天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
第二届董事会第十三次会议决议公告
证券代码：002820 证券简称：桂发祥 公告编号：2017-050
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
第二届董事会第十三次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、董事会会议召开情况
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司(以下简称“公司”)第二届董事会第十三次会议于2017年7月27日在公司三楼会议室召开，会议采用现场和通讯结合的方式。会议通知已于2017年7月20日通过专人送达、电话、邮件等方式送达给全体董事、监事。公司董事共9人，实际出席的董事为9人，其中以通讯表决方式出席会议的董事为5人，分别为赵彦、鞠安深、张闽生、罗永泰、王全喜。会议由董事长李辉忠主持，公司监事会主席、财务总监列席了本次会议。本次董事会的召开符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的规定。
二、董事会会议审议情况
会议以记名投票方式进行表决并通过了以下议案：
1.《关于补充修订<会计政策>的议案》
具体内容详见同日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于补充修订<会计政策>的公告》。公司独立董事、监事会对此发表的明确意见详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
表决结果：赞成9票、弃权0票、反对0票。
2.《关于聘任公司审计部负责人的议案》
公司原审计部负责人因个人原因申请辞去其职务，为了保证相关工作顺利进行，根据相关法律法规的规定，经董事会审计委员会提名，决议聘任王爽女士担任公司审计部负责人，任期自董事会审议通过之日起至本届董事会届满之日止。王爽女士简历如下：
王爽，女，中国国籍，1985年11月出生，本科学历，中国注册会计师，无永久境外居留权。曾任华星北方汽车贸易集团福特4S店财务经理、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）天津分所高级审计员等。王爽女士未在公司担任其它职务，非公司董事、监事及高级管理人员，未持有本公司股票，与公司持股5%以上股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员不存在关联关系，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。
表决结果：赞成9票、弃权0票、反对0票。
三、备查文件
1.天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司第二届董事会第十三次会议决议；
2.独立董事关于第二届董事会第十三次会议相关事项的独立意见；
3.天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司第二届监事会第九次会议决议。
特此公告。
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
董 事 会
二零一七年七月二十八日
证券代码：002820 证券简称：桂发祥 公告编号：2017-051
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
第二届监事会第九次会议决议公告
本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、监事会会议召开情况
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司(以下简称“公司”)第二届监事会第九次会议于2017年7月27日在公司三楼会议室召开，会议采用现场和通讯结合的方式。会议通知已于2017年7月20日通过专人送达、电话、邮件等方式送达给全体监事。公司监事共5人，实际出席的监事为5人，其中以通讯表决方式出席会议的监事为庞文魁、赵丽。会议由监事会主席阚莉萍主持，公司董事会秘书列席了本次会议。本次监事会的召开符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的规定。
二、监事会会议审议情况
会议以记名投票方式进行表决并通过了《关于补充修订<会计政策>的议案》。
监事会认为，公司本次对《会计政策》的补充修订符合有关法律、法规的规定，可以更加准确的反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，同意公司补充修订《会计政策》。
表决结果：赞成5票、弃权0票、反对0票。
三、备查文件
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司第二届监事会第九次会议决议。
特此公告。
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
监 事 会
二零一七年七月二十八日
证券代码：002820 证券简称：桂发祥 公告编号：2017-052
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
关于补充修订会计政策的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司（以下简称“公司”或“桂发祥股份”）于2017年7月27日召开第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第九次会议，审议通过了《关于补充修订<会计政策>的议案》。现将具体情况公告如下：
一、本次补充修订会计政策原因
2017年4月28日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》（财会[2017]13号），自2017年5月28日起施行；2017年5月10日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第16号——政府补助>的通知》（财会[2017]15号），自2017年6月12日起施行。
根据上述会计准则的颁布或修订，公司需对《会计政策》的部分条款进行补充、修订，并按以上文件规定的起始日开始执行上述会计准则。
二、补充修订会计政策的情况
1.根据财政部颁布的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的相关规定，现补充6.1.11和6.1.28两项条款，补充后原条款相应序号自动顺延，具体为：
“6.1.11划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
6.1.28终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。”
2.根据财政部新修订的《企业会计准则第16号——政府补助》，对原《会计政策》中第6.1.22条进行变更，原为：
“6.1.22 政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。”
现修订为：
“6.1.23 政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。”
三、本次补充修订会计政策对公司的影响
根据《关于印发修订<企业会计准则第16号——政府补助>的通知》要求，公司将修改财务报表列报，与日常活动有关且与收益有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报，该变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
除上述事项外，其他由于新准则的实施而进行的会计政策变更不会对财务报表项目及金额产生影响，也无需进行追溯调整。
四、董事会关于补充修订会计政策合理性说明
公司本次对会计政策的补充修订是依据国家相关法律规定进行的调整，对现行会计政策进行了完善，能够更加客观、真实地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司的实际情况，不会对公司以前年度的经营活动和财务报表产生影响，不存在损害公司及股东利益的情形。
五、独立董事意见
本次补充修订会计政策的决策程序符合法律、法规和《公司章程》的有关规定。公司依照有关法律、法规的规定，结合生产经营实际情况，对会计政策进行补充完善，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营结果，不存在损害公司及股东、特别是中小股东利益的情形。因此，同意公司补充修订会计政策。
六、监事会意见
公司本次对会计政策的补充修订符合有关法律、法规的规定，可以更加准确的反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，同意公司补充修订会计政策。
七、备查文件
1.天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司第二届董事会第十三次会议决议；
2.独立董事关于第二届董事会第十三次会议相关事项的独立意见；
3.天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司第二届监事会第九次会议决议。
特此公告。
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
董 事 会
二零一七年七月二十八日
