北京东方园林生态股份有限公司
关于使用部分闲置募集资金购买保本型银行理财
产品的进展公告

证券代码：002310 股票简称：东方园林 编号：2016-020

北京东方园林生态股份有限公司

关于使用部分闲置募集资金购买保本型银行理财

产品的进展公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

北京东方园林生态股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第二十七次会议于2015年9月18日审议通过了《关于使用部分闲置募集资金购买保本型银行理财产品的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目正常使用的情况下进行现金管理，将公司闲置的募集资金购买保本型银行理财产品（包括但不限于结构性存款）以提高资金收益，使用的最高额度不超过人民币3亿元（含本数）。该等理财产品应具有安全性高、流动性好、承诺保本的特点。在上述额度内，资金可以在一年内滚动使用，并授权公司董事长在上述额度范围内具体实施和办理有关事项。具体内容详见2015年9月19日刊登在公司指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于使用部分闲置募集资金购买保本型银行理财产品的公告》（公告编号：2015-105）。

近日，公司与北京银行股份有限公司燕京支行（以下简称“北京银行”）签订了《结构性存款业务协议》。根据协议约定，公司以募集资金人民币壹亿元购买北京银行结构性存款产品（以下简称“本产品”）。现就相关事项公告如下：

一、本产品的主要情况

1、产品名称：结构性存款产品（JJ01160204）

2、产品类型：保本浮动收益型

3、产品起息日：2016年02月03日

4、产品到期日：2016年04月06日

5、产品结构：结构性存款计划下募集资金主要投资于银行间市场、交易所及其他交易场所交易的各项固定收益类金融工具，具体投资品种包括存/拆放交易、同业存款交易、同业借款交易、国债、金融债、企业债、银行次级债、央行票据、短期融资券、中期票据、债券回购交易、现金、银行存款、大额可转让存单、回购/逆回购交易等；同时通过主动性管理，运用结构简单、风险较低的相关金融工具提高产品收益率。

6、产品收益率： 客户可获得的年化收益率与观察期内3个月美元LIBOR利率相挂钩，客户可获得的年化收益率为：R×N/D。其中，N为3个月LIBOR利率在8%（含）以下的日历天数；D为计息期间日历天数。R=3.4%。

7、清算期：到期日当日（北京银行提前终止日）支付本金，到期日（北京银行提前终止日）后3个工作日支付收益（如有），本金及收益支付币种与结构性存款本金币种相同。

8、公司认购金额：人民币壹亿元整

9、资金来源：公司闲置募集资金

二、本产品风险提示

(1)产品不成立的风险：发生下述任一情形，公司将承担本产品不成立的风险：①符合业务协议约定的产品不成立的条件(如有)；②本产品募集期结束时募集资金总额未达到必要的规模上限或/及下限；③国家相关法律、法规、监管规定、政策或要求出现重大变更，或者金融市场情况出现重大变化，经北京银行谨慎合理判断难以按照本合同规定向投资者提供本产品。

(2)信用风险：在进行结构性存款资金投资运作过程中，如果相关投资的交易对手、所投资的金融工具/资产项下的发行人、债务人、担保人发生违约、信用状况恶化、破产等，公司将面临投资收益遭受损失的风险，同时本产品也受结算风险以及所投资金融工具/资产管理人的管理风险和履约风险的影响。

(3)市场风险：由于金融市场内在波动性，市场利率可能发生变化，关联标的价格走势可能对产品结构不利，本产品所投资的金融工具/资产的市场价格也可能发生不利变化，这些都可能使公司收益低于以定期存款或其他方式运用资金而产生的收益，甚至可能使公司面临收益遭受损失的风险。

(4)流动性风险：本产品不允许公司提前终止或仅允许公司在特定期间并按照特定要求提前终止(具体以结构性存款产品交易合同约定为准)，公司需要资金时不能随时变现，可能使公司丧失其他投资机会。

(5)提前终止及再投资风险：结构性存款期限内，如果北京银行认为有必要，有权随时提前终止本产品，一旦本产品被提前终止，则本产品的实际结构性存款天数可能小于预定的结构性存款天数，公司无法实现期初预期的全部收益，并且可能届时面临较差的再投资环境和机会。

(6)信息传递风险：公司可根据结构性存款合同所载明的信息披露方式查询本产品的相关信息。如果由于公司原因所致联系信息有误、公司未及时查询，或由于通讯故障、系统故障以及其他不可抗力等因素的影响使得公司无法及时了解本产品信息，因此而产生的责任和风险由公司自行承担；另外，公司预留在北京银行的有效联系方式变更的，应及时通知北京银行；如公司未能及时告知，北京银行很可能在需要时无法及时联系公司，由此产生的责任和风险由公司自行承担。

