广东凯普生物科技股份有限公司

证券代码：300639 证券简称：凯普生物 公告编号：2017-052

2017年半年度报告摘要

一、重要提示

本半年度报告摘要来自半年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读半年度报告全文。

公司所有董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议。

非标准审计意见提示

□ 适用 √ 不适用

董事会审议的报告期普通股利润分配预案或公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、公司基本情况

1、公司简介

■

2、主要财务会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

■

3、公司股东数量及持股情况

■

■

4、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

5、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无优先股股东持股情况。

6、公司债券情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

三、经营情况讨论与分析

1、报告期经营情况简介

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

医疗器械业

公司是国内领先的核酸分子诊断产品提供商，专注于分子诊断试剂、分子诊断配套仪器等体外诊断相关产品的研发、生产和销售，并提供相关服务。2017年上半年，公司管理层围绕董事会制定的战略目标和年度经营计划，一方面持续加大研发投入，依托现有导流杂交技术平台和通用荧光PCR技术平台，公司不断开展创新研究，增加新项目、新产品，以形成覆盖传染病、遗传病领域的产品线。公司在优生优育管理领域的产品线布局逐步形成和完善。另一方面，公司强化运营管理，积极推进品牌建设，加大对第三方医学检验所的建设力度，将公司业务向下游产业链扩展，实现“仪器+试剂+服务”的一体化经营模式。

（1）报告期内，公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市，公司发展进入新的阶段

2017年3月30日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]368号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股2,250万股，并于2017年4月12日在深圳证券交易所创业板上市交易，总股本由6,750万股增加至9,000万股。上市后，公司发展进入新的阶段，公司将加大创新投入，加大新产品推广力度，积极推进品牌建设，更好的满足客户需求，争取给投资者创造良好的投资回报。

（2）经营情况稳步提高

报告期内，公司实现营业收入21031.02万元，比上年同期增长18.16%；归属于上市公司股东的净利润3757.70万元，比上年同期增长12.30%。其中HPV检测产品销售收入比上年同期增长11.87%、其他试剂盒（地中海贫血、STD、耳聋易感基因检测等新产品）取得较快增长，其他试剂盒销售总收入比上年同期增长70.70%，促使公司销售收入由上年同期的17798.34万元增长为21031.02万元。

（3）募集资金投资项目实施顺利

公司首次公开发行股票上市募集资金拟投资于核酸分子诊断试剂扩产项目、研发中心建设项目、营销网络建设项目、分子医学检验所建设项目等项目。报告期内，募投项目建设进展顺利，截至到报告期末，公司已累计使用募集资金18,495.62万元，募集资金投资项目顺利实施，将为公司未来发展奠定基础。

（4）限制性股票激励计划实施顺利

为进一步建立、健全公司经营机制，建立和完善公司高级管理人员、中层管理人员以及核心技术（业务）骨干（含控股子公司）的激励约束机制，充分调动其积极性，有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起，促进公司持续、稳健、快速的发展，公司实施了第一期（2017年-2019年）限制性股票激励计划，对213名激励对象授予101.7万股限制性股票。

2、涉及财务报告的相关事项

（1）与上一会计期间财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的说明

√ 适用 □ 不适用

根据财政部制定的《企业会计准则第16号——政府补助》（财会〔2017〕15号），公司对政府补助的会计政策进行了变更，对2017年1月1日存在的政府补助按本准则采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整；同时修改财务报表列报，与日常活动有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报。2017年8月28日，公司召开第三届董事会第十次会议审议通过了上述事项相关议案，本议案无需提交股东大会审议。

（2）报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

（3）与上一会计期间财务报告相比，合并报表范围发生变更说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

