（上接17版）

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预算编制的基本程序为：发行人预算管理办公室提出下一年度初步预算目标、预算编制指导原则、预算编制大纲、预算编制具体时间进度要求，报请预算管理委员会审议后，向各部门、子公司印发，启动预算编制流程；各企业根据下达的报表格式和编报要求，编制初步预算草案并上报，发行人预算管理办公室初步审核后提出建议预算框架指标；各预算单位按照发行人下达的预算框架指标，编写预算情况说明书，报发行人预算管理办公室；发行人预算管理办公室审核，对预算编制存在的问题提出修改建议，初审结束后，汇总编制发行人预算，确定各企业预算目标，报请发行人预算管理委员会审核；发行人预算管理委员会根据需要组织召开预算审核质询会；各预算单位根据发行人预算管理委员会批复的预算目标修正本单位预算，形成预算报告；经发行人董事会审议通过的预算报告，按规定时限要求报送市国资委审核，通过后下发执行。

控股企业的年度预算报告，经发行人董事会审议通过后，由发行人派出的产权代表提交该企业股东会审议批准。

（2）财务管理方面

发行人财务管理方面的内控制度主要有《龙岩工贸发展集团有限公司财务管理制度》、《龙岩工贸发展集团有限公司全面预算管理暂行办法》及《龙岩工贸发展集团有限公司财务中心运行基本办法》等。发行人建立了以“一个全面，二个集中，一个统一”为核心的财务管理体制，发行人及所属公司财务管理实行统一管理、分级负责原则。

发行人财务管理体制“一个全面，二个集中，一个统一”的具体涵义如下：全面预算管理，逐步建立和完善发行人及所属公司预算管理架构和以利润为导向、自上而下、自下而上、上下结合，集权与分权相结合的预算管理模式；资金集中管理，以集约化管理思想为基础，建立资金集中管理、统筹调拨的管理体系，依托资金管理信息系统、网上银行等管理方法，实现发行人对各级公司资金的高度集中管理，使资金集中向源头和业务过程延伸，达到控制和优化资金运行，实现公司价值最大化；债务集中管理，对外投资、对外担保、债务融资及股权融资的审批权统一由发行人管理，对涉及债务融资事项均需经集团审批，按“统借统还，集中管理”的模式操作，逐步实现依托发行人整体优势、规模效益，统筹安排融资计划、统一签署授信额度，降低融资成本，控制资金风险；执行统一的会计政策，加快会计信息化建设，以共性的会计核算为基础，实施不同产业的个性化会计核算管控体系，各级公司独立设置账簿，独立核算盈亏。

（3）重大投、融资决策方面

发行人重大投、融资决策方面的内控制度主要有《龙岩工贸发展集团有限公司项目投资管理暂行办法》、《中共龙岩工贸发展集团有限公司委员会“三重一大”决策制度实施办法》及《龙岩工贸发展集团有限公司财务管理制度》等。

重大投资决策方面，《龙岩工贸发展集团有限公司项目投资管理暂行办法》对发行人以及所属全资、控股子公司的对外投资、固定资产投资、金融投资及其他形式投资活动的原则、组织管理、工作流程、文件编制及资料归集等方面作了详细规定。投资的组织管理实行分阶段、分部门管理。投资的组织管理分为项目投资、项目运营、项目后评价三个阶段。项目开发部门主要负责项目投资阶段的工作，包括项目前期开发、项目汇总、项目可行性论证等，财务管理部门积极配合项目开发部门做好项目投资工作；资产运营部门主要负责项目运营阶段的工作；财务管理部门主要负责项目后评价阶段的工作。各部门认真履职，协同配合，共同把项目工作做好。

重大融资决策方面，《龙岩工贸发展集团有限公司财务管理制度》中规定，发行人及所属公司债务集中管理，对外投资、对外担保、债务融资及股权融资的审批权统一由发行人管理，对涉及债务融资事项均需经发行人审批，按“统借统还，集中管理”的模式操作，逐步实现依托发行人整体优势、规模效益，统筹安排融资计划、统一签署授信额度，降低融资成本，控制资金风险。

（4）对外担保方面

发行人关于对外担保方面的内控制度有《龙岩市人民政府国有资产监督管理委员会关于规范企业对外担保行为的通知》及《中共龙岩工贸发展集团有限公司委员会“三重一大”决策制度实施办法》等。相关制度规定了公司对处担保的决策流程和依据，所有对外担保均需依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》并结合公司自身情况，经发行人董事会同意通过后，报送龙岩市国有资产管理委员会审批，审批通过后方可实施。

（5）关联交易管理方面

发行人所有关联交易都遵循平等、自愿、等价、有偿、公平、公开、公允的原则，不损害各方股东的合法权益。发行人在审议关联交易事项时，确保做到：符合国家法律法规及有关规定；详细了解交易标的真实状况；充分论证此项交易的合法性、合规性、必要性及可行性；根据充分的定价依据确定交易价格；发行人与关联方之间的交易签订书面协议，明确交易双方的权利义务及法律责任。发行人发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公司造成损失或可能造成损失的，及时采取保护性措施避免或减少损失。

（6）对控股子公司管控方面

发行人建立了对控股子公司控制的架构，确定控股子公司章程的主要条款，在人员管控方面，明确向控股子公司委派董事、监事及重要管理人员的选任方式和职责权限等；在经营与风险管控方面，依据公司战略规划，协调控股子公司的经营策略和风险管理策略，督促控股子公司制定相关业务经营计划和风险管理程序，制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度；在重大事项及财务管控方面，要求控股子公司及时向发行人报告重大业务事项、重大财务事项及其他重大事项，要求控股子公司定期向发行人提供财务报告和管理报告，要求控股子公司及时报送其董事会决议、股东会决议等重要文件；在重大投、融资决策方面，控股子公司的对外投资、固定资产投资、金融投资及其他形式投资均需报发行人审批，控股子公司的融资则由发行人统一运作。

（7）安全生产管理方面

发行人按照国家以及有关部委颁布的与安全生产有关的各项规章制度，并结合自身安全生产实际，建立、健全了内容全面的《龙岩工贸发展集团有限公司安全生产管理制度》，其内容涵盖安全生产办公会议制度；安全生产目标管理制度；各级领导和管理人员下井、24小时安全生产值班管理及下井带班制度的规定；安全生产技术审批制度；安全生产技术监察制度；矿井工程质量标准化检查验收制度；矿井“一通三防”管理制度；矿井防治水规定；矿井瓦斯等级鉴定和二氧化碳测定、审批制度；民用爆破器材存储、运输和使用安全管理制度；生产安全费用管理制度；灾害预防与处理管理制度；安全生产检查与隐患排查制度；安全生产通报制度；矿用安全仪器、仪表与钢丝绳检测制度；安全技术培训教育制度；生产安全事故报告、分析和处理制度；重大事故隐患举报奖励和督办制度等十八个方面，使得公司的安全生产有章可循，有法可依，为公司的安全生产提供了有力保障。

（8）人力资源管理方面

发行人人力资源管理方面的内控制度主要有《龙岩工贸发展集团有限公司人力资源基本管理制度（试行）》及《龙岩工贸发展集团有限公司员工招聘管理办法（试行）》等。相关制度对发行人在选人、用人、员工管理、聘任程序、员工福利待遇等方面做出了详尽而合理的规定，使发行人在人才培养、人才管理及人才激励等各个方面都具有较为完善的管理模式。先进务实的人力资源管理模式，使发行人拥有一批高素质的员工团队，使得公司在行业内长期保持着竞争优势。

5、信息披露和投资者关系管理

本次公司债券成功发行后，公司董事会办公室将负责公司的信息披露和投资者关系管理。

（二）公司对子公司投资情况

截至2017年3月末，发行人共有22家下属全资或控股子公司纳入合并报表范围。公司拥有的全资或控股子公司情况如下表所示：

全资子公司或控股公司情况表

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注1：福建省梅花山步云索道有限公司为福建省梅花山旅游发展有限公司、龙岩市古田旅游集团有限公司、江西三清之旅投资有限公司共同投资设立，其中福建省梅花山旅游发展有限公司持股40.00%、通过与龙岩市古田旅游集团有限公司签订享有该股东25.00%的一致行动人表决权的备忘录，福建省梅花山旅游发展有限公司享有的最终表决权为65.00%；龙岩市大豪崎濑煤业有限公司于2016年5月31日由其母公司龙岩北山煤矿有限责任公司吸收合并。

