财富、亲情，一个都不能少　　——农行私人银行家族信托服务介绍

财富、亲情，一个都不能少

——农行私人银行家族信托服务介绍

财富的传承对中国人来说从来不是新话题。在古代，王侯将相将部分金银财富带入坟墓，却常常落入盗贼的口袋里。寻常百姓家将值钱家当作为传家宝留给自己的后人，数代之后多有遗失。在现代，物换星移，财富早已不仅仅是金银首饰，传承的方式也不再贫乏，赠与、遗嘱、保险、信托等方式都被大众所熟知和运用。即便如此，还是常常不能满足现代人们日益复杂和旺盛的财富传承需求。让我们跟随刘总故事，来比较考量一下不同财富传承方式之间的异同优劣。

刘总在某地经营一家大型制药企业多年，个人资产高达数亿元。他和妻子膝下育有两子一女，现在都已经成年。其中大儿子生性爱挥霍，小儿子努力上进并有自己的企业，女儿已经组建了自己的小家庭。本应该安享晚年的年纪，刘总和太太却有自己的忧虑：三个子女之间为了争夺家产闹得鸡飞狗跳，不得安宁。每次家庭聚会，一言不合，大儿子夺门而出，小儿子低头不语，而女儿则跑到夫妻俩面前哭诉，最后总是不欢而散。儿女的不合让老夫妻特别痛心疾首，刘总夫妇由衷地希望在未来财产分割的时候，在子女们能和睦相处的同时，实现财富的“不平均”分配，即让大部分财富传承给有能力的小儿子，也能照顾到大儿子和女儿的生活。

考虑到三个子女之间关系紧张，刘总希望能赶快开始行动。结合现在比较热门的财富传承方式，可以有三种财富传承方案：

方案一：赠与。目前结合我国国情，直系亲属之间的财产赠与不用交税，因而赠与成为高净值人群青睐的财富传承方式之一。可赠与的最大问题是，赠与之后刘总会完全失去对于财富的控制，它不能防止子女挥霍财产。特别是刘总的大儿子，可能前脚收到钱，后脚就花个干净，最后肯定免不了再到老夫妇面前闹一闹，刘总想到这就头皮发麻。

方案二：遗嘱遗赠。遗嘱应该是最符合中国人传统习惯的传承方式，可是未来可能涉及的高额遗产税和继承权公证却是不容忽视的问题。2010年，我国遗产税草案已经草拟，草案中对于超过1000万的资产适用税率为50%，遗嘱传承完全不能规避如此高额的税负。另外，继承权公证是遗嘱继承里不可回避的重要环节，即便是公证过的遗嘱也不能省去该步骤。它要求所有继承人都同意遗嘱分配结果，并在公证书上签字。若其中一个继承人对于财产安排结果不满意且拒绝签字，相关的继承手续既不能办理。面对现有情形，要求刘总的三个儿女一一在公证书上签字恐怕会十分困难。

方案三：家族信托。刘总可以考虑设立家族信托，自己做家族信托委托人，三个子女和太太做受益人。这样的架构设计下，对于大儿子和女儿，信托每年向其支一笔钱款，保障其衣食无忧。因为信托利益并非一次性支付，所以能有效防止挥霍。信托合同中还约定，若他们决定创业，可以向信托申请创业资金。对于小儿子，信托中可以约定将大部分财产传承给小儿子，同时为小儿子企业设立流动资金支持条款，其企业未来若遇到经营危机，可以助其度过难关。从信息保密考量，信托按照委托人意愿、以受托人名义运行，受托人将对信托计划严格保密。只要刘总不同意，三个子女不能清楚知道其他人的财富分配情况，保持家庭和谐。最后，从规避遗产税的角度考量，他益信托不算作委托人遗产，因而信托资金也不用缴纳遗产税。可以看到，家族信托明晰的法律框架和灵活的支付条款在家庭财富传承的过程中避免很多不必要的麻烦，在守护家庭财富安全的同时，也呵护您可贵的亲情，让财富和家庭一个都不能少。

实际上，除了上面提及的财富传承、税收筹划和信托保密与控制等功能，家族信托还能实现财富增值保值和风险隔离功能，是一种非常有效和灵活的法律工具。

中国农业银行自2014年联合国内知名信托公司、律师事务所推出家族信托服务，是国内最早开设家族信托服务的几家商业银行之一，并在四大行中率先实现家族信托首单，满足了高净值客户财富传承与保障的需求。

考虑到客户需求的多样化，农行私人银行部可以帮客户用现金资产设立家族信托，也可以用保险、股权、不动产等资产标的设立家族信托。与此同时，如果客户有慈善、养老等方面需求的，农行私人银行部可以在受益人方面为客户设计，提供慈善公益、养老等家族信托。家族信托服务的起点是3000万元，如果客户选择保险金信托，其服务起点将更低更亲民。关于家族信托设立期限，农行家族信托服务可以根据客户的实际情况来设定。如果身体健康状况良好，农行私人银行部会建议客户设置较长期限的家族信托（比如期限为30-50年），实现财富代际传承。

现阶段，随着国内社会经济的飞速发展，法律环境的进一步健全，家族财富传承的需求日益强烈，家族信托服务已经在婚姻财产保护、家庭财富传承、家企债务隔离等多方面大显神通。中国农业银行私人银行将继续遵循“恒业行远，至诚相伴”的服务理念，秉行“大行德广 伴您成长”的大爱精神，弘扬专业、担当精神，开拓创新，成就广大高净值客户的财富传承愿景，守护每个家庭的资产保值增值之路。(CIS)