证券代码：300639 证券简称：凯普生物 公告编号：2017-048

广东凯普生物科技股份有限公司

关于使用闲置募集资金和自有资金

进行现金管理的进展公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

广东凯普生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2017年5月2日召开第三届董事会第五次会议、第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》和《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案》，同意使用不超过15,000万元的闲置募集资金购买保本型理财产品或进行定期存款、结构性存款，同意使用不超过16,000万元的闲置自有资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好的理财产品。在2017年5月19日召开的公司2017年第一次临时股东大会中审议通过了上述议案。上述事项自公司股东大会审议通过之日起12个月内有效，在决议有效期内可循环滚动使用额度。具体内容详见公司刊登在巨潮资讯网（网址：http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。

公司近日使用暂时闲置募集资金和闲置自有资金在授权范围内购买了保本型银行产品，现就相关事项公告如下：

一、公司使用暂时闲置募集资金购买保本型银行产品情况：

■

二、公司使用暂时闲置自有资金购买保本型银行产品情况：

■

三、审批程序

《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》和《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案》已经公司第三届董事会第五次会议、第三届监事会第四次会议审议通过，公司独立董事、监事会和保荐机构均发表了明确同意的意见，公司2017年第一次临时股东大会已审议通过上述议案。本次使用暂时闲置募集资金和闲置自有资金购买保本型银行产品均在审批范围内，无需另行提交公司董事会及股东大会审议。

四、关联说明

公司与上述银行无关联关系。

五、投资风险及风险控制措施

（一）投资风险

1、公司将根据经济形势以及金融市场的变化适时适量的介入，因此短期投资的实际收益不可预期。

2、相关工作人员的操作风险。

（二）风险控制措施

1、严格筛选投资对象，选择信誉好、规模大、有能力保障资金安全，经营效益好、资金运作能力强的单位所发行的产品。

2、公司将实时分析和跟踪产品的净值变动情况，如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因素，将及时采取相应措施，控制投资风险。

3、独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。

4、公司将依据深圳证券交易所的有关规定，做好相关信息披露工作。

六、对公司的影响

（一）公司在保证正常经营和资金安全的前提下，以闲置募集资金和闲置自有资金适度进行现金管理，不会影响公司主营业务的正常开展。

（二）通过进行适度的低风险、流动性高的保本型产品投资，可以提高资金使用效率，获取良好的投资回报，进一步提升公司整体业绩水平，充分保障股东利益。

七、公司过去十二月使用闲置募集资金和自有资金进行现金管理的情况

（一）截止本公告日，公司过去十二个月使用闲置募集资金进行现金管理的情况如下：

■

（二）截止本公告日，公司过去十二个月使用闲置自有资金进行现金管理的情况如下：

■

八、备查文件

1、《广东凯普生物科技股份有限公司第三届董事会第五次会议决议》；

2、《广东凯普生物科技股份有限公司第三届监事会第四次会议决议》；

3、《广东凯普生物科技股份有限公司独立董事关于第三届董事会第五次会议相关事项的独立意见》；

4、《广发证券股份有限公司关于广东凯普生物科技股份有限公司使用闲置自有资金和闲置募集资金进行现金管理的核查意见》；

5、《广东凯普生物科技股份有限公司2017年第一次临时股东大会决议》；

6、本次购买银行产品的相关协议书及说明书等。

特此公告。

广东凯普生物科技股份有限公司董事会

2017年8月28日

证券代码：300639 股票简称：凯普生物 公告编号：2017-050

广东凯普生物科技股份有限公司

第三届董事会第十次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、董事会会议召开情况

广东凯普生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第十次会议于2017年8月28日在公司会议室召开，会议由董事长黄伟雄召集并主持。本次会议通知于2017年8月21日以书面和邮件方式送达各位董事。本次会议应出席董事11名，实际出席11名。会议采用现场表决与通讯表决相结合的方式进行。会议的召开符合《中华人民共和国公司法》及公司章程的规定。公司监事、董事会秘书和其他高级管理人员列席了会议。

二、董事会会议审议情况

1、审议通过了《关于公司2017年半年度报告及摘要的议案》

内容详见2017年8月29日刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

公司《2017年半年度报告披露提示性公告》刊登在2017年8月29日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