1、龙岩高岭土有限公司

龙岩高岭土有限公司成立于2003年4月25日，注册资本5,000.00万元，实收资本5,000.00万元，为发行人的全资子公司。经营范围：高岭土矿的开采及选矿、加工、销售；工程测量：控制测量（等级以外）、地形测量（1/500——10平方公里以下；1/1000——15平方公里以下。1/2000——20平方公里以下）、线路工程测量（100km以下）的测绘业务；高岭土矿的编织袋销售；高岭土深加工技术及其新材料、陶瓷原料、陶瓷产品及其他矿产品（煤炭等国家法律、行政法规及国务院决定需审批及禁止经营的项目除外）的研究开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

截至2016年12月31日，高岭土公司资产总额59,152.65万元，负债总额21,380.43万元，所有者权益37,772.22万元；2016年全年实现营业收入22,198.63万元，净利润6,581.81万元。

截至2017年3月31日，高岭土公司资产总额59,963.39万元，负债总额26,925.22万元，所有者权益33,038.16万元；2017年1-3月实现营业收入5,431.06万元，净利润1,503.04万元。

2、龙岩彩虹印刷有限责任公司

龙岩彩虹印刷有限责任公司成立于2004年1月9日，注册资本980.00万元，实收资本980.00万元，为发行人的全资子公司。经营范围：打字、复印。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

截至2016年12月31日，龙岩彩虹印刷有限责任公司资产总额2,233.30万元，负债总额186.04万元，所有者权益2,047.26万元；2016年全年实现营业收入238.74万元，净利润58.69万元。

截至2017年3月31日，龙岩彩虹印刷有限责任公司资产总额2,223.01万元，负债总额150.45万元，所有者权益2,072.57万元；2017年1-3月实现营业收入76.13万元，净利润25.31万元。

3、龙岩北山煤矿有限责任公司

龙岩北山煤矿有限责任公司是龙岩市唯一市属国有煤矿企业，于1990年12月开始筹建，于1999年初正式建成投产。2010年12月由龙岩市北山煤矿改制为有限公司。注册资本为12,400.00元，实收资本12,400.00万元，为发行人的全资子公司。经营范围：煤的地下开采；煤炭生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

截至2016年12月31日，北山煤矿公司资产总额26,080.33万元，负债总额8,189.82万元，所有者权益17,890.51万；2016年全年实现营业收入7,228.76万元，净利润221.60万元。

截至2017年3月31日，北山煤矿公司资产总额25,177.53万元，负债总额7,181.86万元，所有者权益17,995.67万；2017年1-3月实现营业收入1,315.17万元，净利润62.17万元。

4、龙岩市国有资产投资经营有限公司

龙岩市国有资产投资经营有限公司成立于2002年2月5日，注册资本28,852.00万元，实收资本28,852.00万元，为发行人的全资子公司。经营范围：从事市政府（国资委）授权范围内国有资产的经营管理及土地一级开发；建筑材料、钢材、机械设备、五金产品、电子产品、矿产品、燃料油、润滑油基础油的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

截至2016年12月31日，龙岩国投公司资产总额231,941.18万元，负债总额106,228.66万元，所有者权益125,712.52万元；2016年全年实现营业收入170,201.92万元，净利润11,101.41万元。

截至2017年3月31日，龙岩国投公司资产总额255,669.万元，负债总额126,745.万元，所有者权益128,924.00万元；2017年1-3月实现营业收入35,218.58万元，净利润625.22万元。

5、福建省龙岩市水电开发有限公司

福建省龙岩市水电开发有限公司成立于1995年3月1日，注册资本1,000.00万元，实收资本1,000.00万元，发行人持股55.55%。经营范围：负责棉花滩水电站龙岩地区的投资及本地区范围内的水电站投资；钢材、水泥及其他建筑材料销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

截至2016年12月31日，水电开发公司资产总额21,996.29万元，负债总额21.26万元，所有者权益21,975.02万元；2016年全年无营业收入，净利润10,648.47万元，该公司目前主要为对棉电公司的股权投资，无其他经营性业务。

截至2017年3月31日，水电开发公司资产总额22,704.44万元，负债总额18.94万元，所有者权益22,685.50万元；2017年1-3月无营业收入，净利润710.48万元，该公司目前主要为对棉电公司的股权投资，无其他经营性业务。

6、龙岩市华盛企业投资有限公司

龙岩市华盛企业投资有限公司成立于2007年11月5日，注册资本23,506.00万元，实收资本23,506.00.00万元，为发行人的全资子公司。主要经营范围：投资信息咨询（期货及证券咨询除外）、财务信息咨询、企业管理咨询；财务管理、投资理财（从事国家允许投资理财的经营范围内）。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。

截至2016年12月31日，华盛企业投资公司资产总额50,969.85万元，负债总额19,067.19万元，所有者权益31,902.66万元；2016年全年实现营业收入820.36万元，净利润733.23万元。

截至2017年3月31日，华盛企业投资公司资产总额56,200.57万元，负债总额24,311.04万元，所有者权益31,889.53万元；2017年1-3月实现营业收入238.31万元，净利润-13.13万元。

7、福建省海峡客家旅游有限公司

福建省海峡客家旅游有限公司成立于2010年9月26日，注册资本80,000.00万元，实收资本80,000.00万元，为发行人的全资子公司。经营范围：旅游景点、景区开发、经营管理；电视专题片、电视综艺、动画片、广播剧、电视剧的制作、发行；记录媒介复制；国内各类广告制作、代理、发布；广告位租赁服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

截至2016年12月31日，海峡客家旅游公司资产总额261,901.81万元，负债总额159,513.92万元，所有者权益102,387.88万元；2016年全年实现营业收入3,360.23万元，净利润-3,071.06万元，亏损主要原因为①该公司的美食城项目由于在建工程已完成竣工验收现转为投资性房地产，项目建设贷款利息费用不再资本化②该项目目前尚处运营前期存在装修期间及部分主体试营业期间租金减免的情况，租金收入较少。

截至2017年3月31日，海峡客家旅游公司资产总额262,404.09万元，负债总额150,876.46万元，所有者权益101,527.63万元；2017年1-3月实现营业收入1,043.05万元，净利润-860.26万元，亏损主要原因为①该公司的美食城项目由于在建工程已完成竣工验收现转为投资性房地产，项目建设贷款利息费用不再资本化，②该项目目前尚处运营前期存在装修期间及部分主体试营业期间租金减免的情况，租金收入较少。

8、福建省梅花山旅游发展有限公司

福建省梅花山旅游发展有限公司成立于1993年4月12日，注册资本5,000.00万元，实收资本5,000.00万元，为发行人的全资子公司，2011年福建龙岩梅花山综合开发有限公司吸收合并龙岩市梅花山森林旅游开发有限公司，并注销龙岩市梅花山森林旅游开发有限公司法人资格，2012年变更为当前名称。经营范围：梅花山旅游景点开发：会议服务；旅游商品（食品除外）、花卉、苗圃（种苗除外）、水果、装饰材料（木材及危险化学品除外）的销售；代购机、船、车票；代办订房、订餐；林业技术咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

截至2016年12月31日，梅花山旅游发展公司资产总额11,342.75万元，负债总额7,644.71万元，所有者权益3,698.04万元；2016年全年实现营业收入501.31元，净利润-1,069.20万元，亏损原因主要为为了吸引更多的游客，并着眼于以后年度的收入能有跨越式的增长，梅花山旅游发展公司在基础设施建设以及原有设施设备的改造做了大量的投入，所以费用支出及折旧摊销费用都比较大。

截至2017年3月31日，梅花山旅游发展公司资产总额12,280.37万元，负债总额8,807.72万元，所有者权益3,472.65万元；2017年1-3月实现营业收入122.74元，净利润-225.39万元，亏损原因主要为为了吸引更多的游客，并着眼于以后年度的收入能有跨越式的增长，梅花山旅游发展公司在基础设施建设以及原有设施设备的改造做了大量的投入，所以费用支出及折旧摊销费用都比较大。

9、龙岩市信息产业发展有限公司

龙岩市信息产业发展有限公司成立于2010年12月23日，注册资本2,000.00万元，实收资本2,000.00万元，为发行人的全资子公司。经营范围：一般经营项目：信息化项目策划、投资、建设；计算机及其外部设备的销售、租赁；信息产业招商引资服务；系统集成和软件开发；信息技术服务及咨询（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。

