中铁信托有限责任公司
2015年年度报告摘要
1、重要提示
1.1本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2因工作原因，董事董晖未出席本次会议，书面委托董事郭敬辉代为行使表决权，独立董事龙宗智未出席本次会议，书面委托独立董事周国华代为行使表决权，本公司其他董事均亲自出席了审议本次年报的董事会会议，公司监事、高管列席了会议。
1.3本公司独立董事周国华先生、陈永生先生、龙宗智先生声明：保证年度报告内容的真实性、准确性和完整性。
1.4 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所根据中国注册会计师独立审计准则对本公司年度财务报告进行审计，出具了无保留意见的审计报告。
1.5本公司董事长郭敬辉先生、总经理景开强先生、财务负责人解义才先生和会计机构负责人（会计主管人员）李正斌先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
2、公司概况
2.1 公司简介
2.1.1 公司法定中文名称：中铁信托有限责任公司
中文名称缩写：中铁信托
公司法定英文名称：CHINA RAILWAY TRUST CO.,LTD.
英文名称缩写：CRTC
2.1.2 法定代表人：郭敬辉
2.1.3 注册地址：成都市航空路1号国航世纪中心B座
2.1.4 邮政编码：610041
2.1.5 公司国际互联网网址：www.crtrust.com
2.1.6 电子信箱：crtc@crtrust.com
2.1.7 公司负责信息披露事务的高级管理人员：陈 赤
联系人：邹纯余
电话/传真：028-86029131
电子信箱：zcy@ crtrust.com
2.1.8 公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》
2.1.9 公司年度报告备置地点：成都市航空路1号国航世纪中心B座26楼
2.1.10 公司聘请的会计师事务所名称：德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所
住所：北京市东城区长安街1号东方经贸城西二办公楼
2.1.11 公司聘请的律师事务所名称：泰和泰律师事务所
住所：成都市高新区天府大道中段199号棕榈泉国际中心16楼、17楼
2.2 组织结构
图2.2
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3、公司治理结构
3.1 公司前三位股东的主要股东
表3.1
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3.2 董事
3.2.1 董事会成员
表3.2-1
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3.2.2 独立董事
表3.2-2
■
3.3 监事
表3.3
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3.4 高级管理人员
表3.4
■
3.5 公司员工
报告期内在岗员工人数：185人
平均年龄：38.7岁
学历分布比例 表3.5
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4、经营管理
4.1 经营目标、方针、战略规划
4.1.1 经营目标
在新常态的经济环境下、结合行业发展与监管导向的新趋势，持续深入贯彻“创新、服务、可持续”的经营理念，围绕“创新、提升、转型”的主题，按照“市场前端放开搞活、业务中台优化加强、管理后台创新稳定”的思路，以加快向现代化金融企业转型为目标，以市场化的管理机制和支持创新的环境机制建设为突破口，以成本领先、差异化、专业化为核心竞争力，深入推进全员拓展、全员营销、全员风控战略，不断夯实公司可持续发展能力和综合竞争力。
4.1.2 经营方针
公司所秉承的经营方针是：稳健、进取、合作共赢。
4.1.3 战略规划
公司的战略规划：抓住国家“十三五”战略发展的历史性机遇，加快改革转型步伐，提升创新风控能力，把中铁信托建设成为沿信托业价值链纵向一体化发展，具有以城市功能产业为核心，贯通上中下游产业闭环运行的投行和资产管理业务特色的、行业一流的现代综合金融服务企业。
