公司代码：600714 公司简称：金瑞矿业
青海金瑞矿业发展股份有限公司
2014年年度报告摘要
一 重要提示
1.1 本年度报告摘要来自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时刊载于上海证券交易所网站上的年度报告全文。
1.2 公司简介
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二 主要财务数据和股东情况
2.1 公司主要财务数据
单位：元 币种：人民币
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2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位: 股
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2.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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三 管理层讨论与分析
本报告期，公司的主营业务为煤炭的开采、生产和销售。
报告期内，国内煤炭市场受宏观经济增速放缓、国家能源结构调整等多重因素影响，供需失衡的矛盾依然突出，煤炭价格继续呈现下行趋势，市场竞争日趋激烈，煤炭行业的经济效益持续下滑。面对严峻的市场环境，公司董事会和经营层紧紧围绕年初制定的各项经营目标任务，不断加强安全基础管理，科学组织生产调度，强化降本增效措施，大力开拓市场销售，稳步推进重点项目建设，全力应对行业周期调整对公司日常经营带来的冲击。
报告期内，公司煤炭业务全年共生产原煤189万吨，同比减少19.92%；销售原煤185万吨，同比减少19.9%；原煤实现营业收入425,210,996.34元，同比下降25.29%。
2014年度，公司实现营业收入427,014,306.78元，同比减少25.08%；实现营业利润6,465,909.61 元，同比下降80.02%；实现净利润9,016,186.69元，同比减少60.26%。报告期内，公司经营业绩同比出现较大幅度下降的主要原因为2014年度公司主营业务煤炭市场经营环境不佳，原煤产销量下降所致。
（一）主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
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（二）主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
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（三）报告期内利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力较前一报告期发生重大变化的原因说明
（1）现金期末较期初减少122,631,361.76 元，下降95.45 %，主要原因是本期销售收入减少且以银行承兑汇票结算，现金回笼较少。
（2）应收票据期末较期初增加145,546,377.84 元，增长 81%，主要原因是本期销售收入以银行承兑汇票结算增加。
（3）预付账款期末较期初余额减少12,844,897.36 元，下降62.79%，主要是预付材料款结算增加及按资产流动性重分类影响。
（3）短期借款期末较期初增加30,000,000.00元，增长60.00%，主要为本期增加了银行借款。
（4）应付账款期末较期初增加17,540,671.96 元，增长30.38%，主要为本期采购材料及设备对外应付款增加。
（5）预收账款期末较期初减少6,933,985.98 元，下降55.62%，主要为销售下降，客户预付款减少。
（6）应付职工薪酬期末较期初减少7,168,401.43 元，下降34.34%，主要为效益下降，计提的应付职工年底工资和奖金减少。
（7）一年内到期的非流动负债期末较期初增加32,500,000.00 元，增长87.84%，主要为本期将于一年内归还的长期借款增加。
（8）预计负债期末较期初减少127,889.00 元，下降100.00%，主要为待执行的亏损合同已解除合同义务。
（9）专项储备期末较期初增加8,803,563.73 元，增长37.07%，主要为本期计提的维简费、安全基金结余余额增加。
（10）营业收入本期较上期减少142,927,950.10 元，下降26.83%，主要为本期销量下滑、原煤单价下降所致。
（11）营业成本本期较上期减少100,001,306.84 元，下降24.67%，主要为本期销量下滑，产量下降所致。
（12）营业税金及附加本期较上期减少2,198,799.70 元，下降14.59%，主要为本期因销量下滑，相应税金减少所致。
（13）销售费用本期较上期减少4,411,952.93 元，下降26.29%，主要为本期销量下滑导致运杂费等销售费用减少所致。
（14）资产减值损失本期较上期减少5,180,455.18 元，下降63.42%，主要为本期坏帐准备变动较小所致。
（15）营业外收入本期较上期增加9,108,742.14 元，增长191.08%，主要为本期确认政府补助收入所致。
（16）营业外支出本期较上期增加935,211.33 元，增长137.35%，主要为本期接受税务罚款所致。
四 涉及财务报告的相关事项
4.1 与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计发生变化的，公司应当说明情况、原因及其影响。
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
2015年2月9日，公司董事会六届二十次会议、监事会六届十三次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，公司对原会计政策及相关会计科目核算进行调整和变更，并按上述文件规定的起始日开始执行上述会计准则。独立董事对此发表了同意的独立意见。
根据《企业会计准则第30号-财务报表列报》及应用指南的规定，公司编制2014年年度财务报告对可比期间财务报表列报项目及金额的调整如下：
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上述会计政策变更，仅对递延收益和其他非流动负债两个报表项目产生影响，对公司总资产、净资产、净利润均不产生影响。