(7)法令和政策风险：本产品是针对当前的相关法律法规、监管要求和政策设计的，如国家宏观政策以及相关法律法规、监管要求发生变化，将影响本产品发行、投资、兑付等工作的正常进行，进而可能造成本产品的收益降低。

(8)变现及延期风险：如本产品到期或提前终止时存在非货币资产，则本产品可能面临资产的变现困难、变现价格不定、变现时间难以控制等风险，进而可能造成公司的收益降低。

(9)不可抗力及意外事件风险：战争、自然灾害等不能预见、不能避免并不能克服的不可抗力事件，金融市场危机、法律法规及国家政策变化、重大政治事件、银行系统故障、投资市场停止交易、网络故障、通讯故障、电力故障、计算机病毒攻击及其它非北京银行故意造成的意外事件的出现，可能对本产品的成立、投资运作、资金返还、信息披露、公告通知造成影响，甚至可能导致本产品收益降低。

三、采取的风险控制措施

1、公司将在一定额度范围内的资金购买不超过十二个月的理财产品，并不得购买涉及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》的风险投资品种。

2、公司财务管理中心建立投资台账，设专人管理存续期的理财产品并跟踪理财资金的进展及安全状况，出现异常情况时及时通报公司审计部、公司董事长及公司证券发展部，并采取相应的保全措施，最大限度地控制投资风险、保证资金的安全。

3、公司审计部负责对公司购买银行理财产品的资金使用与保管情况进行审计与监督，根据谨慎性原则，合理的预计各项投资可能发生的收益和损失，并向公司董事会审计委员会报告。

4、独立董事、公司监事会将对公司投资银行理财产品的情况进行定期或不定期检查。

5、公司将依据深圳证券交易所的相关规定，及时披露报告期内保本型银行理财产品的购买及相关损益情况。

四、对公司的影响

1、公司使用部分闲置募集资金进行安全性高、风险低、保本型的短期理财产品投资是在确保不影响募集资金投资项目实施的前提下实施的，不会影响公司募集资金投资项目的资金需要。

2、通过进行适度的低风险的短期理财，可以提高资金使用效率，能获得一定的投资效益，为公司股东谋取更多的投资回报。

五、公告日前十二个月使用募集资金购买结构性存款产品情况

截至本公告日，公司在过去十二个月内，累计使用闲置募集资金购买尚未到期的银行保本型理财产品金额合计2亿元（含本次1亿元），未超过公司董事会授权投资理财产品的金额范围和投资期限。具体如下表:

单位：万元

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六、备查文件

公司与北京银行股份有限公司燕京支行签署的《结构性存款业务协议书》。

特此公告。

北京东方园林生态股份有限公司董事会

二〇一六年二月四日

证券代码：002310 证券简称：东方园林 公告编号：2016-021

北京东方园林生态股份有限公司

项目进展情况公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别提示：

1、公司已中标的PPP项目接到中标通知书后，公司还需与招标人签署PPP项目合同，并依据该合同组建项目公司。每个环节的工作推进受多方因素影响，时间上存在一定的不确定性。存在最终签署的PPP项目合同所约定的项目投资金额，建设工期等与中标通知书内容不一致的风险；

2、尽管目前公司未发生坏账损失，但存在因结算延期而导致收款延迟的情况，存在工程款不能及时回收的风险。公司将加强结算的考核与管理工作，推动工程结算的及时进行，加快应收账款的回收；

3、公司目前尚未执行的工程合同金额较大，但受政府资金状况、设计方案调整、施工场地准备以及极端气候等因素的影响，存在落地速度放缓，工程工期延长的风险；

4、本公告内容中涉及的财务数据未经会计师事务所审计。

为保护广大投资者利益，现就北京东方园林生态股份有限公司（以下简称“公司”）重大项目进展情况公告如下：

一、订单情况

2015年1-12月公司已中标的工程项目涉及到的总投资额391.49亿元，其中已公告的中标工程项目涉及到的总投资额354.08亿元。

二、应收账款进展情况

2015年1-12月，公司实现回款40亿元，经营性现金流净额4亿元（含2015年新并购公司）。截止2015年12月31日，公司应收账款余额41.60亿元，应收款项的回收周期一般在3年左右，账龄3年以内的应收账款占比超过90%，基本符合合同约定的收款条件。个别项目存在欠收情况，欠收款5.30亿元。