具体来讲，一是综合实力进入行业前列。“十三五”末，公司资产管理规模、资产管理能力、盈利能力综合指标进入信托行业前列，并实现员工薪酬福利与公司经营成果的协调发展。二是金融产业链格局基本形成。积极引入金融资本通过协同战略打造综合金融服务的核心竞争力，通过增加公司资本实力达成全金融产业链的布局及提升服务于产融结合的能力。三是国内业务区域布局形成特色。实现参控股多家专业子公司，全面完成资产管理市场的区域布局、业务稳定并形成特色。四是创新能力显著提升。加快产学研有机结合的创新体系建设，设立金融创新实验室，在产融结合及重大管理、业务、产品创新方面取得明显成效，公司博士后创新实践基地迈进国家级。五是资本融通渠道更为宽广。适时推进股份制改造及上市准备，构建适应上市要求的业务结构和财务安排，建立稳定的资本补充渠道。六是国际化业务稳步有效开展。稳步探索和拓展国际业务，积极参与国家“一带一路”战略，有针对性地搭建境内外投资与理财服务平台。七是公司治理体系更加完善。建立完备的公司治理运行体系，加强合规运作，构建完善的战略管控体系。八是风险管理体系制度更加健全。构建科学的全面风险管理体系，建设符合整体战略实施的风险管控能力，适应多元金融服务战略的需要。九是信息管理系统作用发挥明显。加强公司信息系统、数据统计和数据治理对于公司运营及战略管控的支撑作用，重视信息系统安全。十是投资者权益保护有效践行。注重对于信托受益人及投资者的权益保护，通过投资者教育及合理产品设计，使相关权益人的利益得到有效的保护。
4.2 所经营业务主要内容
公司业务分为自营业务和信托业务。
4.2.1 自营业务
主要包括自营贷款、自营证券、金融产品投资等。
自营资产运用与分布表 表4.2.1
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4.2.2 信托业务
信托业务是本公司的主营业务和主要收入来源，主要包括集合资金信托、单一资金信托、财产信托等。
信托资产运用与分布表 表4.2.2
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4.3 市场分析
4.3.1外部环境机遇和挑战并存
（1）国际环境。美国经济有望稳步增长，欧元区和日本缓慢复苏，新兴经济体资本流出、增速放缓。工业4.0、人工智能等新技术变革蓄势待发。同时中东地区冲突、欧洲难民问题等不确定因素持续存在。（2）国内环境。新常态下经济增速进一步回落，但经济长期向好的基本面没有改变。以“去产能、去库存”为核心的供给侧改革正逐步实施。同时，创新能力不强，企业效益下滑，结构调整阵痛仍在继续。（3）金融市场。在经历大幅波动后多层次资本市场的建设将持续，二级市场投资、并购基金等新业务机会将不断出现。利率市场化加大了金融机构利率风险管理的难度，使金融机构的利差收益不断收窄。
4.3.2信托行业发展面临转型
（1）行业稳步发展。信托规模合理增长，融资类信托占比进一步下降，信托投向占比有所改变。（2）同业竞争压力进一步加大。信托业在资管市场的先发优势正在消减，相对增速低于同业。（3）转型初见成效。一些信托公司积极发展资本市场业务和资产管理业务，产业投资基金、PPP、资产证券化等创新业务正积极探索。信托业的人才、机制、文化等方面的建设进一步加快。
4.4 内部控制概况
4.4.1 内部控制环境和内部控制文化
公司按照国家有关法律法规和自身实际，构建了层次清晰、覆盖完整的三位一体的内部控制体系。通过建立和完善治理结构、授权体系、组织机构、内部规章及监测评价体系，形成了研究、决策、操作、稽核与评价相互制衡的风险控制机制，并通过事前、事中、事后控制三者结合进行综合防范，营造了合规、完整、有序的内控环境。
首先建立了规范的公司治理结构，股东会、董事会、监事会“三会”分工明确并相互制衡、各司其职、规范运作。股东会是公司的权力机构；董事会是公司的常设决策机构，向股东会负责；监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、高级管理人员及公司财务、业务进行监督。各治理主体议事规则完备，职责规定明确，并根据发展情况及时修订，为公司法人治理结构的规范化运行提供了制度保证。
其次，公司建立了授权管理制度。经营层在董事会授权范围内，对日常业务进行风险管理和控制。公司经营层下设投资评审委员会，主要负责公司总经理授权范围内的信托项下、自营项下等业务的审查和决策，以及需要报董事会审批事项的初审。通过授权管理，形成了一套由公司分级授权的逐级审查、分级审批的分工明确和权利相互制衡的业务授权体系。
第三，公司合理划分各经营管理部门的职责分工，加强各业务线的内部管理、监督检查及信息传递，通过明确岗位职责，界定工作权限，制定作业流程，形成了业务管理、合规检查和内部审计有序分工的内部控制三道防线及全流程、全方位覆盖各层级的内部控制监督体系。
公司建立了“依法合规、审慎稳健、诚信尽责、创造价值”的核心价值观和“创新、服务、可持续”的经营理念，积极倡导和推进合规风控文化建设，持续、有效地实施多层次的合规宣导、培训，开展廉洁从业教育活动，提高员工的合规意识，形成全员参与的合规风控文化。
4.4.2 内部控制措施
公司严格按照信托业监督法规，建立健全了公司内部控制制度体系，覆盖公司治理、业务操作、监督评价、标准化流程等层面，对决策、业务、财务和各项管理活动进行全面的内部控制。
1.进一步完善了公司管理规章制度。新制定了《董事会战略及投资发展委员会议事规则》《同业存款及其银行账户管理办法》等七项管理制度；修订了《投资评审委员会工作办法》《内部审计稽核制度》《项目事故定级管理办法》《反洗钱工作管理制度（试行）》等。