执行其他新颁布及修订的会计准则不会对公司2013年度、2014年 度的财务报表相关项目金额产生影响，也无需进行追溯调整。
4.2 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的，公司应当说明情况、更正金额、原因及其影响。
1、事项概述
2011年4月12日至2011年9月8日，青海省海西蒙古族藏族自治州国家税务局稽查局对本公司下属的化工分公司（纳税识别号632802757421819，以下简称：“化工分公司”）2008年1月1日至2010年12月31日的涉税业务进行了检查。经检查发现，化工分公司三年累计少缴增值税1,426,729.81元，其中：2008年556,840.07元；2009年534,605.04元；2010年335,284.70元。根据税务稽查规定，化工分公司于2012年1月30日将1,426,729.81元税款补缴入库。由于税务稽查处理决定当时未予下达，本公司2012年补交的1,426,729.81元税款没有计入损益。
2014年2月13日，海西蒙古族藏族自治州国家税务局下达了《关于青海金瑞矿业发展股份有限公司化工分公司税务行政处罚决定》（海西国税稽罚【2014】1号），该决定载明对本公司“2008年1月1日至2010年12月31日的涉税业务情况进行了检查，对查出少缴的增值税税款1,426,729.81元处以百分之五十的罚款，罚款金713,364.91元”。
根据该决定，公司于2014年2月25日缴纳了上述罚款。根据《企业会计准则第28 号－会计政策、会计估计变更和差错更正》，对上述补缴税款1,426,729.81元作为会计差错进行了追溯调整。
2、对公司财务状况和经营成果的影响依据《企业会计准则》的规定，公司对以前年度会计差错予以了追溯调整，其对以前年份的年报的影响如下：该项调整对2012年度合并财务报表项目的影响如下:
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该项调整对2012年度母公司财务报表项目的影响如下:
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该项调整对2013年度合并财务报表项目的影响如下:
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该项调整对2013年度母公司财务报表项目的影响如下:
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3、董事会说明公司
董事会六届十六次会议审议通过了公司《关于前期会计差错更正及追潮调整的议案》，认为本次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则》及国家相关法律法规的规定，是对会计核算工作质量的改进与提高，能够更加准确的反映公司实际财务状况，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意根据《企业会计准则》、《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等规定的要求，对前期会计差错进行更正及对以前年度的财务报表相关项目数据进行追溯调整。
4.3 与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。
报告期本公司合并财务报表合并范围未发生变化。
董事长：程国勋
青海金瑞矿业发展股份有限公司
2015年2月10日
| 公司股票简况 | ||||
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 金瑞矿业 | 600714 | 山川股份、山川矿业、*ST 金瑞、ST金瑞 |
| 联系人和联系方式 | 董事会秘书 | 证券事务代表 |
| 姓名 | 李军颜 | 甘晨霞 |
| 电话 | 0971-6321867 | 0971-6321653 |
| 传真 | 0971-6330915 | 0971-6330915 |
| 电子信箱 | ljyjrky@163.com | 18935607756@163.com |
| 2014年末 | 2013年末 | 本期末比上年同期末增减 （%） | 2012年末 | |||
| 调整后 | 调整前 | 调整后 | 调整前 | |||
| 总资产 | 1,291,247,259.62 | 1,224,229,804.80 | 1,224,229,804.80 | 5.47 | 1,319,698,406.53 | 1,319,698,406.53 |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 468,036,000.41 | 450,216,249.99 | 451,642,979.80 | 3.96 | 429,533,243.71 | 430,959,973.52 |
| 2014年 | 2013年 | 本期比上年同期增减(%) | 2012年 | |||
| 调整后 | 调整前 | 调整后 | 调整前 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -106,327,413.76 | -1,391,176.21 | -1,391,176.21 | -7,542.99 | 64,328,036.51 | 64,328,036.51 |
| 营业收入 | 427,014,306.78 | 569,942,256.88 | 569,942,256.88 | -25.08 | 512,741,283.13 | 512,741,283.13 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 9,016,186.69 | 22,688,027.87 | 22,688,027.87 | -60.26 | 11,575,998.23 | 11,575,998.23 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 156,303.43 | 19,623,432.62 | 19,623,432.62 | -99.20 | 9,954,640.52 | 9,954,640.52 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 1.98 | 5.15 | 5.13 | 减少3.15个百分点 | 2.81 | 2.83 |
