(上接18版)
6、会计报表附注
6.1简要说明报告年度会计报表编制基准、会计政策、会计估计和核算方法发生的变化。
(1)本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)。
(2)会计政策变更
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
自2014年1月26日起,财政部陆续修订和新颁布了《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》和《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》等七项具体准则,并要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
2014年6月,财政部修订了《企业会计准则第37号—金融工具列报》,要求执行企业会计准则的企业应当在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。
2014年7月23日,财政部发布了《关于修改<企业会计准则—基本准则>的决定》,自公布之日起施行。
公司无其他会计政策变更及会计估计的变更。
6.2或有事项说明
截至2014年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项。
6.3 重要资产转让及其出售的说明
本年度公司无重要资产转让及出售情况。
6.4 会计报表中重要项目的明细资料
6.4.1自营资产经营情况
6.4.1.1公司信用风险资产五级分类结果如下:
表6.4.1.1 单位:万元
■
6.4.1.2资产损失准备的期初、本期计提、本期转回、本期核销、期末数
表6.4.1.2 单位:万元
■
6.4.1.3自营股票投资、基金投资、债券投资、长期股权投资等投资的期初数、期末数
表6.4.1.3 单位:万元
■
6.4.1.4公司前三名的自营长期股权投资的企业名称、占被投资企业权益的比例、主要经营活动及投资收益情况
表6.4.1.4
■
6.4.1.5公司前三名的自营贷款的企业名称、占贷款总额的比例和还款情况
表6.4.1.5
■
6.4.1.6表外业务的期初数、期末数;
表6.4.1.6 单位:万元
■
6.4.1.7公司当年的收入结构
表6.4.1.7 单位:万元
■
6.5.2信托资产管理情况
6.5.2.1信托资产的期初、期末数
表6.5.2.1 单位:万元
■
6.5.2.1.1主动管理型信托业务的信托资产期初数、期末数。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露。
表6.5.2.1.1 单位:万元
■
6.5.2.1.2 被动管理型信托业务的信托资产期初数、期末数。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露。
表6.5.2.1.2 单位:万元
■
6.5.2.2本年度已清算结束的信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率
6.5.2.2.1本年度已清算结束的集合类、单一类资金信托项目和财产管理类信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率
表6.5.2.2.1 单位:万元
■
6.5.2.2.2本年度已清算结束的主动管理型信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率
表6.5.2.2.2 单位:万元
■
6.5.2.2.3本年度已清算结束的被动管理型信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率
表6.5.2.2.3 单位:万元
■
6.5.2.3本年度新增的集合类、单一类资金信托项目和财产管理类信托项目数量、合计金额
表6.5.2.3 单位:万元
■
6.5.2.4 信托业务创新成果和特色业务有关情况
公司把推进业务转型、提升自主理财能力提到了公司发展的战略高度。经过经营战略调整,研发团队建设不断加强,创新业务拓展及创新模式研究成果显著,对公司业务转型和创新信托产品设计的支持力度逐步提升。同时,以理财顾问团为核心的专家理财队伍,为公司走上专业化理财机构的发展道路奠定坚实的基础。
6.5.2.4.1 创新业务
①基于TRS的金融同业合作。TRS(Total Return Swap),即总收益互换,属于国际上应用非常广泛的信用衍生产品之一,主要用于分离和转移信用风险。信托公司通过与银行合作,引入这种金融衍生产品创新信托产品,打通金融同业合作链接,更好的满足不同的市场需求。
②新型券商与信托合作模式。2014年资产管理市场的混业现象更加多见,我司将定向资产管理计划与股票托管相结合、将限额特定资产管理计划与集合资金信托计划相结合、将定向增发项目与定向资管计划相结合、将股票质押类定向资管计划与信托计划相结合,创新性的开展了信证合作的四种全新模式。
③互联网供应链金融。围绕供应链核心企业,管理上下游中小企业的资金流、物流和信息流,把单个企业的不可控风险整合为供应链企业整体的可控风险,同时引入具有国企背景的物流平台公司进行担保,将风险控制在最低。互联网物流平台信托既能有效解决中小企业融资难题,又能延伸信托公司的服务纵深,是新形势下公司服务于实体经济的新模式。
6.5.2.4.2 特色业务
① 上市公司股权受益权类信托。公司面向上市公司股东推出系列融资类和投资类信托产品,为股票质押融资、增持上市公司股票、盘活持仓股票资产、定向增发等提供专业化服务,满足其多样化的金融服务需求。
② 类PE股权投资信托。股权投资是公司对信托资金运用的主要方式之一,经过多年的经验积累,逐步由被动式管理向主动式管理转变。
