茂业商业股份有限公司
第七届董事会第六十四次会议决议公告

证券代码：600828 证券简称：茂业商业 编号：临2016-51号

茂业商业股份有限公司

第七届董事会第六十四次会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

茂业商业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）第七届董事会第六十四次会议于2016年4月6日以通讯表决方式召开。本次会议应参与表决董事8人，实际参与表决董事8人。会议召开符合《公司法》和《公司章程》的要求。会议以记名投票方式表决，形成了如下决议：

一、审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

表决结果：同意8票，反对0票，弃权0票。

二、审议通过了《关于批准公司2013年、2014年、2015年（合并）备考财务报表审计报告的议案》，主要内容如下：因公司发行债券需要，聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了瑞华核字[2016]48200002号（合并）备考财务报表审计报告。

表决结果：同意8票，反对0票，弃权0票。

上述相关备考审计报告已与本公告同日刊载在上海证券交易所网站上。

茂业商业股份有限公司

董 事 会

二O一六年四月六日

证券代码：600828 证券简称：茂业商业 编号：临2016-52号

茂业商业股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

本次会计政策变更将对公司2016年年初财务报表相关项目金额进行追溯调整。

一、本次会计政策变更的情况概述

1、变更原因

目前，我司对低值易耗品的摊销方法为：在领用时按五五摊销法摊销。考虑到公司低值易耗品占公司存货的比重及占资产总额的比重较低，为提高会计核算的工作效率，我公司决定将低值易耗品摊销方法由五五摊销法摊销变更为：在领用时按一次摊销法摊销。

2、变更日期：

本次会计政策变更的日期为2016年5月1日。

3、变更履行的程序：

本次会计政策变更已经公司第七届董事会第六十四次会议审议通过。

二、本次会计政策变更对公司的影响

公司根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》要求，对此会计政策的变更进行追溯调整，此变更将导致公司2016年年初存货减少25.89万元，年初未分配利润减少19.02万元，追溯调整产生的累计影响数详见如下表。

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三、独立董事、监事会的结论性意见

公司独立董事发表如下意见：公司本次会计政策变更,符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》,决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定,不存在损害公司及股东利益的情形,同意公司本次会计政策变更。

公司监事会认为：公司本次会计政策变更,符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》,决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定,不存在损害公司及股东利益的情形,同意公司本次会计政策变更。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了瑞华核字[2016]48200003号《会计政策变更情况的专项审核报告》，认为公司对上述会计政策变更的会计处理符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定。

茂业股份股份有限公司

董事会

二O一六年四月六日