（上接38版）
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5-08投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
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（2）期末投资性房地产中无可变现净值低于账面净值的情况，因此无需计提投资性房地产减值准备。
5-09固定资产原价及累计折旧
（1）固定资产情况
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※1固定资产原值增加4,078,839.57元，主要为子公司苏州市建设工程质量检测中心有限公司购买检测设备及监理公司购买运输工具等。
累计折旧增加2,864,648.91元，系本期计提。
※2固定资产原值减少267,890.00元、累计折旧减少252,529.08元，主要为处置、报废部分运输工具及设备。
（2）期末公司固定资产无抵押情况。
（3）期末公司固定资产无通过融资租赁租入情况。
（4）期末公司固定资产无未办妥产权证书情况。
5-10在建工程
（1）在建工程情况
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（2）重大在建工程项目变动情况
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（3）在建工程本年增加15,774,165.60元，主要是建材生产基地发生的建设工程支出，无利息资本化金额。
（4）在建工程本年无减少金额。
（5）期末在建工程中无可变现净值低于账面价值的情况，因此无需计提在建工程减值准备。
5-11无形资产
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（2）期末无形资产无抵押情况。
（3）期末无形资产中无可收回金额低于账面价值的情况，因此无需计提无形资产减值准备。
5-12商誉
（1）商誉账面原值
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本公司于2014年12月通过受让吴江市建设工程质量检测中心有限公司（以下简称“吴江检测中心”）原股东100%股权，使其成为本公司的子公司，构成非同一控制下的企业合并。上述商誉系本公司收购的成本高于吴江检测中心可辨认净资产公允价值之差额。
本公司于2016年1月通过受让常熟市东南工程质量检测有限责任公司（以下简称“常熟东南检测”）原股东100%股权，使其成为本公司的子公司，构成非同一控制下的企业合并。上述商誉系本公司收购的成本高于常熟东南检测可辨认净资产公允价值之差额。
（2）商誉减值准备
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商誉减值测试过程及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定，因公司在可预见的将来并无出售此投资的计划，故按未来现金流量现值来确定有关资产组的预计可收回金额。公司未来现金流量是以经营计划为基础来计算的，并根据公司实际经营情况的变化及预期发展趋势进行不断调整。
经测试，截止2017年6月30日，商誉不存在减值情况。
5-13长期待摊费用
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※软件及应用管理系统维护费按预计受益年限5年摊销。
5-14递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
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※ 期末母公司、子公司苏州市姑苏新型建材有限公司及苏州市建设工程质量检测中心有限公司按15%的企业所得税率计算，其他控股子公司按25%的所得税率计算。
（2）未经抵销的递延所得税负债
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
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（4）未确认递延所得税资产的对应暂时性差异明细
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
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5-15应付账款
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（2）重要的账龄超过1年的应付账款
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（3）按应付归集的期末余额前五名的应付款项情况：
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注1：应付苏州锦腾佳锦账款余额为汇总余额，包括应付苏州锦腾吊装有限公司和苏州市佳锦运输有限公司两家公司余额。
注2：应付友邦账款余额为汇总余额，包括应付成都友邦劳务服务有限公司和苏州友邦劳务服务有限公司两家公司余额。
5-16预收款项
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（2）重要的账龄超过1年的预收账款
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（3）按预收方归集的主要单位期末余额情况：
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5-17应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬
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（2）短期薪酬
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※期末应付职工薪酬中应付工资奖金部分为当月计提下月发放的工资及计提的年度奖金。
（3）设定提存计划列示：
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5-18应交税费
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5-19其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
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（2）重要的账龄超过1年的其他应付款
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5-20递延收益
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（2）政府补助
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※ 公司2017年6月收到建筑产业现代化示范基地专项引导资金财政拨款100.00万元，该项目正在实施过程中。
5-21股本
（1）股本增减变动：
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（2）股东明细（人民币金额）：
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（3） 2015年2月，根据股东会决议、修改后章程的规定，以原全体股东作为发起人，将截至2014年10月31日止的有限公司净资产127,830,314.83元折合股份60,000,000.00股（每股面值一元）发起设立苏州市建筑科学研究院集团股份有限公司，设立后公司股本为60,000,000.00元。
2015年9月，根据2015年第二次临时股东大会决议及修改后章程修正案的规定，公司新增股东苏州日亚吴中国发创业投资企业（有限合伙）和苏州胡杨林丰益投资中心（有限合伙），同时增加股本6,000,000.00元，变更后公司股本为66,000,000.00元。
5-22资本公积
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（2）2015年2月，以原全体股东作为发起人，将截至2014年10月31日止的有限公司净资产127,830,314.83元折合股份60,000,000.00股（每股面值一元），其中：计入股本60,000,000.00元，计入股本溢价67,830,314.83元。
2015年9月，公司新增股东苏州日亚吴中国发创业投资企业（有限合伙）和苏州胡杨林丰益投资中心（有限合伙）合计实际缴纳出资32,700,000.00元，其中：计入股本6,000,000.00元，计入股本溢价26,700,000.00元。
5-23盈余公积
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（2）按公司章程规定，根据2016年度计算的母公司税后净利润， 2016年计提法定盈余公积687,023.50元。
5-24未分配利润
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（2）按公司章程规定，根据2016年度计算的母公司税后净利润，2016年计提法定盈余公积687,203.50元。
5-25营业收入和营业成本
(1)营业收入和营业成本
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（2）主营业务收入（分类别）：
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（3）2017年1-6月前五名客户的营业收入情况
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注1：对中国建筑的营业收入金额为汇总金额，包括对中国建筑第二工程局有限公司、中国建筑第三工程局有限公司、中国建筑第四工程局有限公司、中国建筑第五工程局有限公司、中国建筑第八工程局有限公司、中建-大成建筑有限责任公司、中建钢构有限公司等公司的发生金额。
注2：对苏州世茂的营业收入金额为汇总金额，包括对苏州世茂置业有限公司、苏州世茂新世纪房地产开发有限公司、苏州世茂投资发展有限公司、苏州工业园区世茂世纪置业有限公司等公司的发生金额。
注3：对正荣苏南的营业收入金额为汇总金额，包括对正荣苏南（苏州）房地产有限公司和正荣苏南(苏州)置业发展有限公司两家公司的发生金额。
注4：对苏州轨道的营业收入金额为汇总金额，包括对苏州市轨道交通集团有限公司、苏州轨道交通有限公司和苏州轨道交通二号线有限公司等三公司的发生金额。
5-26税金及附加
