福建东百集团股份有限公司关于2016年
第三季度报告事后审核问询函的回复公告

证券代码：600693 股票简称：东百集团 公告编号：临2016—101

福建东百集团股份有限公司关于2016年

第三季度报告事后审核问询函的回复公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

福建东百集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2016年11月10日收到上海证券交易所上市公司监管一部下发的《关于对福建东百集团股份有限公司2016年第三季度报告的事后审核问询函》（上证公函【2016】2263号）。根据上述函件要求，公司现对相关问题回复如下：

一、根据三季报披露，2016年前三季度，公司分别实现营业收入4.22亿元、3.77亿元和4.21亿元，分别实现扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利润分别2373万元、-1251万元和-670万元，净利润波动较大。请公司结合行业特点和公司主要业务经营情况，补充披露业绩波动较大及毛利率持续下滑的原因。

回复：

公司2016年分季度主要财务数据如下：

单位：万元

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1、各季度营业收入波动较大主要是因为公司主业为百货零售业，其行业特点每年一、四季度为销售旺季，二、三季度为销售淡季，二、三季度较上年同期增加，主要是因为新增供应链管理业务增加营业收入。

2、扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润波动较大主要原因：（1）公司兰州国际商贸中心项目、福安东百广场项目未达到收入确认的标准，季度产生的亏损金额影响公司净利润；（2）公司新增物流仓储业务目前正处于项目投入期，报告期内未体现收入，季度产生的亏损金额影响公司净利润。

3、毛利率持续下滑主要原因：（1）新增供应链管理业务由于其行业特点，毛利率较低，二至三季度毛利率分别为1.17%、1.13%，导致公司整体毛利率下降；（2）东百元洪店业态转型闭店调整导致百货零售、房产租赁及物管费收入减少，以及营改增后公司以不含税金额列示房产租赁收入、物管费收入，共同导致公司整体毛利率下降。

二、根据三季报披露，截至2016年9月30日，公司预收款项余额16.36亿元，较期初增加6.11亿元，主要系兰州国际商贸中心项目及福安东百广场项目商品房预售款增加、新增供应链管理业务预收购货款增加。请公司补充披露：（1）房地产开发产品的主要项目，各项目商业地产和住宅的构成和完工进度；（2）上述房地产开发项目销售或预售进度；（3）上述房地产项目中，拟自用部分和对外销售部分的收入确认、成本核算方法。

回复：

（1）兰州国际商贸中心项目全部为商业，包括写字楼、SOHO、购物中心、金街商铺、酒店、地下室及其他组成，对应建筑面积分别为68,853平方米、50,874平方米、120,000平方米、103,823平方米、70,000平方米、173,884平方米。截止2016年三季度末，写字楼、SOHO已完工，进入验收阶段；购物中心、金街商铺和酒店主体结构全部完成，进入装修阶段。

福安东百广场项目分商业和住宅两部分。商业建筑面积为137,682平方米，住宅建筑面积为304,781平方米（住宅分两期建设，其中：住宅（一期）建筑面积为195,326平方米，住宅（二期）建筑面积为109,455平方米）。截止2016年三季度末，商业部分正在进行土方开挖工程，住宅（一期）完工进度90%，正在进行区内道路景观施工；住宅（二期）完工进度20%，正在进行地下室施工。

（2）截止2016年三季度末，兰州国际商贸中心项目预售情况：SOHO预售面积为43,728.00平方米，预售金额为69,091万元；写字楼预售面积为50,686.55平方米，预售金额为86,646万元；金街商铺预售面积为6,877.75平方米，预售金额为35,701万元；车位预售面积为3,014.64平方米，预售金额为4,631万元。

福安东百广场项目预售情况：项目住宅（一期）预售面积为77,486.71平方米，预售金额为58,997万元。

（3）上述房地产项目中，对外销售部分在商品房竣工验收办理交房手续时确认为收入。具体的成本核算方法为：在项目开发过程中所发生的各项支出，通过“开发成本”的明细项目进行归集，未结算的工程款暂估入账。在达到交房条件后，按项目各业态的面积比例进行分配，转入“开发产品”核算，并按照已售面积比例结转销售成本。自用部分的房产按照使用性质转入“投资性房地产”或“固定资产”核算。

三、根据三季报披露，新增供应链管理业务预收购货款增加为公司预收款项增加的因素之一。请公司补充披露：（1）供应链管理业务的主要业务内容和经营模式；（2）供应链管理业务的主要收入来源、收入确认方法；（3）2016年前三季度前五名供应商及客户名称、与公司是否存在关联关系。