截止到2015年12月31日，公司重大项目收款情况如下：

单位：亿元

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三、应收账款坏账准备计提情况

公司应收账款坏账准备计提方法：对于期末单项余额大于2000万以上的应收账款，单独进行减值测试，如发生减值的，根据未来现金流入的现值低于账面余额的金额，计提减值准备；对于期末单项余额2000万以上经测试未减值以及2000万以下的应收账款，按照账龄计提减值准备，计提的比例1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上的比例分别为5%、10%、10%、30%、50%、100%。

公司对各账龄段坏账准备计提比例是根据公司的业务特点制定的，公司收款模式为5-3-2（即过程中收已完成工程量的50%，最终结算收30%，结算1年或2年后收20%）或6-2-2（同上），公司根据工程的过程认量和最终结算来确认应收账款，例如，工程施工过程中工程认量1000万，公司确认应收账款1000万，根据合同约定收款500万，应收账款余额500万，根据合同约定，这部分款项需待最终结算或质保期后收款。由于公司项目周期一般在1年左右，工程最终结算周期为半年至1年，因此应收账款账龄大部分在3年以内。综上所述，我们认为3年以内的应收账款符合公司业务的一般特点，计提的比例为5%和10%。

截止目前还没有发生大额应收账款实际无法收回的情况，公司应收账款全部根据账龄计提。2013年、2014年、2015年3年以内应收账款占比分别为94%、88%和90%。根据公司未审计数据，截至2015年12月31日，累计计提的应收账款坏账准备为4.96亿元。

四、工程结算进展情况

从结算来看，由于公司承接的市政园林项目通常为政府财政资金投入，结算体系较为复杂，结算流程和结算时间较长。一般过程结算需要3至6个月，而项目的最终结算需经监理单位审计、第三方审计、财政部门审计确认等过程，整个结算周期半年到一年时间。公司不存在与发包方就工程量、工程质量存在重大分歧或纠纷的情况。

2015年1-12月，完成结算389,864万元，其中2013年完工项目结算32,647万元，2014年完工项目结算4,331万元，2015年完工项目结算49,876万元，2015年在施项目完成进度结算303,010万元。

截止2015年12月31日，公司工程存货（已施工未结算）余额636,973万元，其中2013年前完工项目工程存货（已完工未结算）余额59,936万元、2014年完工项目工程存货（已完工未结算）余额19,809万元，2015年完工项目工程存货（已完工未结算）余额33,412万元，2015年在施项目工程存货余额523,816万元。基本上符合合同约定的结算时间。

1、2013年底前完工重点项目结算情况

单位：亿元

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2、2014年完工重点项目结算情况

单位：亿元

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3、2015年完工重点项目结算情况

单位：亿元

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4、2015年在施重点项目结算情况

单位：亿元

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5、公司2015年12月31日已施工未结算重大项目结算和收入确认金额差异情况

截止到公司2015年12月31日，公司已施工未结算项目累计收入155.52亿元，累计结算92.06亿元，差异63.46亿元。其中，重大已施工未结算项目累计收入93.41亿元，累计结算62.28亿元，差异31.13亿元，明细如下：

2015年12月31日重大已施工未结算项目累计收入与累计结算差异汇总表

单位：亿元

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五、工程存货跌价准备计提情况

公司已按照《企业会计准则第8号--资产减值》规定制订了存货减值政策，并根据政策计提了存货跌价准备。具体政策及执行情况如下：

1、如果建造合同的预计总成本超过合同总收入，则形成合同预计损失，应提取损失准备，并确认为当期费用。合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。截至目前，公司无该类需计提跌价准备的在施项目。

2、从谨慎性出发，对于完工2年以上已完工未结算项目按照账龄法计提存货跌价准备。截止到2015年12月31日，公司累计计提存货跌价准备5,407.06万元。

2015年12月31日建造合同形成的未结算存货完工年限分布情况表

单位：万元

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六、风险提示

1、公司已中标的PPP项目接到中标通知书后，公司还需与招标人签署PPP项目合同，并依据该合同组建项目公司。每个环节的工作推进受多方因素影响，时间上存在一定的不确定性。存在最终签署的PPP项目合同所约定的项目投资金额，建设工期等与中标通知书内容不一致的风险；

2、尽管目前公司未发生坏账损失，但存在因结算延期而导致收款延迟的情况，存在工程款不能及时回收的风险。公司将加强结算的考核与管理工作，推动工程结算的及时进行，加快应收账款的回收；

3、公司目前尚未执行的工程合同金额较大，但受政府资金状况、设计方案调整、施工场地准备以及极端气候等因素的影响，存在落地速度放缓，工程工期延长的风险；

4、本公告内容中涉及的财务数据未经会计师事务所审计。

敬请广大投资者注意投资风险。

特此公告。

北京东方园林生态股份有限公司董事会

2016年2月4日