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根据《财政部关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》（财会〔2016〕22号）规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目， 同时，将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不予调整。
5-27销售费用
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5-28管理费用
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5-29财务费用
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5-30资产减值损失
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5-31投资收益
投资收益明细情况
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5-32营业外收入
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（2）政府补助明细：
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5-33营业外支出
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5-34所得税费用
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(2)会计利润与所得税费用调整过程：
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5-35现金流量表项目注释
（1）收到的税费返还
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（2）收到其他与经营活动有关的现金
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（3）支付其他与经营活动有关的现金
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5-36现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
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（2）现金及现金等价物的构成
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5-37所有权或使用权受到限制的资产
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附注6：合并范围的变化
其他原因合并范围的变动
报告期内，合并范围新增二家子公司，系分别于2017年4月、5月子公司苏州市建设工程质量检测中心有限公司独资组建苏州建科洁净技术有限公司和苏州建科检测技术有限公司。
附注7：在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
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（2）公司无重要的非全资子公司
附注8：与金融工具相关的风险
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动风险主要与以浮动利率计息的借款有关。
2、信用风险
信用风险主要产生于银行存款、应收票据和应收账款。本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据和应收账款，本公司主要与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并对应收票据和应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
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附注9：分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以业务分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售额进行划分，资产和负债按经营实体进行划分。
2、报告分部的财务信息
（1）2017年1-6月
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（2）2016年1-6月
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附注10：公允价值的披露
本公司期末无以公允价值计量的资产和负债。
附注11：关联方及关联交易
1、公司的控股股东及实际控制人情况
（1）本公司实际控制人为吴小翔、王惠明、吴其超、黄春生。
吴小翔、王惠明、吴其超、黄春生等4人分别持有公司股份比例为12.18%、10.30%、10.30%、10.30%，合计持有43.08%。为维护公司控制权和经营管理团队结构稳定，实现公司的长期持续发展，经四人协商一致，已签署了《一致行动协议书》。
（1） 报告期内持有本公司5%以上股份的股东情况
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2、公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注7。
3、公司的合营和联营企业情况
本公司无合营或联营企业。
4、公司的其他关联方情况
本公司暂无与业务产生重大影响的其他关联方。
5、关联交易情况
董事、监事、高级管理人员及核心技术人员薪酬情况
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附注12：股份支付
本公司无以股份支付事项。
附注13：承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2017年6月30日止，本公司不存在需披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2017年6月30日止，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
附注14：资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、其他资产负债表日后事项说明
无
附注15：其他重要事项
无
附注16：母公司财务报表主要项目注释
(以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位)
16-01应收账款
（1）应收账款分类披露：
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（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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对单项金额重大（100万元以上）的应收账款，本公司单独进行了减值测试，因无客观证据表明其可能发生减值会大于按账龄分析法计提的坏账准备，因此仍按账龄分析法对其计提了坏账准备。
（3）计提坏账准备情况：
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（4）报告期内未核销应收账款。
（5）期末应收账款中前五名欠款单位所欠款项总额为5,133,957.22元，占公司期末应收账款的比例为17.07%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额938.815.63元。
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16-02其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
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（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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（3）计提坏账准备情况：
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（4）报告期内未核销其他应收款。
（5）其他应收款按款项性质分类情况：
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（6）其他应收款期末余额前五名单位情况：
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16-03长期股权投资
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（2）对子公司投资
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16-04营业收入和营业成本
（1） 营业收入和营业成本
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（2）主营业务收入（分类别）：
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（3）本期前五名客户的营业收入情况
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16-05投资收益
（1）投资收益明细情况
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（2） 成本法核算对子公司的长期股权投资收益
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附注17：补充资料
1、非经常性损益
根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。
非经常性损益对公司合并净利润的影响如下表所示：
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2、净资产收益率及每股收益
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苏州市建筑科学研究院集团股份有限公司
二○一七年七月二十三日
