（上接85版）
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业务及管理费
本行严格控制行政费用开支，加大对重点地区、业务一线、海外机构资源倾斜，大力支持互联网金融、人民币国际化、智能网点建设等项目，投入产出效率持续提升。集团业务及管理费1,342.13亿元，同比增加38.26亿元，增长2.93%。集团成本收入比为28.30%，同比下降0.27个百分点。
资产减值损失
本行持续完善全面风险管理体系，加强风险管理的主动性和前瞻性，信贷资产质量保持相对稳定。严格执行审慎稳健的拨备政策，严格按监管要求计提拨备，保持充足的风险抵御能力。集团贷款减值损失558.72亿元，同比增加92.66亿元，增长19.88%；信贷成本为0.63%。其中，组合评估减值损失258.08亿元，同比增加25.23亿元；单项评估减值损失300.64亿元，同比增加67.43亿元。
所得税费用
2015年，集团所得税费用521.54亿元，同比减少21.26亿元，下降3.92%。主要原因是本行享受企业所得税税收优惠的债券投资规模有所增加。实际税率22.52%。
5.2 资产负债项目分析
2015年末，集团资产总计168,155.97亿元，比上年末增加15,642.15亿元，增长10.26%。集团负债合计154,579.92亿元，比上年末增加13,900.38亿元，增长9.88%。
集团财务状况表主要项目如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
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注：
1投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2其他借入资金包括应付债券、长期借款。
客户贷款
本行紧紧围绕实体经济需求，加大贷款投放力度，贷款规模保持平稳适度增长。坚持贯彻国家宏观政策，进一步优化信贷结构，为“一带一路”金融大动脉建设、中国内地企业“走出去”、产能跨境转移、人民币国际化、京津冀协同发展、长江经济带、自由贸易试验区（即“自贸区”）建设等国家重点投资领域提供信贷支持，严格限制高污染、高能耗行业和严重产能过剩行业贷款投放。切实落实国家促消费、扩内需政策，加大个人信贷投放力度。年末集团客户贷款总额91,358.60亿元，比上年末增加6,525.85亿元，增长7.69%。其中，人民币贷款总额70,118.67亿元，比上年末增加6,728.15亿元，增长10.61%。外币贷款总额折合3,270.90亿美元，比上年末减少233.30亿美元，下降6.66%。
本行不断完善风险管理体系，密切关注宏观经济形势变化，加强重点领域风险识别和管理，资产质量保持相对稳定。年末集团贷款减值准备余额2,006.65亿元，比上年末增加121.34亿元。不良贷款拨备覆盖率153.30%。重组贷款总额为53.05亿元，比上年末减少0.37亿元。
根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》，科学衡量与管理信贷资产质量。《贷款风险分类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类被视为不良贷款。为提高信贷资产风险管理的精细化水平，本行对中国内地公司类贷款实施十三级风险分类，范围涵盖表内外信贷资产。加强对重点行业、地区和重大风险事项的风险分类管理，及时进行动态调整。强化贷款期限管理，对逾期贷款实行名单式管理，及时调整风险分类结果，如实反映资产质量。对本行海外业务，若当地适用规则及要求比《贷款风险分类指引》更严格，则按当地规则及要求进行信贷资产分类。
贷款五级分类状况
单位：百万元人民币（百分比除外）
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集团贷款五级分类迁徙率
单位：%
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根据《企业会计准则第22号–金融工具确认和计量》的规定，若有客观证据证明贷款的预计未来现金流量减少且减少金额可以可靠计量，本行确认该客户贷款已减值，并计提减值准备。年末集团已识别减值贷款总额1,302.37亿元，比上年末增加304.48亿元，减值贷款率1.43%，比上年末上升0.25个百分点。中国内地机构减值贷款总额1,276.35亿元，比上年末增加305.78亿元，减值贷款率1.77%，比上年末上升0.30个百分点。香港澳门台湾及其他国家机构已识别减值贷款总额26.02亿元，比上年末减少1.30亿元，减值贷款率0.13%，比上年末下降0.02个百分点。
已识别减值贷款变化情况
单位：百万元人民币
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按货币划分的贷款和已识别减值贷款
单位：百万元人民币
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本行按照审慎、真实的原则，及时、足额地计提贷款减值准备。贷款减值准备包括按单项方式评估和按组合方式评估的准备。
2015年，集团贷款减值损失558.72亿元，比上年增加92.66亿元，信贷成本0.63%，比上年提高0.05个百分点。其中，中国内地机构贷款减值损失533.27亿元，比上年增加97.53亿元，信贷成本0.77%，比上年上升0.08个百分点。