2.进一步明确内部组织机构和职能设置，提升组织运营管理效率。（1）明确部门工作职责，梳理各岗位职能职责和基本任职条件，修订了《内部组织机构设置及职能》《岗位说明书汇编》；（2）细分岗位职责调整部门结构，对风险管理部、审计稽核部、综合管理部按职责拆分，原下属分部成立为独立的部门；六个异地业务部门独立运行；各财富中心归口管理；成立新的证券投资部，原证券投资部更名为产业投资部。
3.进一步完善重要重点业务流程。新发布了信托产品十五项销售工作操作指引和十二项信托业务风险控制指引。
4.对固有资产和信托资产设立了相互独立的运作部门，通过核算岗位隔离与财务信息隔离，进一步保证了公司固有财产与信托财产的独立管理。
5.建立了集中统一的营销及客户服务序列等前台人员管理制度，并通过不定期审计检查，防范人员执业行为不合规风险。
6.完善业务风险管理考核制度，将风险控制执行情况纳入绩效考核范畴，促使业务部门重视并不断加强业务发展中的风险控制工作，防范因片面追求业务发展忽略内部控制而导致的风险。
7. 建立了突发事件预警机制和预警指标，对公司信托业务及自营业务中可能发生的突发事件进行预警，启动预警响应程序。
8. 制定《中铁信托恢复与处置计划》，涵盖激励性薪酬延付制度、限制分红制度、业务分割与恢复机制等多项内容，采取多种手段应对风险发生，提高公司整体流动性。
4.4.3 信息交流与反馈
公司内部建立了良好的信息共享、信息交流与反馈机制，确保信息准确传递：利用公司协同工作平台、公司网站等建立起畅通的信息沟通程序，使各种业务信息、管理活动信息得到及时传达、交流，确保全体员工能充分、及时了解到自己所应掌握的信息，履行各自职责，认真执行相关法律法规政策及监管要求。
设置专人负责公司的内部信息识别、收集以及外部文件等收发，实现收发文工作全电子化，及时送达相关领导或部门处理，使董事会、监事会、经营层及监督检查部门及时了解公司的经营及风险状况。
在业务开展过程中，建立了内部风险提示、报告制度，中台部门在发现某项业务存在潜在风险后，及时提示业务部门，其根据要求及时制定预案和措施，凡涉及重大事项、关联交易、审计稽核情况、经营情况等及时上报监管部门；在信托计划存续期间，明确制定了信息披露的内容、频率等规范，向相关利益人披露约定信息，对公司临时重大事项变更及时向社会披露；在会计年度结束后就公司概况、公司治理、经营概况、会计报表、财务情况说明、重大事项等信息编制成年度报告及摘要，在银监会指定的全国性报纸上进行信息披露；严格客户投诉处理，在营业场放置了客户意见簿，收集客户意见，了解客户真实意愿；针对可疑的不恰当事项和行为建立了举报等有效的沟通渠道和机制，确保各类投诉、可疑事件和内控缺陷得到妥善处理。公司按照相关规定，遵循及时准确、真实完整的原则，对所有已披露的信息均履行了严格的审批程序，并在规定时间内发布。
4.4.4 监督评价与纠正
公司构建和完善了以监测预警机制为手段，多层次、多渠道共同监督内部控制有效性的检查与监督工作体系。
董事会及其风险管理与审计委员会不定期召开会议，责成有关部门提交书面报告检查监督内部控制体系的运行情况，获取内部控制设计和运行中存在的缺陷，积极采取整改措施并督促整改，促进实现内部控制目标。监事会依法履行监督职责，并就监督过程中发现的公司治理及经营管理中需要关注的问题，及时与董事会和经营层沟通。业务部门和风险管理员对各项业务执行的规范性进行即时检查；风险管理部、法律合规部通过立项审查、合同审查方式检查业务合规性，不断加强对内部控制薄弱环节和风险易发部位开展合规检查，配合业务部门对项目运行过程中的突发事件制定风险应急措施；运营稽核部、内控审计部依据法律、法规及规章制度，严格执行董事会批准的年度审计计划，对公司各职能部门经营管理活动及有关工作人员的经营管理行为行使稽核、监督、检查，并完成了业务内控审计、薪酬及绩效考评情况审计、反洗钱工作、净资本、异地团队等专项审计。同时加大了整改问责力度，对检查中发现的不规范行为逐个给予处理处罚问责，强化了合规管理力度。公司管理层高度重视内部控制各职能部门和监管机构的报告及建议，对于发现的问题采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差，最大限度避免各种业务差错发生，有效地提高各部门的规范化程度，提高了公司内部控制管理水平。
4.5 风险管理概况
4.5.1 风险管理概况
经营活动中面临信用风险、市场风险、操作风险、政策法律风险、道德风险等类型的风险，为此公司依据《信托法》《信托公司管理办法》《信托公司集合资金信托计划管理办法》《关于进一步加强信托投资公司内部控制管理有关问题的通知》和《信托公司治理指引》等法律法规制订了风险管理的基本原则与政策。公司风险管理组织结构的具体职能部门及其职责如下：
董事会信托委员会的主要职责是：（1）初审需董事会审议的信托项目；（2）对公司长期发展战略进行研究并提出建议；（3）对公司信托业务运行情况进行定期评估；指导信托业务部门开展信托业务创新；（4）针对中国银监会或其派出机构检查公司信托业务后要求董事会组织整改的问题，研究提出具体措施；（5）当公司或股东利益与受益人利益发生冲突时，研究提出维护受益人最大利益的具体措施；（6）董事会授予的其他职责。