2、审议通过了《关于公司募集资金2017年半年度存放与实际使用情况专项报告的议案》

内容详见2017年8月29日刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

3、审议通过了《关于部分会计政策及会计估计变更的议案》

内容详见2017年8月29日刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

本次会议全部议案无需提交公司股东大会审议。

特此公告。

广东凯普生物科技股份有限公司董事会

二○一七年八月二十九日

证券代码：300639 证券简称：凯普生物公告编号：2017-049

广东凯普生物科技股份有限公司

2017年半年度报告披露提示性公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别提示：本公司《2017年半年度报告全文》已于2017年8月29日在中国证监会指定的创业板信息披露网站上披露，请投资者注意查阅！

2017年8月28日，广东凯普生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）召开了第三届董事会第十次会议、第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于公司2017年半年度报告及摘要的议案》。公司《2017年半年度报告》和《2017年半年度报告摘要》于2017 年8月29日刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。请广大投资者及时查阅。

特此公告。

广东凯普生物科技股份有限公司董事会

2017年8月29日

证券代码：300639 证券简称：凯普生物 公告编号：2017-055

广东凯普生物科技股份有限公司

第三届监事会第七次会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

广东凯普生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）第三届监事会第七次会议召开通知于2017年8月21日以通讯方式送达各位监事及其他相关出席人员。2017年8月28日，第三届监事会第七次会议在公司会议室召开。本次会议由监事会主席朱祥象先生召集并主持，会议应参加监事3名，实到监事3名，均通过现场表决方式参与会议表决，董事会秘书陈毅先生列席了会议。会议的召开符合《中华人民共和国公司法》及《公司章程》等的规定。

经与会监事认真审议，一致通过了如下议案：

1、审议通过了《关于公司2017年半年度报告及摘要的议案》

内容详见2017年8月29日刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。

监事会认为：董事会编制和审核公司《2017年半年度报告》及《2017年半年度报告摘要》的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权。

2、审议通过了《关于部分会计政策及会计估计变更的议案》

内容详见2017年8月29日刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。

监事会认为：公司本次会计政策及会计估计的变更是根据财政部《关于印发修订〈企业会计准则第16号——政府补助〉的通知》（财会〔2017〕15号）及企业会计准则等相关规定进行的调整，变更的审议程序符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。执行变更后的会计政策及会计估计能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，对公司所有者权益、净利润等指标无重大影响，不涉及以往年度的追溯调整，也不存在损害公司及股东合法权益的情况。同意本次会计政策及会计估计的变更。

表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权。

本次会议全部议案无需提交公司股东大会审议。

特此公告。

广东凯普生物科技股份有限公司监事会

二〇一七年八月二十九日

证券代码：300639 证券简称：凯普生物 公告编号：2017-053

广东凯普生物科技股份有限公司董事会

关于2017年半年度募集资金存放与使用

情况的专项报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、募集资金基本情况

1、募集资金到位情况

经中国证券监督管理委员会《关于核准广东凯普生物科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]368号）核准，公司获准向社会公开发行人民币普通股（A股）股票2,250万股，每股面值人民币1元，每股发行价格人民币18.39元，募集资金总额为人民币41,377.50万元，扣除发行费用总额人民币4,152.41万元，实际募集资金净额为人民币37,225.09万元。立信会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称“立信事务所”）已于2017年4月8日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了“信会师报字[2017]第ZI10262号”《验资报告》。上述募集资金已经全部存放于募集资金专户管理。

2、募集资金的使用及结余情况

截至2017年6月30日，公司首次公开发行股票募集资金累计已使用18,495.62万元，其中置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金为人民币18,265.62万元，向募集资金投资项目“分子医学检验所建设项目”直接投入230万元，累计利息收入25.33万元，扣除用于购买保本型银行理财产品募集资金15,000万元，募集资金专户余额为3754.83万元。