截至2016年12月31日，信息产业发展公司资产总额2,759.45万元，负债总额387.27万元，所有者权益2,372.17万元；2016年全年实现营业收入1,893.26万元，净利润94.52万元。

截至2017年3月31日，信息产业发展公司资产总额2,540.39万元，负债总额247.09万元，所有者权益2,293.30万元；2017年1-3月实现营业收入92.42万元，净利润-78.87万元，部分项目还未确认收入所致。

10、龙岩市会展有限公司

龙岩市会展有限公司成立于2011年2月28日，注册资本4,000.00万元，实收资本4,000.00万元，为发行人的全资子公司。经营范围：一般经营项目：会议及展览服务；国内各类广告的制作、代理及发布；大型活动组织服务；专业化设计服务；国内各类广告的制作、代理及发布；文化用品、体育用品、饮料、茶叶、食用农产品、工艺品的销售；文化艺术交流活动策划；经济与商务信息咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

截至2016年12月31日，会展公司资产总额5,351.35万元，负债总额1,367.12万元，所有者权益3,984.23万元；2016年全年实现营业收入119.95万元，净利润5.94万元。

截至2017年3月31日，会展公司资产总额5,364.54万元，负债总额1,490.03万元，所有者权益3,874.51万元；2017年1-3月实现营业收入12.02万元，净利润-109.72万元，该公司收入主要集中在下半年尤其是第四季度举办大型展览会的收入，所以第一至三季度主要收入为场馆临时租赁收入。

11、龙岩矿业发展有限公司

龙岩矿业发展有限公司成立于2009年11月5日，注册资本3,000.00万元，实收资本3,000.00万元，为发行人的全资子公司。经营范围：矿业权收购、储备；地质勘察；建材销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

截至2016年12月31日，矿业发展公司资产总额3,262.48万元，负债总额717.03万元，所有者权益2,545.45万元；2016年全年营业收入313.73万元，净利润-16.80万元，该公司作为发行人在矿业板块对外投资的平台，目前尚未有比较好的项目。

截至2017年3月31日，矿业发展公司资产总额3,365.74万元，负债总额831.36万元，所有者权益2,534.38万元；2017年1-3月无营业收入，净利润-11.06万元，该公司作为发行人在矿业板块对外投资的平台，目前尚未有比较好的项目。

12、龙岩市龙马汽车工业有限公司

龙岩市龙马汽车工业有限公司成立于2009年11月12日，注册资本43,000.00万元，实收资本43,000.00万元，为发行人的全资子公司。主要经营范围为：对汽车行业投资；汽车零部件、电池、电子产品、机械设备（汽车除外）、化工产品（危险化学品、民用爆炸物品等涉及前置审批的除外）、五金产品、建筑材料（危险化学品除外）、金属材料、润滑油基础油的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

截至2016年12月31日，龙马汽车公司资产总额57,486.208万元，负债总额36,495.66万元，所有者权益20,990.53万元；2016年全年营业收入22,848.32万，净利润-469.03万元，确认了新龙马汽车公司投资收益所致。

截至2017年3月31日，龙马汽车公司资产总额46,468.92万元，负债总额25,870.11万元，所有者权益20,598.80万元；2017年1-3月营业收入114.43万，净利润-391.73万元，亏损的主要原因为该公司作为发行人在汽车及新能源行业的投资平台，财务费用较高。

13、龙岩市闽西宾馆有限责任公司

龙岩市闽西宾馆有限责任公司成立于1989年12月25日，注册资本3,309.00万元，实收资本3,309.00万元，为发行人全资子公司。经营范围：宾馆；一号楼餐厅：中餐类制售、含凉菜；五号楼餐厅：中餐类制售；六号楼餐厅：中餐类制售、含凉菜。茶馆服务；咖啡馆服务；棋牌服务；健身服务；停车场服务；翻译服务；理发及美容服务；公司礼仪服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。该公司为由龙岩市人民政府将原全民所有制企业闽西宾馆改制为有限责任公司后于2012年10月整体划拨为福建省海峡客家旅游有限公司的全资子公司。

截至2016年12月31日，闽西宾馆公司资产总额17,785.47万元，负债总额7,590.84万元，所有者权益10,194.64万元；2016年全年实现营业收入4,457.57万元，净利润-367.47万元，因经济不景气，住房及参与价格普遍下降，同时因对部分场所进行装修改造投入使得折旧摊销成本上升。

截至2017年3月31日，闽西宾馆公司资产总额17,608.47万元，负债总额7,707.85万元，所有者权益9,900.62万元；2017年1-3月实现营业收入817.67万元，净利润-294.02万元，因经济不景气，餐饮及住房价格及入住率普遍下降，同时因对部分场所进行装修改造投入使得折旧摊销成本上升。

14、龙岩佰盛房地产开发有限公司

龙岩佰盛房地产开发有限公司成立于2013年11月15日，注册资本3,000.00万元，实收资本3,000.00万元，为发行人全资子公司。该公司于2014年3月3日取得了龙岩市住房和城乡建设局颁发的暂定资质证书（证书编号：LY-10450001045000），经营范围：一般经营项目：房地产开发经营，自有房产经营活动，物业管理，房屋建筑工程的施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

截至2016年12月31日，龙岩佰盛房地产开发有限公司资产总额20,559.72万元，负债总额18,144.80万元，所有者权益2,414.91万元；2016年全年实现营业收入126.98万元，净利润-292.13万元。亏损原因为目前尚处项目建设及预售阶段，尚不符合确认收入的条件。

截至2017年3月31日，龙岩佰盛房地产开发有限公司资产总额20,861.84万元，负债总额18,590.87万元，所有者权益2,270.98万元；2017年1-3月无现营业收入，净利润-143.93万元。亏损原因为目前尚处项目建设及预售阶段，尚不符合确认收入的条件。

15、北京闽西酒店有限公司

北京闽西酒店有限公司成立于1995年8月28日，注册资本180.32万元，实收资本180.32万元，为发行人全资子公司。经营范围：住宿、饮食服务；零售包装食品、饮料、酒；零售针纺织品、百货、五金交电。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）该公司为由龙岩市人民政府驻北京接待服务站将原全民所有制企业北京闽西酒店改制为有限责任公司后于2012年12月整体划拨为福建省海峡客家旅游有限公司的全资子公司。

截至2016年12月31日，北京闽西酒店公司资产总额3,845.98万元，负债总额4,153.00万元，所有者权益-307.02万元；2016年全年实现营业收入144.57万元，净利润-48.64万元，主要是因为酒店入住率不理想以及前期重新装修导致折旧摊销费用增加所致。

截至2017年3月31日，北京闽西酒店公司资产总额3,646.86万元，负债总额4,052.12万元，所有者权益-405.26万元；2017年1-3月实现营业收入43.63万元，净利润-98.24万元，主要是因为酒店入住率不理想以及前期重新装修导致折旧摊销费用增加所致。

16、龙岩海诚商务物业管理有限公司

龙岩市海诚商务服务有限公司成立于2012年3月2日，注册资本1,000.00万元，实收资本1,000.00万元，2012年12月由龙岩市海诚商务服务有限公司变更为现名称，同时注册资本、实收资本金由原500.00万元增资到1,000.00万，为发行人全资子公司。经营范围：物业管理，企业总部管理，自有商业房屋租赁服务，广告位租赁服务，市场管理服务，会议及展览服务，市场调查，旅游咨询，国内广告制作、发布、代理服务，旅客票务代理，公司礼仪服务，餐饮管理；经济与商务咨询服务；文化艺术交流策划；汽车美容；汽车租赁；汽车代驾服务；停车场管理；水利水电工程、园林绿化工程施工；清洁服务；消防设备、电梯维修。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

截至2016年12月31日，海诚商务公司资产总额1,246.88万元，负债总额263.64万元，所有者权益983.23万元；2016年全年实现营业收入2,128.34万元，净利润27.88万元。

截至2017年3月31日，海诚商务公司资产总额1,232.36万元，负债总额234.86万元，所有者权益997.50万元；2017年1-3月实现营业收入482.53万元，净利润14.27万元。

17、陆川县三林矿业有限公司

陆川县三林矿业有限公司成立于2009年11月19日，注册资本1,980.00万元，实收资本1,980.00万元，2013年3月发行人下属的龙岩高岭土有限公司通过股权收购的方式取得其82.00%的股权。经营范围：露天开采、加工、销售高岭土，尾矿产品销售。