董事会风险管理与审计委员会的主要职责是：（1）对公司总体风险管理情况进行评估，提出完善公司风险管理和内部控制的建议；对公司自有财产和信托财产的风险状况进行定期评估；（2）对公司拟订的风险管理总体目标、风险承受度、风险管理策略和重大风险管理解决方案进行评估并提出意见；（3）对重大关联交易事项进行审查并提交董事会审议；（4）审核公司的财务信息及其披露；对公司信息披露的真实、准确、完整和合规性等进行监督；（5）监督公司内部审计制度及其实施；（6）提议聘请或更换外部审计机构；（7）为董事会督导公司风险管理文化建设提供建议；（8）董事会授予的其他职责。
投资评审委员会在总经理授权范围内对集合资金信托业务、单一资金信托业务、财产信托业务、自营业务进行风险评估、可行性评审和操作实施方案的审议，最终形成公司集体审议意见。
内控审计部对董事会负责，实施内部审计监督，负责制订、实施公司审计规章制度、操作规程，制订和实施年度审计计划。负责组织审核公司对外投资子公司的生产经营情况、财务运作和资产情况，评价其经营业绩。负责组织对有损公司利益的行为线索及其他公司认为必要的事项进行专项审计。配合监管部门、上一级审计机构、外部审计机构对公司的审计检查及后续工作。负责问责事项处理，向公司提交事故定级建议及提交《轻微积分管理考核表》。
风险管理部是总经理领导下的风险控制常设机构，主要负责固有和信托业务的信用风险控制、操作风险控制及市场风险揭示，负责组织评审会及非标业务的立项审查， 负责监管数据的统计分析工作。
法律合规部主要负责固有和信托业务的合规风险控制，负责标准化业务的立项审查，负责日常法律事务工作，牵头组织反洗钱工作。
运营稽核部对经理层负责，主要负责检查公司主营业务、经营管理等运营活动的合法性、合规性、准确性、效益性；负责检查、监督信托和自营项目后期管理，对项目经理管理能力和项目风险等级进行评价。
4.5.2 风险状况
4.5.2.1信用风险状况
信用风险是指交易对手未能履行合同，所带来的经济损失风险。公司所面临的信用风险主要表现为：在信托融资、资产回购、后续资金安排、担保、履约承诺等交易过程中，借款人、担保人、保管人（托管人）等交易对手不履行承诺，不能或不愿履行合约承诺而使信托财产和固有财产遭受潜在损失的可能性。
报告期内，自营资产采用以风险等级为基础的分类方法评估资产质量，将其分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类称为不良资产，公司自营不良资产的期初数和期末数分别为0 万元和0 万元。报告期内，公司信托资产无不良资产。
公司一般准备、专项准备的计提方法和统计方法为：合理估计资产风险程度和可能发生的损失，并按照财政部规定的准备金提取范围对风险资产计提资产损失准备；报告期内，公司未对自营资产计提资产损失准备。
公司的抵押品确认原则为：（1）合法性，即要求抵押物和质押物必须符合国家法律规定，产权或处分权合法清晰，抵押品他项权利登记合法有效；（2）保证能力充足性，即公司根据抵押物、质押物的保值能力和变现难易程度对不同抵押、质押物设置不同的抵押率，对于需要估价的抵（质）押财产，必须经过公司认可的资产评估中介机构进行估价，价值认定和评估真实准确；（3）可操作性，即要求抵（质）押财产标的明确、易于保管、转让和变现。
公司内部根据抵（质）押物的不同，分类确定抵（质）押率标准，并严格按照此标准进行抵（质）押操作。
公司对保证贷款的管理原则为：（1）保证人资格必须合法有效，应具有独立的法人资格，对其拥有的财产享有所有权或依法处分权；（2）保证人应具备良好的资信状况，有信誉，有充足的还款能力，有良好的还款记录，经营业绩稳定，财务状况良好，具备足够的担保能力；（3）担保文件合法有效；（4）公司对保证人加强保证的后期管理，对其资信状况和偿债能力及保证合同的履行情况定期进行检查，督促保证人按照保证合同的约定按期提交有关材料并履行各项义务。
4.5.2.2 市场风险状况
市场风险是指公司在信托和自营业务中，因股价、汇率、利率及其他价格因素变动对公司盈利能力和财务状况的影响，其可以分为金融资产价格风险、汇率风险、利率风险等。
（1）股价变动对公司盈利能力和财务状况的影响分析
2015年，公司在证券二级市场开展的业务量在公司信托总规模中占比仍然维持在较小的比例，因此证券市场的股价变动对公司的盈利和财务状况的影响有限；同时公司大多数证券信托业务的市场风险最终由受益人承担，公司依靠收取受托人固定报酬作为盈利主要渠道，故股价变动不对公司造成直接影响。
（2）汇率变动对公司盈利能力和财务状况的影响分析
公司目前暂未开展外汇业务，不会给公司的盈利和财务状况造成影响。
（3）利率变动对公司盈利能力和财务状况的影响分析
公司集合资金信托业务中贷款类业务占比一直偏低，且信贷业务的执行利率多数为固定利率，因此利率变动对公司盈利能力和财务状况的直接影响较小。
（4）其他价格因素变动对公司盈利能力和财务状况的影响分析
