证券代码：601901 证券简称：方正证券 公告编号：2015-088

  方正证券股份有限公司

  关于民族证券20.5亿元款项调查情况的进展公告

  公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  2015年7月27日，公司收到上海证券交易所《关于要求方正证券股份有限公司加强信息披露管理的监管工作函》（上证公函[2015]0600号，与本公告同日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn），上海证券交易所就公司全资子公司中国民族证券有限责任公司（以下简称“民族证券”）20.5亿元款项事项要求公司做好相关工作，并最迟于2015年7月30日向投资者履行相关信息披露义务。

  根据上海证券交易所的相关要求，公司于2015年7月27日向民族证券发出通知，要求民族证券就相关情况予以说明，并聘请会计师发表专项意见。7月29日，公司收到民族证券发来的《关于民族证券20.5亿元款项会计处理的情况报告》（民证报[2015]143号，与本公告同日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn），民族证券对20.5亿元款项说明如下：

  1、经过调查，并根据民族证券与恒丰银行股份有限公司（以下简称“恒丰银行”）签署的委托投资总协议、同业存款协议、民族证券签署的委托投资指令，以及恒丰银行与四川信托有限公司（以下简称“四川信托”）签署的信托协议，民族证券于2015年5月认定20.5亿元款项并非协议存款，而是以民族证券作为委托人，恒丰银行作为通道和受托人，并根据民族证券的投资指令，全部投向四川信托的单一资金信托计划的委托投资。

  根据《企业会计准则第22号——金融工具的确认与计量》及《证券公司年度报告内容与格式准则（2013年修订）》，信托投资应计入可供出售金融资产进行会计核算。基于此，民族证券对2014年度的会计处理进行了追溯调整，将原计入银行存款的协议存款调整至可供出售金融资产，并将2014年度计提的利息自利息收入调整至投资收益。同时，民族证券调整了2015年的相关会计处理，将计提的利息自利息收入调整至投资收益；为了谨慎起见，自2015年5月起，暂停计提利息，待利息收取时，一次性确认为投资收益；将上述调整导致的营业税和所得税的影响体现在2015年5月。

  2、针对上述关于20.5亿元款项的会计处理变更，民族证券财务部提出会计处理调整方案，并以签报形式报请民族证券财务总监（代行）、总裁和董事长批准后，于2015年5月末进行相应会计调整。

  3、民族证券于2015年7月28日聘请中准会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中准会计师事务所”）对20.5亿元款项相关会计处理发表专项意见。当日，中准会计师事务所即开始相关工作，并于7月28日下午向相关单位发出《询证函》。目前,审计工作仍在进行中,民族证券尚未取得中准会计师事务所出具的最终专项意见。

  截至本公告日，因本公司对民族证券无实际控制，且公司调查手段有限，就20.5亿元款项事项公司主要依据民族证券的相关报告履行信息披露义务。公司将持续关注民族证券20.50亿元款项相关进展，督促民族证券尽快协调相关单位提供函证，请会计师事务所尽快发表专项意见，并将严格按照《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规及时履行信息披露义务。

  特此公告。

  方正证券股份有限公司

  董事会

  二○一五年七月三十日