回复：

（1）公司供应链管理业务的主要业务内容包括：大宗农产品流通领域供应链管理贸易执行服务，搭建直供终端平台，提供市场、销售、信息、物流、结算等一站式供应链服务，目前主要贸易品种以玉米、水稻、棉花为主。供应链管理贸易执行服务的经营模式为贸易中公司预先匹配上下游供应商、客户需求之后，同时与上下游签订“背靠背”式合同，即以相同的标的分别与供应商、客户签订购销合同，然后通过物流、营运网络将货物配送至下游客户，或按约定在指定公共监管仓进行仓单交割的供应链服务业务。在该业务开展过程中，公司通过同时锁定客户和供应商的形式来规避货物跌价风险，在执行服务中仅充当了“贸易执行者”的角色。

（2）供应链管理业务的主要收入来源为供应链管理贸易执行收入。公司在按照合同约定开具《提货通知单》，将相应货权转移给客户，收到货款或取得相应的收款权利后确认供应链管理贸易执行收入。

（3）2016年前三季度前五名供应商及客户名称如下：

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四、公司于2016年半年报中披露，根据实际情况将在其他业务收入中核算的租赁收入及物管收入调整至主营业务收入中核算。公司房产租赁业务于2016年一季度实现营业收入2944万元，毛利率59.33%；半年度实现营业收入5602万元，毛利率49.25%。但公司三季报未予披露该项业务相关情况，披露口径前后不一致，请补充披露房产租赁业务三季度的营业收入和毛利率。

回复：

公司房产租赁业务2016年第三季度实现营业收入2,387.79万元，毛利率41.56%；房产租赁业务前三季度累计实现营业收入7,990.23万元，毛利率46.95%。2016年二、三季度房产租赁业务毛利率下滑的主要原因详见上述第一、3、（2）点回复。

五、根据三季报披露，截至2016年三季度末，公司短期借款余额4.39亿元，较期初增加1.6倍。同时，公司于报告期内多次将闲置资金用于购买银行理财产品。请公司补充披露在开展债务融资的同时进行闲置资金管理的合理性和必要性。

回复：

截止2016年三季度末，公司债务融资总体规模没有较大变动。公司的长、短期借款和短期应付债券等余额15.74亿元，较期初增加约1亿元，主要用于物流仓储业务的拓展及供应链业务的周转。报告期公司短期借款较期初增加1.6倍，主要是用于归还公司的其他流动负债。

报告期内公司为提高资金使用效率，在满足资金安排的前提下购买银行结构性存款及短期保本型理财产品，进行资金管理。用于购买银行结构性存款及短期保本型理财产品的资金来源主要是百货业销售回款与货款结算时间差形成的短期闲置流动资金以及暂时闲置的募集资金。

特此公告。

福建东百集团股份有限公司

董事会

2016年11月15日

证券代码：600693 股票简称：东百集团 公告编号：临2016—102

福建东百集团股份有限公司关于使用部分

闲置募集资金进行现金管理进展公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

福建东百集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2016年3月29日召开第八届董事会第十五次会议，审议通过了《关于公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。公司独立董事、监事会、保荐机构亦分别对此发表了同意的意见。具体内容详见2016年3月31日上海证券交易所网站[www.sse.com.cn]及公司其他指定信息披露媒体。

近日，公司使用闲置募集资金7,000万元购买了中国民生银行福州分行非凡资产管理62天安赢第126期对公款理财产品，该事项不构成关联交易，现就有关事项公告如下：

一、理财产品具体情况

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二、风险控制措施

公司本次购买的系保本型银行理财产品，在该银行理财产品存续期间，公司将与银行保持密切联系，跟踪理财资金的运作情况，加强风险控制和监督，严格控制资金安全。

三、对公司的影响

公司本次使用部分闲置募集资金购买保本型银行理财产品是在确保不影响公司募集资金项目进度安排和募集资金安全的前提下实施的，不会影响公司募集资金投资项目的正常开展；通过适度理财，公司可以提高募集资金使用效率，获得一定的投资收益，符合公司和全体股东的利益。

四、公告日前十二个月内公司使用闲置募集资金购买理财产品情况

截止本公告日，除本次购买的银行理财产品外，公告日前十二个月内公司使用闲置募集资金购买银行理财产品的情况如下：

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特此公告。

福建东百集团股份有限公司董事会

2016年11月15日