公司的主营业务之一是投行业务，主要业务收入来源于财务顾问费、咨询费等收入，因而其行业费率的变动（特别是监管政策的变化及同业竞争）对公司的盈利能力和财务状况具有一定影响。
4.5.2.3 操作风险状况
操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险，包含了法律风险。
2015年公司继续加强业务操作流程化、标准化和规范化，明确诸如立项调查、产品设计、立项等操作流程的分工和职责以及操作细则。同时，公司强化了内部制衡机制，进行了组织结构和业务流程调整，在每个业务团队分别派驻风险管理员和审计员，在立项、评审、合同拟订、签约、放款的各个重要环节都要求有现场风险管理员和审计员的参与。
在政策法律风险管理方面，公司根据法律法规和银监会要求制定公司规章和内控制度，针对监管政策以及信托行业的各项变化，及时调整经营策略，以规范业务行为，控制业务范围，确保业务部门严格按照现有法规进行信托业务创新。
4.5.2.4 其他风险状况
其他风险主要是指公司业务开展中的声誉风险、道德风险等。
声誉风险是指由机构经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对机构负面评价的风险。声誉对信托公司市场价值的影响非常深远，并且可能引发多种严重后果。
道德风险是指公司员工在获取信息不对称的情况下，采取以自身效用最大化的自私行为，侵占公司和客户的利益，给公司财产和信托财产带来的损失。
报告期内，公司未发生因其他风险所造成的损失。
4.5.3 风险管理
4.5.3.1 信用风险管理
公司的信用风险控制策略是通过规范对交易对手的尽职调查进行事前控制；通过设定抵质押担保措施、引入风险转移措施，风险定价等手段规避或减少信用风险；通过贷后交易对手持续跟踪，建立信用评级体系并引入大额自查工作等进行事后控制。公司强调积极实施主动管理类信托业务，将风险管理深入前移，加大信息化系统建设，创新审计及风险管理模式以控制信用风险。
4.5.3.2 市场风险管理
公司市场风险管理的策略是：
（1）通过多领域的业务组合来分散风险。业务开展中，在公司较为精通的业务领域内，逐渐建立有固定业务关系的目标客户群，减少因不熟悉行业情况而造成的风险和损失。
（2）加强对交易对手在其所处行业的市场竞争能力的分析，准确把握资金进入时机，密切跟踪市场，及时调整投资策略和投资组合，密切关注经济运行状况，严格规避宏观政策调控带来的不良影响。
（3）根据项目的期限长短以及交易对手的财务状况和资金调剂能力，合理约定信托资金的还款方式、价格、期限及有效的内控措施，避免市场风险带来的信托财产收益的不确定性。
4.5.3.3 操作风险管理
公司操作风险管理的策略是：一是建立科学的风险内控体系，明确各项业务的操作规程，对操作风险形成一个良好的、定期的操作风险监测和报告线路；二是继续完善法人治理结构，从体制上严防操作风险的产生；三是积极培育全员风险管理文化，在公司树立强化风险防范的理念；四是优化内部风险管控模式，努力建立覆盖全业务、各部门的信息管理系统。
4.5.3.4 其他风险管理
公司从完善内部控制体系、强化声誉风险管理意识、健全声誉风险预警机制和应急机制以及积极维护传播渠道等入手，实现对声誉风险的识别、预警、监测和控制。公司通过多种形式的培训和宣传，让员工知悉声誉风险管理的重要性，并积极投入到声誉风险防范工作中来。
在道德风险管理方面，一是继续强化合法合规经营的理念，建立健全各项规章制度，通过严格的内控体系对员工的行为进行规范；二是完善人事管理制度，建立合理的奖惩制度并严格执行，落实责任追究制度；三是加强政治思想和职业道德教育，增强员工的工作责任心，树立勤勉尽责的思想；四是加强内部稽核。
5、报告期末及上一年度末的比较式会计报表
5.1 自营资产
5.1.1 会计师事务所审计结论
德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所认为，中铁信托财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中铁信托2015年12月31日的公司及合并财务状况以及2015年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
5.1.2 资产负债表
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5.1.3 利润和利润分配表
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5.1.4 公司及合并现金流量表
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5.1.5 所有者权益变动表
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5.2 信托资产
5.2.1 信托项目资产负债汇总表
信托项目资产负债汇总表
编制单位：中铁信托有限责任公司 2015年12月31日 金额单位：人民币万元