二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金的管理情况

为规范公司募集资金的管理，提高募集资金使用效率，公司第二届董事会第十次会议和2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于〈广东凯普生物科技股份有限公司募集资金管理制度〉的议案》；报告期内，公司《募集资金管理制度》得到严格执行，募集资金实行专户存储，募集资金项目支出执行严格的审批程序。

2017年4月24日，公司、公司募集项目实施子公司和保荐机构广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”）分别与广发银行股份有限公司广州前进支行、中国工商银行股份有限公司潮州分行、中国民生银行股份有限公司汕头分行、中国建设银行股份有限公司潮州市分行签订了《募集资金四方监管协议》，明确了各方的权利和义务，报告期内四方监管协议得到切实履行。

（二）募集资金的存放情况

截止2017年6月30日，公司首次公开发行股票募集资金存储专户余额为 3754.83万元，专户存放情况如下：

单位：人民币万元

■

三、本年度募集资金的实际使用情况

募集资金的实际使用情况祥见附表1《募集资金使用情况对照表》。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司已经按照相关法律、法规、规范性文件和公司《募集资金管理制度》的规定使用管理募集资金，及时、真实、准确、完整地披露募集资金存放和使用情况，不存在募集资金管理违规情形。

广东凯普生物科技股份有限公司董事会

2017年8月29日

附表：募集资金使用情况对照表

编制单位：广东凯普生物科技股份有限公司 2016年1月1日至2016年6月30日 单位：人民币万元

■■

广东凯普生物科技股份有限公司独立董事

关于第三届董事会第十次会议相关事项的

独立意见

我们作为广东凯普生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，本着客观、公正、审慎的原则，根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作

指引》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等相关法律法规、规范性文件，以及《公司章程》等相关规定，就公司第三届董事会第十次会议的有关事项发表如下独立意见：

一、关于控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明和独立意见

报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况；公司没有为控股股东、实际控制人及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情形；控股股东、实际控制人及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。截至报告期末，公司不存在任何对外担保情形。

二、关于公司募集资金2017年半年度存放和实际使用情况的独立意见

经核查，《关于公司募集资金2017年半年度存放与实际使用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》以及公司《募集资金管理制度》等相关文件的规定，如实反映了公司募集资金2017年半年度存放与实际使用情况，不存在违法、违规情形，信息披露文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

三、关于部分会计政策和会计估计变更的独立意见

1、公司本次会计政策变更系依据财政部修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》的规定实施，符合《企业会计准则》的要求及公司的实际情况，变更后的会计政策有利于更加客观、公允的反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害股东权益的情形，同意公司本次会计政策的变更。

2、本次对固定资产—房屋及建筑物的折旧年限进行变更，符合《企业会计准则》的要求和公司房屋及建筑物的实际使用情况，能更加客观真实地反映公司的财务状况和经营成果，有利于公司的稳健经营，不存在损害股东权益的情形，同意公司本次会计估计的变更。

2017年8月28日

证券代码：300639 股票简称：凯普生物 公告编号：2017-054

广东凯普生物科技股份有限公司

关于部分会计政策及会计估计变更的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

广东凯普生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2017年8月28日分别召开第三届董事会第十次会议及第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于部分会计政策及会计估计变更的议案》，本次会计政策和会计估计的变更无需提交股东大会审议，具体情况如下：

一、本次会计政策变更概述

1、变更原因和执行日期

2017年5月10日，财政部颁布了财会[2017]15号关于印发修订《企业会计准则第16号——政府补助》的通知，规定与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》自2017年6月12日施行。由于上述会计准则的修订和颁布，公司需对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始日开始执行上述会计准则。

2、本次会计政策变更对公司的影响

根据财政部关于印发修订《企业会计准则第16号—政府补助》的通知（财会[2017]15号）的要求，公司将与日常活动有关且与收益有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报，对公司所有者权益、净利润等指标无重大影响，亦不涉及对以前年度的追溯调整。