截至2016年12月31日，陆川县三林矿业有限公司资产总额931.36万元，负债总额1,662.17万元，所有者权益-730.8万元；2016年全年实现营业收入0.92万元，净利润-280.15万元，资源储备低于预期，尚不具备开采的条件，所以无法进行开采，处于停业状态。

截至2017年3月31日，陆川县三林矿业有限公司资产总额769.12万元，负债总额1,536.89万元，所有者权益-767.77万元；2017年1-3月实现营业收入0万元，净利润-36.97万元，资源储备低于预期，尚不具备开采的条件，所以无法进行开采，处于停业状态。

18、福建德晖实业有限公司

福建德晖实业有限公司成立于2014年8月13日，注册资本12,000.00万元，实收资本12,000.00万元，由发行人下属的龙岩市国有资产投资经营有限公司持股65.00%，经营范围：LED照明产品、汽车灯及朔胶产品的研发、制造、销售；电子、五金、化工产品的销售；实业投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

截至2016年12月31日，福建德晖实业有限公司资产总额46,900.89万元，负债总额30,221.66万元，所有者权益16,679.22万元；2016年全年实现营业收入19,251.92万元，净利润-416.07万元，主要原因为业务规模的下降。

截至2017年3月31日，福建德晖实业有限公司资产总额45,311.03万元，负债总额31,320.27万元，所有者权益13,990.76万元；2017年1-3月实现营业收入208.19万元，净利润-576.65万元，处于业务转型调整期。

19、福建德晖照明科技有限公司

福建德晖照明科技有限公司成立于2014年10月11日，注册资本3,000.00万元，实收资本1,000.00万元，是发行人下属的福建德晖实业有限公司的全资子公司，经营范围：照明、机电、光伏产品研发、制造及节能技术服务；照明、电机、水泵、锅炉节能、项目设计；照明工程专业承包、设计、施工；合同能源管理；原材料和设备采购、施工、检测、培训、运行管理；节能产品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

截至2016年12月31日，福建德晖照明科技有限公司资产总额200.20万元，负债总额286.44万元，所有者权益-86.24万元（资本金未到位导致负数），2016年全年营业收入99.58万元，净利润-53.03万元，亏损原因在于业务开展尚在开展初期，部分项目仍在筹备中。

截至2017年3月31日，福建德晖照明科技有限公司资产总额913.39万元，负债总额34.45万元，所有者权益878.94万元，2017年1-3月营业收入7.39万元，净利润-14.83万元，亏损原因在于业务开展尚在开展初期，部分项目仍在筹备。

20、福建德晖进出口贸易有限公司

福建德晖进出口贸易有限公司成立于2014年10月11日，注册资本3,000.00万元，实收资本1,000.00万元，是发行人下属的福建德晖实业有限公司的全资子公司，经营范围：数码、智能电子系统的销售；光伏、光电、光电储存与控制；光源及材料、灯具与电控制；半导体集成电路、电子元件、技术进出口、自营与代理给类商品进出口（国家禁止公司进出口的商品和技术除外）；塑料原料、塑料制品、化工原料（除危险原料）、化工产品（除危险品）、机电产品、棉纱、纺织品的销售与进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

截至2016年12月31日，福建德晖进出口贸易有限公司资产总额1,104.74万元，负债总额83.02万元，所有者权益1,021.72万元，2016年全年营业收入35.41万元，净利润2.13万元。

截至2017年3月31日，福建德晖进出口贸易有限公司资产总额1,051.06万元，负债总额32.06万元，所有者权益1,019.00万元，2017年1-3月营业收入85.60万元，净利润-2.72万元。

21、福建中晶科技有限公司

福建中晶科技有限公司成立于2015年6月24日，注册资本20,000.00万元，实收资本0.00万元，由发行人下属的福建德晖实业有限公司持股65.00%，经营范围：蓝宝石图形化衬底产品的研发、生产和销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

截至2016年12月31日，福建中晶科技有限公司资产总额24,078.91万元，负债总额24,630.69万元，所有者权益-551.79万元（资本金未到位导致负数），2016年全年营业收入3,429.59万元，净利润-443.97万元，目前该项目仅完成一期第一阶段的投资，尚未达到规模投产。

截至2017年3月31日，福建中晶科技有限公司资产总额25,593.12万元，负债总额26,372.60万元，所有者权益-779.48万元（资本金为到位），2017年1-3月营业收入2,141.80万元，净利润-227.70万元，目前该项目仅完成一期第一阶段投资，尚未达到规模投产。

22、福建省梅花山步云索道有限公司

福建省梅花山步云索道有限公司成立于2015年10月26日，注册资本4,000.00万元，实收资本4,000.00万元，由发行人下属的福建省梅花山旅游发展有限公司持股40.00%，表决权比例65.00%。经营范围：旅游索道的经营管理以及相应配套项目的经营管理；旅游商品销售；摄影服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

截至2016年12月31日，福建省梅花山步云索道有限公司资产总额3,144.02万元，负债总额13.96万元，所有者权益3,130.06万元，2016年全年无营业收入，净利润-58.87万元，目前该公司正在推进索道项目建设。

截至2017年3月31日，福建省梅花山步云索道有限公司资产总额3,719.59万元，负债总额4.88万元，所有者权益3,714.71万元，2017年1-3月无营业收入，净利润-15.36万元，目前该公司正在推进索道项目的建设。

（三）发行人参股公司情况

截至2017年3月末，公司参股公司具体情况如下表：

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发行人重要参股公司情况如下所示：

1、福建新龙马汽车股份有限公司

福建新龙马汽车股份有限公司成立于1997年4月30日，注册资本125,000.00万元，实收资本125,000.00万元。经营范围：汽车：载货汽车，自卸汽车，厢式运输车，农用运输车，轻型客车，微型客车，二类底盘；改装车：扫路车，清洗车，垃圾车；农业机械，工程机械，汽车零部件，发动机，机电产品的制造；对外贸易；从事汽车专业技术领域内的技术推广、技术咨询、技术转让、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

2016年12月31日，新龙马汽车公司资产总计309,725.24万元，负债总计240,285.28万元，所有者权益合计69,439.96万元；2016年全年实现营业收入19,670.40万元，净利润-22,010.86万元，亏损是因为其产品刚投产，规模偏小无法实现规模效应，且该公司尚处开拓市场阶段，营销费用投入较大，并且折旧摊销费用较大。

2017年3月31日，新龙马汽车公司资产总计330,269.33万元，负债总计268,054.81万元，所有者权益合计62,214.52万元；2017年1-3月实现营业收入1,290.42万元，净利润-3,486.67万元，亏损是因为其产品刚投产规模偏小无法实现规模效应，且该公司尚处开拓市场阶段，营销费用投入较大，并且折旧摊销费用较大。

2、龙岩市稀土开发有限公司

龙岩市稀土开发有限公司于2009年9月，注册资本5,000.00万元，是由发行人与厦门钨业股份有限公司共同出资组建，其中发行人持股49.00%，经营范围：稀土单一及混合氧化物、稀土矿物盐、稀土金属、稀土矿山、稀土加工生产的原辅材料（危险化学品除外）、矿山机械设备的销售；矿产品的分析与检测。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

2016年12月31日，稀土开发公司资产总计7,469.88万元，负债总额2,164.83万元，所有者权益合计5,305.05万元；2016年全年实现营业收入2,431.44万元，净利润-1,313.71万元。

2017年3月31日，稀土开发公司资产总计8,569.25万元，负债总额3,216.78万元，所有者权益合计5,352.47万元；2017年1-3月实现营业收入11,463.63万元，净利润47.42万元。

3、福建龙岩稀土工业园开发建设有限公司

福建龙岩稀土工业园开发建设有限公司于2010年4月由发行人、长汀县国有资产投资经营有限公司和厦门钨业股份有限公司三家合资成立，注册资本58,000.00万元，其中发行人持有40.00%。经营范围：一般经营项目：对本工业园区的开发、投资、管理；建筑材料（不含木材及危险化学品）、钢材、机械设备、五金产品、电子产品、矿产品的销售。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。

2016年12月31日，稀土工业园开发公司资产总计79,868.61万元，负债合计20,770.88万元，所有者权益合计59,097.74万元；2016年全年营业收入1,692.77万元，，净利润49.65万元。

2017年3月31日，稀土工业园开发公司资产总计79,528.04万元，负债合计20,239.17万元，所有者权益合计59,288.87万元；2017年1-3月营业收入233.56万元，净利润191.13万元。