③ 财产权投资信托。公司积极利用信托制度优势,探索资产衍生出的相关权益类信托产品,如股权受益权、项目收益权、物业收益权、信托受益权、矿产资源收益权、特许经营收费权、应收账款以及其他特定资产未来收益权等业务,灵活运用投资、投资附带回购、投资优先分配收益、投资附带转让、融资租赁等多种资金运用方式,为委托人和企业提供量身定做信托理财产品。
④ 农牧业信托。东北是中国农业主产区,吉林信托在多年服务地方农业发展的基础上形成了较为丰富的农牧业投融资经验,顺应国家产业政策导向,通过灵活多样的资金运用方式为现代化农业发展与升级提供金融支持。
6.5.2.4.3 研究成果
经过近三年的调整与改进,公司目前已经形成了“四大研究报告”的成熟研报体系。2014年,共撰写《信托市场周报》28期,为业务部门提供信托行业动态、业务发展趋势以及宏观经济、金融形势的分析和预判;撰写《行业分析月报》10期,对热点行业的现状、存在的问题、未来发展趋势进行研判,为相关领域信托业务的开展提供理论支持和现实依据;撰写《集合信托产品月报》10期,对集合信托产品进行月度汇总分析,把握信托产品的期限及收益特点,总结资金投向及运作规律,运用自主研发的模型对集合信托产品进行综合评级;撰写《创新业务研究报告》7篇,包括政府平台类通道项目与资管计划的对接思路、土地流转信托、互联网金融、供应链金融创新业务研究报告、基于TRS的银信合作交易模式、保险资金运用的相关规定及信保合作案例分析、事务类代持股信托模式等,对创新业务和创新模式进行设计思路探讨,形成产品方案和模式推广材料,为业务部门开展创新业务提供研发支撑。此外,公司还参与了信托业协会《信托业务风险评价及收益定价问题研究》的编写。
6.5.2.5本公司履行受托人义务的情况及因本公司自身责任而导致的信托资产损失情况
本公司遵守信托法和信托文件对受托人义务的规定,为受益人的最大利益管理信托事务,管理信托财产时,恪尽职守,履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务,没有损害受益人利益的情况。本公司无因自身责任而导致信托财产损失的情况。
6.5.2.6 信托赔偿准备金的提取、使用和管理情况
本公司根据<<信托公司管理办法>>及吉林省国资委《关于对吉林信托提高信托赔偿准备金提取比例的批复》(吉国资发预算[2013]155号),按公司注册资本的20%提足准备。截止报告期末,尚未发生信托业务损失,信托赔偿准备金尚未使用。信托赔偿准备金期末余额为31,932万元。
6.6关联方关系及其交易
6.6.1.关联交易方的数量、关联交易的总金额及关联交易的定价政策
表6.6.1 单位:万元
■
6.6.2关联交易方与本公司的关系性质、关联交易方的名称、法人代表、注册地址、注册资本及主营业务
表6.6.2 单位:万元
■
6.6.3逐笔披露本公司与关联方的重大交易事项
6.6.3.1固有财产与关联方交易事项
表6.6.3.1 单位:万元
■
6.6.3.2信托资产与关联方
表6.6.3.2 单位:万元
■
6.6.3.3 信托公司自有资金运用于自己管理的信托项目(固信交易)、信托公司管理的信托项目之间的相互(信信交易)交易金额
6.6.3.3.1 固有财产与信托财产
表6.6.3.3.1 单位:万元
■
6.6.3.3.2信托资产与信托财产
6.6.3.3.2信托资产与信托财产
表6.6.3.3.2 单位:万元
■
6.6.4 逐笔披露关联方逾期未偿还本公司资金详细情况以及公司为关联方担保发生或即将发生垫款的详细情况
报告期公司无上述情况。
6.7 会计制度
本公司固有业务、信托业务均执行《企业会计准则》(2006)、《企业会计准则――应用指南》及其修订准则等相关规定。
7、财务情况说明书
7.1利润实现和分配情况(母公司口径与并表口径)
7.1 单位:万元
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7.2 主要财务指标(母公司口径与并表口径):
表7.2
■
7.3 公司净资本情况
2014年末,公司净资本余额为342,968万元 ;各项业务风险资本之和为85,703万元,净资本/各项业务风险资本之和400.18% ;净资本/净资产为74.35%,以上指标符合《信托公司净资本管理办法》(中国银监会令2010年第5号)各项监管指标。
7.4 对公司财务状况、经营成果有重大影响的其他事项
无。
8、特别事项揭示
8.1前五名股东报告期内变动情况及原因
公司股东无变化。
8.2董事、监事及高级管理人员变动情况及原因
无。
8.3变更注册资本、变更注册地或公司名称、公司分立合并事项
无。
8.4公司的重大诉讼事项
8.4.1重大未决诉讼事项
无。
8.4.2以前年度发生,于本报告年度内终结的诉讼事项
无。
8.4.3本报告年度发生,于本报告年度内终结的诉讼事项
无。
8.5公司及其董事、监事和高级管理人员受到处罚的情况
公司无上述情况。
8.6银监会派出机构对公司检查结论和公司整改情况
银监会吉林银监局于2014年4月至9月对公司信托业务、兑付风险和合规情况进行了现场检查,并于检查后下发了《现场检查意见书》。按照该意见书的要求,公司组织相关业务部室针对检查中存在的问题进行梳理和分析,制定了切实可行的整改方案,认真落实各项监管意见和要求,以使公司信托业务依法合规、稳健开展。具体做法:
一、健全完善内控体系,牢固树立依法合规经营理念
二、夯实合规管理基础,提升资产管理能力
三、继续积极采取有效措施防范和化解各种经营性风险
四、强化制度约束与制衡机制,加大内控制度执行力度
五、提升员工素质,促进公司依法合规经营
8.7本年度重大事项临时报告的简要内容、披露时间、所披露的媒体及其版面
无。
9、公司监事会意见
本报告期内公司依法运作,决策程序合法,内部控制制度较为完善。2014年度财务报告客观、真实地反映了公司2014年12月31日的合并财务状况和2014年度的合并经营成果及合并现金流量。