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法人代表：郭敬辉 信托财务部负责人：邓文英 制表：郭磊
5.2.2 信托项目利润及利润分配汇总表
信托项目利润及利润分配表
编制单位：中铁信托有限责任公司 2015年 额单位：人民币万元
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法人代表：郭敬辉 信托财务部负责人：邓文英 制表：郭磊
6、会计报表附注
6.1 简要说明报告年度会计报表编制基准、会计政策、会计估计和核算方法发生的变化
本公司于2014年7月1日开始采用财政部于2014年新颁布的《企业会计准则第39号—公允价值计量》《企业会计准则第40号—合营安排》《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》和经修订的《企业会计准则第2号—长期股权投资》《企业会计准则第9号—职工薪酬》《企业会计准则第30号—财务报表列报》《企业会计准则第33号—合并财务报表》，同时在2014年度财务报表中开始采用财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号—金融工具报》。
6.2 或有事项说明
截至2015年12月31日止，本公司不存在作为被告或者无独立请求权第三方的未决诉讼。对于本公司作为原告方的未决诉讼，本公司已根据实际情况对相关贷款计提贷款损失准备，未决诉讼不会对公司产生进一步的重大财务影响。
截至2015年12月31日止，本公司并无其他重大的担保事项及其他需要说明的或有事项。
6.3 重要资产转让及其出售的说明
无。
6.4 会计报表中重要项目的明细资料
6.4.1 自营资产经营情况
6.4.1.1 按信用风险五级分类结果披露信用风险资产的期初数、期末数
单位：万元
表6.4.1.1
■
注：不良资产合计=次级类+可疑类+损失类
6.4.1.2 各项资产减值损失准备的期初、本期计提、本期转回、本期核销、期末数
单位：万元 表6.4.1.2
■
6.4.1.3 自营股票投资、基金投资、债券投资、股权投资等投资业务的期初数、期末数
单位：万元 表6.4.1.3
■
6.4.1.4 按投资入股金额排序，前五名的自营长期股权投资的企业名称、占被投资企业权益的比例、主要经营活动及投资收益情况等（从大到小顺序排列）
单位：万元 表6.4.1.4
■
6.4.1.5 前五名的自营贷款的企业名称、占贷款总额的比例和还款情况等（从大到小顺序排列）
单位：万元 表6.4.1.5
■
6.4.1.6 表外业务的期初数、期末数；按照代理业务、担保业务和其他类型表外业务分别披露
单位：万元 表6.4.1.6
■
6.4.1.7 公司当年的收入结构
单位：万元 表6.4.1.7
■
6.4.2 信托资产管理情况
6.4.2.1 信托资产的期初数、期末数
单位：万元 表6.4.2.1
■
6.4.2.1.1 主动管理型信托业务期初数、期末数。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露
单位：万元 表6.4.2.1.1
■
6.4.2.1.2 被动管理型信托业务期初数、期末数。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露
单位：万元 表6.4.2.1.2
■
6.4.2.2 本年度已清算结束的信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率
6.4.2.2.1 本年度已清算结束的集合类、单一类资金信托项目和财产管理类信托项目个数、实收信托金额、加权平均实际年化收益率
单位：万元 表6.4.2.2.1
■
6.4.2.2.2 本年度已清算结束的主动管理型信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露
单位：万元 表6.4.2.2.2
■
6.4.2.2.3 本年度已清算结束的被动管理型信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露
单位：万元 表6.4.2.2.3
■
6.4.2.3 本年度新增的集合类、单一类和财产管理类信托项目个数、实收信托合计金额
单位：万元 表6.4.2.3
■
6.4.2.4 本公司履行受托人义务情况及因本公司自身责任而导致的信托资产损失情况（合计金额、原因等）
本公司遵守信托法和信托文件对受托人义务的规定，为受益人的最大利益处理信托事务。管理信托财产时，恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务，没有因本公司自身责任而导致的信托资产损失情况。
6.5 关联方关系及其交易的披露
6.5.1 关联交易方的数量、关联交易的总金额及关联交易的定价政策
表6.5.1
■
6.5.2 关联交易方与本公司的关系性质、关联交易方的名称、法定代表人、注册地址、注册资本及主营业务等