二、本次会计估计变更概述

1、变更原因和变更日期

由于公司新增房屋及建筑物的预计实际使用年限与现折旧年限相差较远，为更加客观真实地反映公司的财务状况和经营成果，根据《企业会计准则》和公司章程的相关规定，公司决定根据房屋及建筑物的实际使用情况，对固定资产—房屋及建筑物的折旧年限进行变更。本次固定资产折旧年限的变更日期为2017年7月1日。

2、房屋建筑物折旧年限变更前后比较表

■

3、本次会计估计变更对公司的影响

经公司财务部门初步测算，本次会计估计变更预计对2017年的财务状况和经营业绩影响为：

（1）固定资产折旧费用：预计减少约250万元人民币；

（2）扣除企业所得税的影响后的净利润：预计增加约190万元人民币；

（3）所有者权益：预计增加约190万元人民币。

本次会计估计变更不会对公司所有者权益、净利润等指标产生重大影响。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，无需对已披露的财务报告进行追溯调整，不会对以前年度财务状况和经营成果产生影响。

三、本次会计政策及会计估计变更的审议情况

公司于2017年8月28日分别召开第三届董事会第十次会议及第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于部分会计政策及会计估计变更的议案》，同意本次会计政策及会计估计的变更。本次会计政策及会计估计变更的影响将不会超过最近一个会计年度经审计的净利润绝对值的50%，也不会超过最近一期经审计的所有者权益绝对值的50%，根据《公司章程》及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等规定，不需要提交公司股东大会审议。

四、董事会关于本次会计政策和会计估计变更的合理性说明

公司本次变更会计政策，是根据财政部《关于印发修订〈企业会计准则第16号——政府补助〉的通知》（财会〔2017〕15号）及企业会计准则等相关规定进行的调整，符合国家相关法规及规则的要求。

公司本次变更会计估计，是由于近年来公司新建及购置的房屋建筑物采用了较高的建筑设计和施工标准，大多为钢架结构和钢筋混凝土框架结构，建筑质量大幅提高，预计使用寿命相对较长，原来的折旧年限一定程度上已不能真实反映房屋建筑物的实际使用状况。按照《企业会计准则第4号－固定资产》第四章第十条“企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值”的规定，公司根据固定资产的性质和使用情况对各类固定资产的预计使用年限进行重新确定。

调整后，公司的折旧年限符合同类固定资产折旧年限平均水平，对固定资产折旧年限会计估计的变更，更能真实反映固定资产为公司提供经济利益。

五、独立董事关于本次会计政策及会计估计变更的独立意见

1、公司本次会计政策变更系依据财政部修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》的规定实施，符合《企业会计准则》的要求及公司的实际情况，变更后的会计政策有利于更加客观、公允的反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害股东权益的情形，同意公司本次会计政策的变更。

2、本次对固定资产—房屋及建筑物的折旧年限进行变更，符合《企业会计准则》的要求和公司房屋及建筑物的实际使用情况，能更加客观真实地反映公司的财务状况和经营成果，有利于公司的稳健经营，不存在损害股东权益的情形，同意公司本次会计估计的变更。

六、监事会意见

监事会经核查认为：公司本次会计政策及会计估计的变更是根据财政部《关于印发修订〈企业会计准则第16号——政府补助〉的通知》（财会〔2017〕15号）及企业会计准则等相关规定进行的调整，变更的审议程序符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。执行变更后的会计政策及会计估计能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，对公司所有者权益、净利润等指标无重大影响，不涉及以往年度的追溯调整，也不存在损害公司及股东合法权益的情况。同意本次会计政策及会计估计的变更。

七、备查文件

1、公司第三届董事会第十次会议决议；

2、公司第三届监事会第七次会议决议；

3、公司独立董事关于第三届董事会第十次会议相关事项的独立意见。

特此公告。

广东凯普生物科技股份有限公司董事会

二○一七年八月二十九日