4、福建棉花滩水电开发有限公司

建棉花滩水电开发有限公司于1995年11月成立，注册资本80,000.00万元，由华电福建发电有限公司、福建投资开发总公司、发行人所属的龙岩市水电开发有限公司三方合资组建，其中龙岩市水电开发有限公司持有18.00%股权。该公司主要负责棉花滩水电站的建设、运营、管理。是集电力资源开发和生产运行管理于一体的国有大型电力企业。经营范围：组织棉花滩水电站的建设和管理；水电工程咨询；建筑材料，电器机械及器材，普通机械，百货的零售；普通机械设备租赁。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。

2016年12月31日，棉花滩水电开发公司资产总计179,922.92元，负债总计64,769.61万元，所有者权益合计115,153.31万元；2016年全年实现营业收入115,503.87万元，净利润56,298.72万元。

2017年3月31日，棉花滩水电开发公司资产总计189,279.80元，负债总计64,553.52万元，所有者权益合计124,726.28万元；2017年1-3月实现营业收入14,710.69万元，净利润4,001.65万元。

四、发行人的控股股东、实际控制人情况

（一）控股股东

截至本募集说明书摘要出具日，发行人控股股东为龙岩市人民政府国有资产监督管理委员会，持股比例为100.00%。

（二）发行人实际控制人

截至本募集说明书摘要出具日，发行人的实际控制人为龙岩市国资委。

截至本募集说明书摘要出具日，发行人的控股股东及实际控制人未有将发行人股权进行质押的情形。

（三）发行人与实际控制人之间的股权及控制关系图

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（四）控股股东的其他主要对外投资情况

截至本募集说明书摘要出具日，除发行人外，龙岩市国资委其他重要对外投资情况见下表：

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五、发行人董事、监事、高级管理人员情况

（一）公司董事、监事及高级管理人员基本情况

公司董事、监事及高级管理人员情况表

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注：2017年3月7日，根据龙岩市纪委监察局网站发布消息，公司副董事长、总经理林承标涉嫌严重违纪，目前正接受组织审查。2017年3月24日，龙岩市人民政府出具《龙岩市人民政府关于林承标免职的通知》文件（龙政任[2017]10号），免去林承标的龙岩工贸发展集团有限公司副董事长、总经理职务。2017年3月28日，龙岩市人民政府出具《龙岩市人民政府关于吴静敏等同志职务任免的通知》（龙政任[2017]12号）文件，任命吴静敏同志、张弘同志任龙岩工贸发展集团有限公司董事，免去林承标龙岩工贸发展集团有限公司董事职务。2017年5月23日，龙岩市人民政府出具《龙岩市人民政府关于詹崇仁等同志职务任免的通知》（龙政任[2017]13号）文件，任命温能全同志为龙岩工贸发展集团有限公司副董事长、总经理。上述人事变更信息详见发行人公告。发行人目前正在办理董事和高级管理人员变更相关的工商流程。

公司现有的董事、监事、高级管理人员的主要工作经历：

1、杨建明，男，1964年10月出生，大学本科学历，工程师。1983年7月参加工作，曾任龙岩市路桥投资建设公司副总经理、龙岩交通国有资产投资经营有限公司副总经理、董事，现任发行人董事长。

2、温能全，男，1967年8月出生，在职研究生学历。曾任上杭茶地中心学校教师、上杭团县委学少部部长、上杭泮境乡政府副乡长、上杭南阳镇党委任副书记、上杭南阳镇党委副书记、镇长、上杭南阳镇党委书记、上杭县财政局局长（兼任闽西兴杭国有资产投资经营有限公司董事长）、上杭县政府副县长、龙岩市经济和信息化委员会党组副书记、副主任；现任公司副董事长、总经理。

3、陈伟华，男，1966年6月出生，本科学历。1987年7月参加工作，曾任龙岩市对外贸易总公司土蓄产分公司经理、法定代表人，龙岩市对外贸易总公司副总经理，龙岩市对外贸易总公司副总经理（法定代表人，主持工作），龙岩交通发展集团有限公司董事、党委副书记；现任发行人董事、党委副书记、纪委书记。

4、吴静敏，男，1970年12月出生，大学本科学历。1992年7月参加工作，曾任云南省弥渡县汽车运输公司九顶山铜矿筹建处办公室主任、选矿厂厂长、龙岩市政协办公室综合科副科长、主任科员等，现任发行人董事、副总经理。

5、张弘，男，1967年4月出生，本科学历。1986年8月参加工作，曾任龙岩经济技术开发区任管委会办公室副主任、龙岩市政府办外经内贸科/信息科总值班室主任科员、信息研办主任、龙岩市政府总值班室主任、市交发事件应急指挥中心负责人、龙岩市交通运输局办公室主任等，现任发行人董事、副总经理。

6、张文仁，男，1978年2月出生，大学本科学历，会计师。1998年9月参加工作，曾任上杭县财政系统职员、龙岩交通国投公司审计部副经理兼交通大楼基建处副主任、福建省海峡客家旅游有限公司副总经理兼任建省梅花山旅游有发展有限公司董事长、总经理、发行人党委机关第二支部书记、风控审计部主任；现任发行人行政中心总监、职工董事。

7、张翔华，男，1965年11月出生，在职大学学历，会计师。1981年4月参加工作，曾任永定县洪山税务组干部、永定县古竹税务所干部、永定县财政局副股长及股长、永定县仙师乡人民政府副乡长、龙岩市国有资产管理局企业科科长、龙岩市财政局国资办主任、龙岩市国资委产权管理科科长、市政府派出的监事会工作组稽查专员（监事会主席）；现任发行人监事会主席、市国资委副主任，兼职龙岩交通发展集团有限公司、龙岩城市发展集团有限公司、福建新龙马汽车股份有限公司及龙岩市龙盛融资担保有限公司监事会主席。

8、郑希权，男，1964年8月出生，中专学历，审计师。1984年8月参加工作，曾任原龙岩地区审计局企业审计职员、原龙岩地区审计局工业交通审计科副科长职务（主持工作）、龙岩市审计局行政事业审计科科长、龙岩市审计局工业交通审计科科长、龙岩市审计局固定资产投资审计科科长、泉州市晋江梅岭街道党工委副书记；现任发行人监事会副主席，兼任龙岩交通发展集团有限公司及龙岩城市发展集团有限公司监事会副主席、龙岩交发地产有限公司监事会主席。

9、章瑞亁，男，1965年10月出生，大专学历，经济师，房地产估价师。1985年8月参加工作，曾任中国民用航空福建省管理局会计、兴业银行龙岩分行信贷员、漳平办事处副主任、龙岩分行办公室副主任、龙岩市国有资产投资经营有限公司产权营运部经理、副总经理、总经理兼龙岩市华盛企业投资公司副总经理、龙岩工贸发展集团公司风控审计部经理兼任龙净环保股份有限公司监事；现任发行人监事，兼任龙岩交通发展集团有限公司、龙岩城市发展集团有限公司监事、福建省龙岩市城市建设投资发展有限公司监事会主席、福建龙净环保股份有限公司监事。

10、李万忠，男，1975年11月出生，大学本科学历。1997年9月参加工作，曾任漳平市麦园初级中学总务处主任、中共漳平市纪委案件安全技术管理中心主任、漳平市农业综合开发办公室副科级干部、中共龙岩市纪委警示教育中心干部，曾借用中共龙岩市纪委、中央纪委专案组工作，现任发行人职工监事、纪委副书记、监察室主任。

11、李新成，男，1968年6月出生，大学本科学历，高级会计师。1990年8月参加工作，曾任福建省连城铅锌矿科长、先后任福建龙钢企业集团财务公司副经理、所属曹溪钢铁厂副厂长兼任财务科、财务结算中心副主任、北山煤矿有限责任公司财务科长、矿党总支第一支部书记，现任发行人审计部审计专员、职工监事。

12、李启福，男，1958年8月出生，大学本科学历，高级经济师。1976年12月参加工作，曾任龙岩高岭土有限公司总经理；现任发行人总经济师。

13、谢文胜，男，1969年8月出生，大学本科学历、硕士学位，高级会计师，具有注册会计师、注册税务师执业资格。1991年7月参加工作，曾任厦门包装总厂下属企业财务经理、总经理助理、厦门新时代科技发展公司（国防科工委直属企业）历任办公室主任兼财务部经理、同时兼中国新时代集团福建兴利建设有限公司董事兼总会计师、聚祥（厦门）淀粉有限公司任财务总监、郑州宏展投资有限公司任财务总监；现任发行人总会计师。