表6.5.2
■
6.5.3 本公司与关联方的重大交易事项
6.5.3.1 固有财产与关联方交易情况：贷款、投资、租赁、应收账款、担保、其他方式等期初汇总数、本期借方和贷方发生额汇总数、期末汇总数
单位：万元 表6.5.3.1
■
6.5.3.2 信托资产与关联方交易情况：贷款、投资、租赁、应收账款、担保、其他方式等期初汇总数、本期借方和贷方发生额汇总数本期发生额汇总数、期末汇总数
单位：万元 表6.5.3.2
■
6.5.3.3 信托公司自有资金运用于自己管理的信托项目（固信交易）、信托公司管理的信托项目之间的相互（信信交易）交易金额，包括余额和本报告年度的发生额
6.5.3.3.1 固有财产与信托财产之间的交易金额期初汇总数、本期发生额汇总数、期末汇总数
单位：万元 表6.5.3.3.1
■
6.5.3.3.2 信托项目之间的交易金额:期初汇总数、本期发生额汇总数、期末汇总数
单位：万元 表6.5.3.3.2
■
6.5.4 关联方逾期未偿还本公司资金的详细情况以及本公司为关联方担保发生或即将发生垫款的详细情况
报告期内，本公司无上述情况。
6.6 会计制度的披露
固有业务、信托业务均执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则。
7、财务情况说明书
7.1 利润实现和分配情况
根据有关规定提足相关准备后，母公司报告期实现利润总额126,652万元，税后净利润97,499万元，按规定计提法定盈余公积9,750万元，一般风险准备金13,458万元，信托赔偿准备金9,750万元，利润分配127,885万元。2014年年末未分配利润141,222万元，2015年年末未分配利润77,878万元。
合并后资产总额1,465,591万元，负债总额842,114万元，所有者权益623,477万元（其中，少数股东权益42,194万元）。所有者权益中实收资本320,000万元，资本公积1,556万元，其他综合收益2,158万元，盈余公积50,568万元，风险准备金97,614元，未分配利润109,387万元。2015年12月31日，合并未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币3,750万元（2013年12月31日：人民币2,875万元）。
合并后净利润为142,458万元，合并后归属母公司所有者净利润为130,094万元。
7.2 主要财务指标
表7.2
■
7.3 对本公司财务状况、经营成果有重大影响的其他事项
无。
8、特别事项简要揭示
8.1前五名股东报告期内变动情况及原因
8.1.1前五名股东变更
无。
8.1.2控股股东变更
无。
8.2董事、监事、高级管理人员变动情况及原因
8.2.1 董事变更
董事会成员离任4人，新任3人，拟任1人：因工作原因，王大奇先生在公司第四届董事会第二十一次会议上辞去董事职务；喻培忠先生在公司第四届董事会第二十七次会议上辞去董事职务；曾勇先生在公司第四届董事会第十九次会议上辞去独立董事职务；傅代国先生在公司第四届董事会第二十七次会议上辞去独立董事职务。公司股东会2015年第三次（临时）会议选举刘恒书为公司第四届董事会董事，其任职资格于12月31日获得四川银监局核准（川银监复〔2015〕501号）；选举董晖为公司第四届董事会董事，其任职资格于12月31日获得四川银监局核准（川银监复〔2015〕502号）；选举陈永生为公司第四届董事会独立董事，其任职资格于12月31日获得四川银监局核准（川银监复〔2015〕500号）；选举龙宗智为公司第四届董事会独立董事，其任职资格于2016年2月4日获得四川银监局核准（川银监复〔2016〕52号）。
8.2.2 监事变更
无。
8.2.3 高级管理人员变更
无。
8.3 公司的重大未决诉讼事项
无。
8.4 公司及其董事、监事和高级管理人员受到处罚的情况
无。
8.5 银监会及其派出机构对公司检查后提出整改意见的整改情况说明
2015年3月18日至4月20日，四川银监局对公司实施了现场检查，并根据检查情况下发了《现场检查意见书》（川银监检〔2015〕7号），提出了如下整改意见：切实加强尽职调查；完善项目评审流程，提升项目审查质量和风险管理水平；加强贷后管理，做好信托资金用途的监控；提升内控制度执行的有效性；认真执行信托业务财务核算规定；实施问责整改。
报告期内，针对上述监管意见，公司高度重视，董事会、经营层及各部门都组织了学习和讨论，对存在的问题进行了及时纠正，并制定了整改措施：
1．切实加强尽职调查，健全风险管理工作的第一道防线。根据本次检查结果，公司进一步规范尽职调查流程，加大内控体系中尽职调查的实施力度，在2014年制订的《尽职调查工作规范（试行）》基础上，于2015年根据业务发展情况最新制定了《中铁信托项目尽职调查规范v2.0》。通过建立健全公司尽职调查规范，使得项目组能够最大程度的揭示交易过程中存在的正反两方面信息，为公司在项目交易中做出全面、真实、准确的判断提供充分的事实依据。