本行持续加强贷款客户的集中风险控制，符合借款人集中度的监管要求。
单位：%
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注：
1 单一最大客户贷款比例＝单一最大客户贷款余额÷资本净额。
2 最大十家客户贷款比例＝最大十家客户贷款余额÷资本净额。
下表列示2015年末本行十大单一借款人。
单位：百万元人民币（百分比除外）
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投资
本行密切跟踪金融市场动态，主动调整债券投资结构，努力提升投资收益水平。加强市场主动研判，准确把握收益率变动趋势，加大人民币债券投资力度，进一步丰富投资组合管理手段。优化外币投资结构，有效防范主权债务风险。
年末集团投资总额35,950.95亿元，比上年末增加8,847.20亿元，增长32.64%。其中，人民币投资总额28,330.62亿元，比上年末增加7,040.94亿元，增长33.07%。外币投资总额折合1,173.51亿美元，比上年末增加223.34亿美元，增长23.51%。
集团投资结构如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
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按发行人划分的投资
单位：百万元人民币（百分比除外）
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按货币划分的投资单位：百万元人民币（百分比除外）
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集团持有规模最大的十支金融债券情况
单位：百万元人民币（百分比除外）
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注：金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券，包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金融机构发行的债券，但不包括重组债券及央行票据。
客户存款
本行坚持客户存款的基础性地位不动摇，大力拓展成本较低、稳定性好的资金来源，积极争揽行政事业单位、军队、政策性银行等优质存款，积极拓展供应链、产业链上下游客户，客户基础不断扩大，客户存款稳步增长。适当控制期限较长、成本较高的存款种类，通过清算、托管、代发薪、代收付、现金管理等增加活期存款沉淀，努力降低存款成本。
年末集团客户存款总额117,291.71亿元，比上年末增加8,439.48亿元，增长7.75%。其中，人民币客户存款总额91,146.67亿元，比上年末增加5,303.32亿元，增长6.18%。外币客户存款总额折合4,026.28亿美元，比上年末增加266.04亿美元，增长7.08%。
集团以及中国内地客户存款结构如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
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按货币划分的客户存款
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所有者权益
年末集团所有者权益合计13,576.05亿元，比上年末增加1,741.77亿元，增长14.72%。主要影响因素有：(1) 2015年，集团实现净利润1,794.17亿元，其中归属于母公司所有者的净利润1,708.45亿元。(2) 积极稳妥地推进外部资本补充工作，在境内市场成功发行280亿元优先股。(3) 部分可转债被转换为A股普通股。(4) 根据股东大会审议批准的2014年度利润分配方案，派发年度现金股利559.34亿元。(5) 本行派发优先股股息50.12亿元。
5.3分部报告
地区分部报告
集团主要在中国内地、香港澳门台湾以及其他国家开展业务活动。三大地区的利润贡献及资产负债总体情况如下表所示：
单位：百万元人民币
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年末中国内地资产总额2 130,531.14亿元，比上年末增加9,819.85亿元，增长8.13%，占集团资产总额的72.99%。2015年实现利润总额1,768.17亿元，同比减少14.68亿元，下降0.82%，对集团利润总额的贡献为76.36%。
（2 分部资产总额、利润总额，以及在集团中的占比均为抵销前数据。）
香港澳门台湾地区资产总额30,109.58亿元，比上年末增加2,953.07亿元，增长10.87%，占集团资产总额的16.84%。2015年实现利润总额423.76亿元，同比增加43.28亿元，增长11.38%，对集团利润总额的贡献为18.30%。
其他国家资产总额18,198.44亿元，比上年末减少235.91亿元，下降1.28%，占集团资产总额的10.17%。2015年实现利润总额123.78亿元，同比减少27.67亿元，下降18.27%，对集团利润总额的贡献为5.34%。
业务分部
集团主要业务分部的营业收入情况如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
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5.4 资本管理