14、张宗伟，男，1964年8月出生，本科学历，高级讲师。1986年8月参加工作，曾任龙岩师范学校纪委副书记和高级讲师、市监察局派驻市环保局监察室副主任、市纪委监察局信访室正科级纪检监察员、市纪委监察局派驻市林业局纪检组副组长、监察室主任等，现任发行人纪检书记。

（二）公司董事、监事及高级管理人员兼职及领薪情况

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（三）公司董事、监事及高级管理人员持有公司股票或债券情况

截至本募集说明书摘要出具日，发行人董事、监事及高级管理人员不存在持有公司股票或债券的情形。

六、发行人的主要业务

（一）主营业务概况

作为龙岩市重点国有独资企业，发行人获得市政府在资金、项目、国有股权划拨等多方面的大力支持，发行人目前主要业务板块包括贸易板块、矿业板块、旅游板块、能源板块、一级土地开发板块、机电板块及其他板块。

（二）主营业务经营情况

1、经营情况综述

报告期内，发行人主要从事贸易板块、矿业板块、旅游板块、能源板块、一级土地开发板块、机电板块及其他板块业务。发行人贸易板块主要为子公司龙岩国投公司、龙岩市龙马汽车工业有限公司、福建德晖进出口贸易有限公司进行的燃料油、锂电池、LED灯具系列、风光互补路灯及塑料粒的销售。矿业板块主要由子公司龙岩高岭土公司进行龙岩东宫下高岭土矿山的高岭土矿的开采、选矿及加工业务。发行人旅游板块主要为子公司闽西酒店公司运营的闽西酒店经营业务、子公司福建省海峡客家旅游有限公司的美食城经营业务和子公司福建省梅花山旅游发展有限公司的梅花山景区运营景区业务。发行人能源板块主要为子公司龙岩北山煤矿公司对北山煤矿的开采、加工、销售业务和子公司龙岩市水电开发公司对棉花滩水电站的水电投资业务。发行人一级土地开发业务主要由子公司龙岩国投公司进行的龙岩市中心建成区工业企业搬迁改造业务。发行人机电板块主要为子公司德晖实业公司负责运营的LED灯具生产业务、福建中晶科技有限公司PSS衬底。发行人其他业务板块主要为龙岩市信息产业发展有限公司信息服务业务及龙岩彩虹印刷有限责任公司租赁业务等。

报告期内，公司营业收入分别为153,847.06万元、228,829.39万元、259,846.14万元和47,818.67万元，呈逐年上升态势；净利润分别为2,716.45万元、15,502.79万元、20,308.57万元和2,427.58万元。

（1）营业收入

发行人近三年及一期的营业收入构成情况

单位：万元

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报告期内，公司分别实现主营业务收入151,288.59万元、225,993.46万元、256,976.33万元和46,914.08万元，占营业收入的比例分别为98.34%、98.76%、98.90%和98.11%，公司主营业务突出。

公司2015年营业收入较2014年度增长74,982.33万元，增幅为48.74%，主要原因为子公司龙岩国投公司2015年燃料油销售规模增长带来贸易板块收入增长39,782.42万元、子公司德晖实业公司LED灯具产量增加带来机电板块收入增加32,943.47万元。公司2016年营业收入较2015年度增长了31,016.75万元，增幅为13.55%，主要原因为子公司龙岩国投公司2016年燃料油销售规模增长带来贸易板块收入增长44,066.16万元。

报告期内，公司贸易板块对公司营业收入的贡献呈增加趋势，成为公司营业收入的最重要来源；公司矿业板块业务对营业收入的贡献呈降低趋势；公司能源板块业务、旅游板块业务和一级土地开发板块业务对营业收入的贡献较低，贡献水平较为稳定；公司机电板块业务对公司收入贡献呈增加趋势，成为近两年及一期公司收入的重要来源。

（2）营业成本

公司近三年及一期的营业成本构成情况

单位：万元

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报告期内，公司营业成本分别为120,358.52万元、189,368.03万元、224,181.48万元和40,708.69万元，营业成本呈增加趋势。其中，主营业务成本占营业成本的比例分别为99.71%、99.72%、99.68%和99.75%。

公司2015年营业成本较2014年度增长69,009.51万元，增幅为57.34%，主要原因为2015年子公司龙岩国投公司采购燃料油规模增大导致贸易板块成本增长36,833.93万元、子公司德晖实业LED灯具产量增加带来2015年结转的机电板块营业成本增长28,704.89万元。公司2016年营业成本较2015年增长34,813.45万元，增幅为18.38%，主要原因为2016年子公司龙岩国投公司采购燃料油规模增大导致2016年贸易板块成本增加43,221.06万元。

（3）营业毛利润

公司近三年及一期的营业毛利构成情况

单位：万元

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报告期内，公司营业毛利润分别为33,488.54万元、39,461.36万元、35,664.67万元和7,109.98万元。其中，主营业务毛利润占营业毛利润的比例分别为93.41%、94.14%、93.99%和88.73%。从营业毛利润构成情况看，公司营业毛利润主要来源于矿业板块，报告期内矿业板块毛利润分别为17,816.58万元、15,597.28万元、14,154.61万元和3,083.32万元，占公司营业毛利润的比例分别为53.20%、39.53%、39.69%和43.37%。

公司2015年度营业毛利润较2014年度增长5,972.82万元，增幅为17.84%，主要原因为公司2015年子公司龙岩国投公司贸易业务和子公司德晖实业公司LED制造业务收入大幅增加，带来毛利润分别增加2,948.49万元和4,238.58万元。公司2016年度营业毛利润较2015年度减少3,796.69万元，降幅为9.62%，主要原因为公司2016年矿业板块毛利润下降了1,442.67万元，机电板块毛利润下降了2,274.95万元。

（4）毛利率

发行人近三年及一期毛利率情况

单位：%

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报告期内，公司营业毛利率分别为21.77%、17.24%、13.73%和14.87%，呈逐年降低趋势，主要原因为毛利率水平较低的贸易板块业务收入占公司收入结构比重呈上升趋势。公司营业毛利率较高的业务主要为矿业板块、旅游板块。公司2015年营业毛利率较2014年度有所下降，主要原因为公司低毛利率的贸易板块业务收入规模增加、高毛利率的矿业板块业务收入规模减少。公司2016年营业毛利率较2015年度有所下降，主要原因为公司低毛利率的贸易板块业务收入规模增加且高毛利率的矿业板块、机电板块业务收入规模减少。

报告期内，公司其他业务平均毛利率超过80.00%，主要原因为公司其他业务收入主要来自于房屋租赁，但租赁业务成本仅为极低的维护费用和折旧费用，因而租赁业务毛利率较高。

（二）主要板块经营情况

1、贸易板块

（1）贸易板块经营概况

近三年及一期，发行人主要通过子公司龙岩国投公司、福建德晖进出口贸易有限公司、龙岩市龙马汽车工业有限公司进行燃料油、LED灯具、风光互补路灯、塑料粒、锂电池原材料等产品的销售。近三年及一期，发行人贸易板块营业收入分别为101,775.19万元、141,557.61万元、185,623.77万元和35,113.65万元，对营业收入的贡献比例分别为66.15%、61.86%、71.44%和73.43%；营业毛利分别为1,322.61万元、4,271.10万元、5,116.20万元和925.81万元，对营业毛利的贡献比例分别为3.95%、10.82%、14.35%和13.02%；平均毛利率水平为2.43%。报告期内，公司贸易收入金额较大，对公司营业收入额的贡献比例超过60.00%，但贸易业务整体毛利率偏低，对公司毛利润贡献较小。

（2）贸易板块主要产品情况

发行人2014年度主要销售燃料油、LED灯具；2015年至2017年3月主要销售燃料油。报告期内，公司贸易业务销售主要产品情况如下表所示：

发行人贸易业务销售的主要产品情况表

单位：万元

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注：2014年发行人子公司龙岩市国有资产投资经营有限公司实现LED灯具销售收入27,061.59万元。2014年8月，发行人与德泓（福建）光电科技有限公司合资成立了福建德晖实业有限公司，由该公司进行LED灯具、节能灯的生产制造。2014年下半年发行人调整了业务结构，由LED灯具贸易转向LED灯具生产制造、销售，2015年起，发行人终止了LED灯具贸易业务，因而发行人2014年产生了LED灯具贸易收入、2015年及以后无LED灯具贸易收入，且2014年下半年起开始产生LED灯具制造收入，即机电板块业务收入。