2．完善项目评审流程，提升项目审查质量和风险管理水平。为规范公司投资决策程序，提高决策效率和决策质量，明确工作职责，有效防范风险，保障各项业务安全、稳健、可靠运行，公司投资评审委员会特别引入了兼职评委参与项目评审工作。兼职评委主要由营销部门及业务部门的部门负责人及经理助理以上人员组成，每周随机参与公司项目评审。同时，公司建立了兼职评委后备人才库。另外，公司从外部引入了首席房地产风险官，以其多年的房地产业务经营，专门负责房地产项目的评审，有效提升了公司对房地产业务的风险把握能力。
3．加强贷后管理，做好信托资金用途的监控。公司进一步推进了《业务操作审计规程（六）——项目管理能力分类评级标准（试行）》办法的实施，督促项目经理、业务部门尽职尽责履行受托人管理职责，规范严谨地管理信托项目，并根据业务发展及监管部门要求，适时出台系列风险控制指引，有针对性地从公司业务的各个方面具体提升风险管理力度。另外，公司为提高异地团队及相关项目管理，进一步规范公司异地业务的专业水平，由风险管理部对异地业务部门派驻现场风险管理员，具体履行现场风险管理职责，监督项目组按照公司要求完善项目后期管理工作，提高贷后检查水平。通过以上措施，公司持续推进了业务合规体系建设、不断完善了公司规章制度，创新了审计模式，将风险管理深入前移，使得公司项目管理能力得到了进一步提升。
4．提升内控制度执行的有效性。第一，在流程设计及内部控制方面，公司进一步推进业务管理流程的科学设置，主要包括尽职调查、立项审查、项目评审、合同拟定、放款审计、发行流程、项目后期管理、到期前六个月预审、清算分配等，规范了项目管理程序，有效控制了信托项目运行中可能出现的管理职责风险点，并通过界定工作权限、明确岗位职责，对上述可能存在的职责缺陷有效建立了全流程管理的风控措施。第二，在文书管理方面，公司加强了档案管理等基础工作，对档案资料不完整、合同要素不齐等问题，及时进行了补充和完善。第三，在加强内部监督检查方面，公司继续坚持依法独立审计，实施业务全过程审计监督，公司项目均须经过尽职调查、立项审查、项目评审及审批、合同拟定、放款审计、后期管理、到期前预审等业务流程，并通过派驻审计员、放款审计、每半年事中定期审计、到期前预审计、项目结束审计、内控专项审计等工作，力争审计监督涵盖每一岗位、每一风险环节，实现对信托项目的全过程动态审计监督。第四，在加强全员合法合规意识方面，公司以制度文化为根本，筑牢全员合规、全员风控的思想防线。严格按照信托业监督法规、监管要求，结合公司实际情况，建立健全了覆盖公司治理、授权体系、监督评价、标准化流程、业务操作、考核绩效等层面的制度体系，对决策、业务、财务和各项管理活动进行全面的指导和规范。施行“全员风控”的企业文化，积极倡导和推进“合规、风控、发展”三位一体的文化建设。
5．认真执行信托业务财务核算规定。公司严格按照信托业务会计核算办法规定进行信托账务核算，对固有财产、各个信托项目分开管理、单独核算。对计入信托项目的费用进行严格审核，杜绝将信托项目无关的非信托业务费用和非本信托项目费用计入信托项目费用管理科目进行核算。
6．问责整改。公司按照公司相关规章制度，及时跟进本次现场检查中出现的问题，已对相关问题项目管理人员的责任进行追究，并责令其立即进行相应整改。同时，公司按照相应问责管理办法，由风险管理部牵头、运营稽核部配合、综合管理部执行，对相关责任人员及部门进行通报批评并考核扣罚工资绩效。公司通过深入贯彻《关于做好银行业金融机构加强内部管控、遏制违规经营和违法犯罪专项检查工作有关事项的通知》精神，在监管部门的监指导下对公司现有业务进行了全面排查。通过上述检查工作的实施，公司全方位的强化了风险教育，提高了风险意识，切实推进了内部管理及风险防控深化建设，健全了公司稳健合规、持续发展的经营路线。
8.6 本年度重大事项临时报告的简要内容、披露时间、所披露的媒体及其版面
公司于2015年4月24日在《证券时报》A47版进行了2014年年度报告摘要的公开信息披露。
公司于2015年4月24日在《上海证券报》B6版进行了2014年年度报告摘要的公开信息披露。
8.7 本年度净资本管理情况
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8.8 银监会及其省级派出机构认定的其他有必要让客户及相关利益人了解的重要信息
无。
9、公司监事会意见
公司监事会认为，本报告期内，董事会运作规范、决策合理、程序合法；公司董事、高管人员能够认真执行董事会、股东会决议，忠实履行诚信勤勉义务，未发现公司董事、高管人员在执行公司职务时违反法律法规、公司章程或损害公司、股东、员工和信托受益人利益的行为；公司建立了较为完善的内部控制体系，并具有合法性、合理性和有效性；公司关联交易公平、公正，交易价格合理，未发现违规关联交易；公司财务报告真实地反映了公司财务状况和经营成果，聘请的会计师事务所出具的审计报告客观真实；公司严格执行信息披露相关规定，认真履行信息披露人的义务和责任，真实、准确、完整、及时披露公司应披露的信息。
中铁信托有限责任公司
二○一六年四月