| 基本每股收益（元／股） | 0.033 | 0.08 | 0.08 | -58.75 | 0.04 | 0.04 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.033 | 0.08 | 0.08 | -58.75 | 0.04 | 0.04 |
| 截止报告期末股东总数（户） | 21,863 | |||||
| 年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数（户） | 21,794 | |||||
| 前10名股东持股情况 | ||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例(%) | 持股 数量 | 持有有限售条件的股份数量 | 质押或冻结的股份数量 | |
| 青海省投资集团有限公司 | 国有法人 | 44.79 | 122,467,041 | 0 | 质押 | 75,610,000 |
| 青海省金星矿业有限公司 | 国有法人 | 15.34 | 41,938,670 | 0 | 无 | |
| 国网青海省电力公司 | 国有法人 | 8.16 | 22,313,409 | 0 | 未知 | |
| 吴运常 | 境内自然人 | 0.27 | 746,300 | 0 | 未知 | |
| 鲍利兴 | 境内自然人 | 0.27 | 735,500 | 0 | 未知 | |
| 陈晓寒 | 境内自然人 | 0.25 | 670,700 | 0 | 未知 | |
| 青岛建飞产业有限公司 | 境内自然人 | 0.2 | 551,900 | 0 | 未知 | |
| 李小燕 | 境内自然人 | 0.18 | 496,500 | 0 | 未知 | |
| 张耀娴 | 境内自然人 | 0.18 | 485,300 | 0 | 未知 | |
| 周小明 | 境内自然人 | 0.17 | 458,604 | 0 | 未知 | |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 前10名股东中的第2名股东为第1名股东的控股子公司。第1名股东持有第2名股东40%的股份，与其他股东之间不存在关联关系。公司未知其他股东之间是否存在关联关系。 | |||||
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 煤炭行业 | 425,210,996.34 | 304,558,724.71 | 28.37 | -25.29 | -24.81 | 减少0.46个百分点 |
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 煤炭 | 425,210,996.34 | 304,558,724.71 | 28.37 | -25.29 | -24.81 | 减少0.46个百分点 |
| 地区 | 营业收入 | 营业收入比上年增减（%） |
| 青海省 | 425,210,996.34 | -25.29 |
| 准则名称 | 会计政策变更的内容及其对本公司的影响说明 | 对2013年12月31日/2013年度相关财务报表项目的影响金额 | 对2013年1月1日/2012年度相关财务报表项目的影响金额 | ||
| 项目名称 | 影响金额增加+/ 减少- | 项目名称 | 影响金额增加+/ 减少- | ||
| 《企业会计准则第30号--财务报表列报（2014年修订）》 | 按照《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》及应用指南的相关规定列报 | 递延收益 | 58,676,026.45 | 递延收益 | 52,066,089.05 |
| 其他非流动负债 | -58,676,026.45 | 其他非流动负债 | -52,066,089.05 | ||
| 报表项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 应交税费 | 94,535,767.74 | 1,426,729.81 | 95,962,497.55 |
| 期初未分配利润 | -9,735,879.93 | -1,426,729.81 | -11,162,609.74 |
| 未分配利润 | 1,840,118.30 | -1,426,729.81 | 413,388.49 |
| 报表项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 应交税费 | 18,856,619.96 | 1,426,729.81 | 20,283,349.77 |
| 期初未分配利润 | -94,960,575.44 | -1,426,729.81 | -96,387,305.25 |
| 未分配利润 | -128,125,823.39 | -1,426,729.81 | -129,552,553.20 |
| 报表项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 应交税费 | 83,356,661.60 | 1,426,729.81 | 84,783,391.41 |
| 期初未分配利润 | 1,840,118.30 | -1,426,729.81 | 413,388.49 |
| 未分配利润 | 24,528,146.17 | -1,426,729.81 | 23,101,416.36 |
| 报表项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 应交税费 | 25,706,922.22 | 1,426,729.81 | 27,133,652.03 |
| 期初未分配利润 | -128,125,823.39 | -1,426,729.81 | -129,552,553.20 |
| 未分配利润 | -37,171,316.13 | -1,426,729.81 | -38,598,045.94 |