（3）贸易板块经营模式

发行人当前开展贸易活动的龙岩国投公司以在国内从事销售燃料油为主，运作模式为：公司根据下游采购商的实际需求向上游供应商下达订单，由其负责将货物配送至指定地点，由公司或委托下游采购商负责验货，经实际验货确认的数量和质量作为与上游供应商订单结算的依据。为降低风险，燃料油贸易业务部分由上海华信石油集团有限公司为贸易业务的下游企业的货款进行担保。

（4）贸易板块采购情况

报告期内，公司贸易业务供应商较为集中，主要为厦门宙航船舶燃料有限公司。公司报告期内前五大供应商采购明细情况如下表所示：

公司近三年及一期贸易板块前五大供应商情况

单位：万元

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（5）贸易板块销售情况

报告期内，公司贸易业务客户较为集中，主要为华信（福建）石油有限公司、广州虎辉照明科技有限公司、厦门华信石油控股有限公司等。发行人贸易业务一般收取现金或银行承兑汇票，回款周期为一个月至三个月。发行人对一年内的逾期货款按5.00%计提坏账准备。公司报告期内前五大客户销售情况如下表所示：

公司近三年及一期贸易板块前五大客户情况

单位：万元

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注：上表2016年末数据包含部分预收款，因为占比超过100.00%。

（6）贸易业务毛利率情况

报告期内，发行人贸易业务板块毛利率水平分别为1.30%、3.02%、2.76%和2.64%，毛利率水平呈波动水平，主要原因为发行人根据市场情况调整了贸易产品结构。2015年起燃料油市场情况持续好转，市场需求增大，毛利率水平增幅较大，发行人调整了贸易产品结构，主要销售燃料油，因而贸易板块毛利率水平增幅较2014年增幅较大。

2、矿业板块

（1）矿业板块经营概况

近三年及一期，发行人矿业板块主要由下属一级子公司高岭土公司进行高岭土矿的开采、选矿及加工业务，其主要矿藏资源为龙岩东宫下高岭土矿山，主要产品为高岭土原矿、高岭土精矿和其他非主要产品。近三年及一期，发行人矿业板块营业收入分别为25,074.01万元、23,012.75万元、22,163.92万元和5,420.37万元，对营业收入的贡献比例分别为16.30%、10.06%、8.53%和11.34%；营业毛利分别为17,816.58万元、15,597.28万元、14,154.61万元和3,083.32万元，对营业毛利的贡献比例分别为53.20%、39.53%、39.69%和43.37%；毛利率水平分别为71.06%、67.78%、63.86%和56.88%。

高岭土公司通过了IS09001：2008质量管理体系和ISO14001：2004环境管理体系认证，其企业技术中心2007年被福建省经贸委认定为“省级企业技术中心”。高岭土公司于2007年被省科技厅认定为“福建省高新技术企业”；2009年4月被重新认定为“高新技术企业”，并通过国家备案；也是福建省2008年公布的第二批“循环经济示范企业”、2010年福建省实施技术标准试点合格企业；获得过“全国矿产资源合理开发利用先进矿山”、“全国非金属矿业规范管理示范单位”等荣誉称号。高岭土公司主导产品东宫牌（LKC）高岭土获“福建省名牌产品”和“省用户满意产品”称号，超级龙岩高岭土获“福建省优秀新产品”称号，并被评为国家建材行业“知名品牌”，向全国建材及陶瓷企业推荐使用。

（2）矿业板块主要矿藏资源

高岭土公司所属的龙岩东宫下高岭土矿山是发行人拥有的主要矿藏资源。其采矿权证信息如下：采矿许可证号为：C3500002010127110098448；开采矿种：高岭土；开采方式：露天/地下开采；生产规模：60万吨/年；矿区面积：1.11平方公里；有效期限：壹捌年零壹月，自2010年12月27日至2029年1月27日；采矿许可证发证机关：福建省国土资源厅。

矿区范围拐点坐标如下表所示：

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注：开采深度：由510米至300米标高，共有11个拐点圈定。

依据北京天健兴业资产评估有限公司2011年8月15日出具的《龙岩高岭土有限公司东宫下高岭土矿采矿权评估报告书》（天兴评报字【2011】第440-1号），高岭土公司所属的龙岩东宫下高岭土矿山服务年限为46.12年，评估计算期从2011年4月至2057年5月，评估期内拟动用可采资源储量2,190.72万吨（累计高岭土原矿矿石量2,306.02万吨），截至2017年3月末，预计尚可供开采年限约40年。

（3）矿业板块主要产品情况

发行人高岭土产品主要有高岭土原矿、高岭土精矿及非主要产品（主要包括瓷石、瓷石粉、尾砂等）。其中，高岭土原矿对发行人矿业板块收入和毛利润贡献较高，近三年及一期平均占比分别为57.03%和69.12%。矿业板块整体毛利率较高，总体经营情况较为稳定，经营可持续性较强。发行人子公司高岭土公司高岭土业务近三年及一期具体产品经营情况如下表：

子公司高岭土公司高岭土业务近三年及一期主要产品及经营情况

单位：万元

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注：上表中收入合计、成本合计、毛利润合计、毛利率与公司近三年及一期的营业收入、营业成本、营业毛利构成、毛利率情况统计表矿业板块数据存在差异，主要原因为：上表统计口径为矿业板块主要负责经营的子公司龙岩高岭土公司矿业业务的经营情况，而非公司全部矿业板块经营情况。

（4）矿业板块产能、产量和销量情况

高岭土公司近三年及一期高岭土产品产能、产量和销量较为稳定；高岭土原矿价格较为稳定，精矿价格趋呈上升趋势价格，其它非主要产品价格波动较大。其明细情况如下表所示：

高岭土公司近三年及一期高岭土销量、价格、产能及产量情况表

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注1：非主要产品是指瓷石、瓷石粉、尾砂；

注2：原矿产量与销量的差额用于加工精矿，故高岭土原矿的产销率接近100.00%。

（5）矿业板块生产流程

高岭土产品生产的基本流程为：高岭土矿石用装载机给入固定格筛，大于筛孔的块料人工锤碎，小于筛孔的物料经槽式给矿机给入皮带机，经皮带机送入振动筛，筛上的物料给入擦洗机，筛下的物料进入捣浆机捣浆，捣浆的溢流自流至螺旋分级机，捣浆的底流进入擦洗机，擦洗机的溢流与螺旋分级机的溢流一起流入搅拌池，擦洗机的返砂和螺旋分级机的返砂经皮带输送机送入尾矿堆场。搅拌池的浆料经水力旋流器组进行粗选，粗选底流流入缓冲搅拌池，经水力旋流器进行扫选，扫选尾矿自流至尾矿坝，扫选精矿自流至缓冲搅拌池经水力旋流器组进行精选，精选的溢流自流至粗选给料浆池，精选的底流自流至扫选给料浆池。粗选溢流自流至浓密池，浓缩后自流至储浆池。部分浆料经配浆后给入压滤机，压滤后的滤饼经烘干后即为325目级产品；部分浆料经高效磨剥机或双槽高度球磨机后进储浆池，经配浆后给入压滤机，压滤后的滤饼经烘干后即为60级或70级超级龙岩高岭土产品。具体入下图所示：

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（6）矿业板块采购情况

高岭土公司采购的货物主要为机械设备、配料，采购的客户主要为中石化森美（福建）石油有限公司龙岩分公司、龙岩市新罗区煤炭工业有限公司、南塑集团有限公司、龙岩市岩运石化公司等。高岭土公司采购金额较小，上游供应商较为分散，近三年及一期前五大供应商情况如下表：

高岭土公司矿业板块前五大供应商明细

单位：万元

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（7）矿业板块销售情况

由于高岭土产品品质优良，产品销路通畅，客户众多且分布范围较广，产品主要销往广东潮州、山东临沂、福建德化、江西景德镇等地区，其中广东潮州及福建德化等地区，大多采用汽车运送的方式，山东临沂一般采用轮船集装箱及铁路货运等方式运送，江西景德镇一般采用铁路货运方式运送，一般由高岭土公司联系车船并代客户先垫付运费。绝大多数大客户同时采购发行人的高岭土原矿、高岭土精矿及非主要产品等三类产品，高岭土公司近三年及一期高岭土产品销售前五大客户均为发行人非关联方，具体情况如下表：