本行根据资本监管规定，引导全行强化资本约束意识，持续优化表内外资产结构。加大对轻资本型资产业务资本配置力度，合理控制表外风险资产增长，严格控制高风险权重资产规模，节约资本占用。不断加强新资本协议成果应用，将新协议工具融入信贷政策和组合管理，实施RAROC刚性控制，促进信贷资源向轻资本业务倾斜。
持续稳妥推进外部融资工作，于2015年3月13日再次在境内市场成功发行280亿元优先股，圆满完成了董事会和股东大会批准的1,000亿元优先股发行计划，成为优先股发行规模最大的境内上市公司。此外，本行抓住资本市场时间窗口，实施400亿元可转债赎回工作，有效促进投资者转股，最终转股率为99.94%，有效补充核心一级资本。上述资本补充切实提升了本行的资本数量和质量，为未来发展奠定了坚实基础。本行将进一步提升资本管理水平，推动各项业务持续健康发展，不断满足股东回报要求。
资本充足率情况
2014年4月2日，银监会正式核准本行实施资本管理高级方法。2015年末，本行根据《商业银行资本管理办法（试行）》及《商业银行资本充足率管理办法》分别计量的资本充足率情况列示如下：
资本充足率情况表
单位：百万元人民币（百分比除外）
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杠杆率情况表
2015年4月1日，《商业银行杠杆率管理办法（修订）》正式实施。本行根据《商业银行杠杆率管理办法（修订）》《商业银行杠杆率管理办法》和《商业银行资本管理办法（试行）》的相关规定，计量的杠杆率情况列示如下：
单位：百万元人民币（百分比除外）
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5.5展望
2016年，国际国内经济仍处于深度调整期，金融环境存在较多不确定性。国际方面，全球经济格局出现分化，整体增长力度较为疲弱，主要金融市场波动加大。国内方面，经济正处在速度换挡、结构调整、动力转换的关键节点，经济下行压力较大，资产质量反弹压力犹存。与此同时，随着中国“十三五”规划全面实施，供给侧改革力度进一步加大，国内经济长期向好的方向没有改变，商业银行仍面临较好的发展机遇。本行将继续贯彻落实国家宏观政策导向，切实践行“担当社会责任，做最好的银行”战略目标，以“创新、转型、化解、管控”为重点，扎实推进各项工作。
坚持创新驱动，引领未来发展。积极落实国家“互联网+”行动纲领，以持续提升客户体验为目标，加大技术创新和商业模式创新，抢占移动互联时代的竞争制高点，塑造发展竞争的新优势。加快发展网络金融，以场景为基础，以金融服务为根本，打造线上线下协同的获客新模式，从产品、客户、风控、渠道等各个环节提升网络金融的能力。加快推进网点智能化建设，优化业务流程与服务销售流程，提升智能化网点竞争力。加快提升信息科技能力，进一步优化全球信息系统架构布局，扩大全球一体化发展的同业领先优势。加快推进流程创新，提升运营服务承载能力。
深化业务转型，提高经营效益。紧紧围绕国家重大战略实施，加快业务转型，在结构调整上实现新突破。优化海内外资产配置，继续领跑人民币国际化业务，加快推进“一带一路”金融大动脉建设，坚持跨境联动业务与海外当地业务并重，加快全球网络布局，扩大中银香港领先优势，提高海外业务贡献度。加快重点地区发展，发挥上海地区创新带动作用，深挖珠三角地区发展潜力，优化环渤海地区业务布局，打造集团收入增长极。加大个人金融发展力度，深耕惠民金融、财富金融、消费金融、跨境金融四大领域，大力拓展个人贷款业务，加快发展银行卡业务，加速提高个人金融业务占比。深化公司金融业务转型，提升客户综合服务水平，积极拓展优质信贷业务，提高服务实体经济质效。加快金融市场业务发展，加快发展“大资管”业务，深化全球一体化交易平台建设，做强境外交易中心，实现资本节约型发展。2016年本行中国内地人民币贷款预计增长12%左右。
全力化解风险，完善风控体系。加快完善风险管理体系，更好适应经济新常态，持续满足监管要求。切实夯实三道防线，改善产品管控机制，完善客户管理体系，优化授权管理体系和流程，改进风险管控技术，提升全面风险管理效率。统筹优化不良化解方案，用活政策、激活资源、盘活存量，通过市场化、多元化、综合化方式化解不良资产。实施客户统一授信管理，强化重点领域风险管控，严防潜在信用风险，保持资产质量基本稳定。加强案件治理，强化海外合规和反洗钱工作，确保依法合规经营。密切关注经济金融形势变化，加强境内外市场统筹，提高流动性风险抵御能力，实现汇率和利率风险主动管理。
强化集团管控，增强发展合力。围绕重要领域和关键环节，持续完善体制机制，提升经营管理精细化水平。完善集团管控机制，实施扁平化组织管理架构，强化经济资本约束，优化集团内部资金转移机制，提升内部管理效率。积极应对利率市场化，加强主动负债管理，统筹好总量增长与结构调整、成本控制的关系，进一步降低存款成本。完善多元化协同发展机制，发挥附属公司专业优势，促进多元化平台与商业银行板块深入联动，持续提升经营效益。
第六节 涉及财务报告的相关事项
6.1与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
不适用。
6.2报告期内重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
不适用。
6.3与上年度财务报告相比，财务报表合并范围发生变化的具体说明
无重大变化。
6.4董事会、监事会对会计师事务所出具非标准审计意见的说明
不适用。
中国银行股份有限公司董事会
2016年3月30日
