是为了支持公司的经营运作，拓宽公司的资金来源渠道，加快公司发展，体现了公司实际控制人对上市公司的支持。本次财务资助不计利息，符合公司和全体股东的利益，不存在占用公司资金的情形，未损害公司及其股东特别是中小股东和非关联股东的利益，未影响公司的独立性。

  五、独立董事意见

  新世纪公司向公司提供财务资助，有利于公司的经营业务，拓宽公司的资金来源渠道，加快公司发展，体现了公司实际控制人对上市公司的支持。本次财务资助，新世纪公司不向公司计收利息，公司无需向新世纪公司提供还款担保，符合公司和全体股东的利益，不存在占用公司资金的情形，未损害公司及其股东特别是中小股东和非关联股东的利益，未影响公司的独立性。本次关联交易公平、合理，表决程序合法有效，独立董事同意公司接受新世纪公司提供的财务资助。

  六、关联交易审批情况

  1、本公司第董事会第十五次（临时）会议审议通过了《关于接受财务资助的议案》。本次会议董事会7名董事全部参加，关联董事朱凤廉女士、禤振生先生、张丹丹女士回避表决；其余4名董事（包括独立董事）均投同意票。

  2、根据《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》及本公司《关联交易制度》的有关规定，本事项免于按照关联交易审议程序进行审议和披露。因此，本事项无须提交股东大会审议。

  七、备查文件

  1、公司第七届董事会第十五次（临时）会议决议

  2、独立董事意见

  特此公告。

  广东博信投资控股股份有限公司董事会

  二○一四年十二月二十七日