子公司高岭土公司近三年及一期前五大客户明细

单位：万元

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（7）矿业板块安全生产情况

报告期内，龙岩高岭土公司未发生安全事故，无不良生产检查记录，未受到相关部门的处罚。2009年至2011年，在龙岩市国资委落实企业安全生产主体责任级别评定中，分别获得B级、B级和A级，安全生产情况持续稳定好转。2011年1月26日，龙岩高岭土取得非煤矿山安全生产标准化三级企业证书，2012年顺利通过省安监局非煤矿山安全生产标准化二级企业评审，并于2012年12月27日取得了非煤矿山安全标准化二级证书，进一步提升发行人安全管理水平。在今后的生产经营过程中，公司将继续加大安全生产方面的投入，严格贯彻执行国家、行业和公司内部的安全生产标准，将安全生产贯穿生产经营的每个环节。

3、旅游板块

（1）旅游板块经营概况

近三年及一期，发行人旅游板块主要为酒店业务及景区业务，收入主要来自于酒店住宿收入和景区门票收入。近三年及一期，发行人旅游板块营业收入分别为8,552.01万元、9,765.26万元、9,734.18万元和2,407.14万元，对营业收入的贡献比例分别为5.56%、4.27%、3.75%和5.03%；营业毛利分别为5,627.15万元、6,541.53万元、6,036.63万元和1,527.11万元，对营业毛利的贡献比例分别为16.80%、16.58%、16.93%和21.48%；近三年及一期的毛利率水平分别为65.80%、66.99%、62.01%和63.44%。

（2）旅游板块酒店业务经营情况

发行人旅游板块酒店业务主要由下属二级子公司龙岩市闽西宾馆有限责任公司和北京闽西酒店有限公司运营，主要负责闽西宾馆和闽西酒店的运营。

龙岩市闽西宾馆公司主要负责运营闽西宾馆，近年来收入呈迅速增长趋势，报告期内的收入及入住率如下表所示：

闽西宾馆近三年及一期收入、入住率及平均房价情况表

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北京闽西酒店公司是由龙岩市人民政府驻北京接待服务站将原全民所有制企业北京闽西酒店改制为有限责任公司后于2012年12月整体划拨为福建省海峡客家旅游有限公司的全资子公司。报告期内，北京闽西酒店因处于装修改造和竣工决算阶段，尚未产生营业收入。

（3）旅游板块景区业务经营情况

发行人旅游板块景区业务主要由下属一级子公司福建省海峡客家旅游有限公司和二级子公司福建省梅花山旅游发展有限公司运营，主要负责美食城和梅花山景区运营。

福建省海峡客家旅游有限公司主要营运美食城项目。龙岩美食城是龙岩市发展旅游产业、提升中心城市品位的重点项目，占地183.00亩，总建筑面积约20.00万平方米，总投资估算19.00亿元。2013年1月已完成整个项目的建设及项目招商工作。2014年1月，美食城已完成全部竣工验收，截至2017年3月末，出租率为98.83%，美食城平均月租金约为27.83元/平方米，在龙岩市处于较高水平。2015年美食城实现租金收入3,022.75万元，电视剧版权收入247.77万元；2016年实现租金收入3,233.15万元；2017年1-3月实现租金收入1,040.60万元。

福建省梅花山旅游发展有限公司现经营景点为梅花山中国虎园、红豆杉生态园。梅花山景区为4A景区，面积约5,000亩，已成功入选国家首批生态旅游示范区名单。虎园内不仅可以领略到国宝级动物华南虎的雄姿，还可观赏到猕猴、孔雀、梅花鹿、天鹅等数十种珍稀动物；生态园中拥有3,000.00余棵南方红豆杉，还零星分布着福建柏、浙江楠、猴欢喜等国家一、二级保护植物。2015年，梅花山景区门票收入及营业总收入均有所上升，分别增至207.00万元和430.00万元，分别较上年增加25.00万元和100.00万元；2016年，梅花山景区分别实现门票收入和营业总收入1,81.12万元和519.45万元；2017年1-3月，分别实现门票收入和营业总收入70.86万元和122.74万元。梅花山景区近两年游客量为59,408人次和58,096人次，增长较为迅速，随着梅花山索道的建设和运营，游客在游览完古田会议旧址后可驱车前往梅花山景区，然后乘索道快速到达中国虎园，梅花山景区的游客量将增长迅速。

4、能源板块

（1）能源板块经营概况

发行人能源板块主要为煤炭开采、加工、销售及水电开发业务，重要矿藏资源为北山煤矿和棉花滩水电站，主要产品为煤炭和水电。近三年及一期，发行人能源板块营业收入全部为煤炭业务产生的收入，分别为8,215.12万元、7,174.69万元、7,152.45万元和1,307.50万元，对营业收入的贡献比例分别为5.34%、3.14%、2.75%和2.73%；营业毛利分别为3,359.93万元、2,554.63万元、3,018.42万元和666.67万元，对营业毛利的贡献比例分别为10.03%、6.47%、8.46%和9.38%；近三年及一期的毛利率水平分别为40.90%、35.61%、42.20%和50.99%。

（2）能源板块水电业务经营情况

发行人水电业务主要由联营公司福建棉花滩水电开发公司负责经营。福建棉花滩水电开发公司是集电力资源开发和生产运营管理于一体的国有大型电力企业，总装机容量707MW，现辖棉花滩水电厂、白沙水电厂、南盘石水电厂，年设计发电量18.165亿千瓦时。棉花滩电厂报告期内实际发电量分别为16.20亿千瓦时、18.00亿千瓦时、37.74亿千瓦时和4.81亿千瓦时；2017年3月末上网电价为0.306元/千瓦时。

（3）煤炭板块主要矿藏资源

截至2017年3月末，北山煤矿公司主要矿井为北山矿井和大盂顶煤矿，其矿山信息如下：

1）北山煤矿

采矿许可证号为：C3500002010101120077316；采矿权人：龙岩北山煤矿有限责任公司；开采矿种：煤；开采方式：地下开采；生产规模：15.00万吨/年；矿区面积：6.87平方公里；有效期限：捌年，自2010年10月12日至2018年10月12日；采矿许可证发证机关：福建省国土资源厅。矿区范围拐点坐标如下：

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注：标高：从680米至-200米；开采深度：从680米至-200米，共有13个拐点圈定。

根据北京天健兴业资产评估有限公司2011年8月15日出具的《龙岩北山煤矿有限责任公司北山煤矿采矿权评估报告书》（天兴评报字【2011】第439号），北山煤矿的合理服务年限为18.07年，约18年，评估计算期从2011年4月至2029年4月，截至2017年3月末，预计尚可供开采年限约12年。其具体情况如下表：

北山矿井储量、产能及产量情况表

单位：万吨

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2）大盂顶煤矿

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开采深度：从510米至0米，共有4个拐点圈定。

根据北京天健兴业资产评估有限公司2013年5月8日出具的《龙岩市大豪崎濑煤业有限公司大盂顶煤矿采矿权评估报告书》（天兴评报字【2013】第032号），大盂顶煤矿的合理服务年限为13.79年，动用可采储量310.31万吨。

（4）煤炭板块主要产品情况

北山煤矿公司产品主要为混煤，2014年至2016年北山煤矿公司混煤销量一直保持在较为稳定水平，并且与矿井产能保持着较好的平衡，2015年至2016年混煤销售价格较2014年出现一定程度的回落，但总体来看，发行人混煤产能与产量也都保持在较为稳定的水平，持续经营情况较好，因受煤炭行业将继续推进供给侧改革的影响，2017年一季度煤炭价格有所上升，具体情况如下表所示：

近三年及一期煤炭销量、价格、产能和产量情况表

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（5）煤炭板块主要采购情况

发行人煤炭开采业务的提供服务的工程队主要有永定县抚市工程队（以下简称“永定抚市队”）、福清市东汗工程队（以下简称“东汗队”）、安溪县官桥工程队（以下简称“安溪官桥队”）、福清市三山工程队（以下简称“三山队”）。发行人煤炭业务生产主要为自有矿井的开采，上游成本支出主要为支付采掘工程队的采掘工程款以及支付福建煤电股份有限公司（以下简称“福建煤电公司”）的电费，上述四支采掘工程队及福建煤电公司均为发行人非关联方，具体情况如下表：

（下转19版）