中国制造业企业500强行业与区域分布
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——2017中国制造业企业500强透视（三）
2017中国制造业企业500强行业分布及特征：汽车及零配件制造在收入与利润贡献方面最为突出，石化及炼焦纳税居于首位；水泥及玻璃制造行业并购重组活跃，通信设备制造行业研发投入最积极；家用电器行业专利排名领先，兵器制造在标准制定领域居首；酒类在营收利润率与人均利润方面领先，家用电器净资产利润率最优。
2017中国制造业企业500强区域分布及特征：东部地区入围企业数量占绝大多数，东北地区企业数量持续减少；东部地区企业人均利润指标领先，东北地区税负压力最大；东部地区企业并购重组与创新更为活跃，标准制定方面各有优劣；中部地区企业资产质量最好。
□刘兴国
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1. 汽车及零配件制造在收入与利润贡献方面最为突出，石化及炼焦纳税居于首位
行业重化工特征依然突出，利润贡献中呈现出一些积极亮点，汽车及零配件制造行业是收入与利润的最大贡献者。2017中国制造业企业500强排名前五的行业，仍然是典型的重化工行业。其中，31家汽车及零配件制造企业共实现营业收入3.75万亿元，占全部制造业500强营业收入的13.27%；第二位为黑色冶金行业，72家黑色冶金企业占全部营业收入的13.10%；前五大行业占全部制造业500强营业收入的49.16%，前十大行业占全部制造业500强营业收入的66.83%。
利润贡献中呈现出一些先进制造的亮点，电力电气设备制造与通信设备制造进入行业净利润排名前五。31家汽车及零配件制造企业实现净利润1881.30亿元，占全部制造业500强净利润总额的19.34%；排名净利润第二位的行业是石化及炼焦，27家石化及炼焦企业贡献了全部500家制造企业净利润总额的9.93%；前五大行业占全部制造业500强净利润的47.55%，前十大行业占全部制造业500强净利润的65.10%。
石化及炼焦在纳税贡献中作用突出。2017中国制造业企业500强中，27家石化及炼焦企业共纳税3784.40亿元，占全部制造业500强纳税总额的25.87%，石化及炼焦企业对全部制造业500强的纳税贡献超过了四分之一；石化及炼焦行业的综合税负为13.59%，仅次于酒类的18.48%，远高于其他行业。纳税贡献前五大行业共贡献了制造业500强纳税总额的64.66%，前十大行业共贡献了制造业500强纳税总额的78.06%。
2.水泥及玻璃制造行业并购重组活跃，通信设备制造行业研发投入最积极
水泥及玻璃制造行业并购重组活动十分活跃。2017中国制造业企业500强共发生878次并购重组，其中12家水泥及玻璃制造行业共发生并购重组491次，占全部制造业500强并购重组总量的55.92%，行业并购重组的活跃度远高于其他行业；石化及炼焦行业共发生并购重组85次，占比为9.68%；前五大行业的并购重组共占全部制造业500强并购重组总量的77.22%，前十大行业的并购重组共占全部制造业500强并购重组总量的87.02%。
通信设备制造行业最为重视研发投入。2017中国制造业企业500强中9家通信设备制造企业共完成研发投入954.12亿元，企均研发费用投入为106.01亿元，是全部制造业500强企业平均研发投入的9.66倍；通信及设备制造行业研发投入占全部制造业500强研发投入的17.22%，居于第一位；汽车及零配件制造行业研发投入占全部制造业500强的14.73%，居于第二位。排名前五的行业研发投入合计占全部制造业500强研发投入的52.85%，排名前十的行业合计占全部制造业500强研发投入的73.74%。从研发强度看，通信及设备制造行业的平均研发投入强度为11.87%，远高于排名第二位的航空航天行业的5.83%，也远高于制造业500强的2.07%。
3.家用电器行业专利排名领先，兵器制造在标准制定领域居首
家用电器制造行业在拥有专利数和发明专利数均排在行业第一。2017中国制造业企业500强中有15家家用电器制造企业，共拥有专利104293件，其中发明专利26995件，分别占制造业500强专利与发明专利的18.59%、15.01%，在专利行业排名和发明专利行业排名中均居于第一位。汽车及零配件制造行业拥有专利数占全部制造业500强专利数的15.05%，居于行业专利排名第二位；石化及炼焦拥有发明专利数占全部制造业500强发明专利数的10.68%，居于行业发明专利排名第二位。专利数排名前五行业共占全部制造业500强专利的54.02%，专利数排名前十行业共占全部制造业500强专利的74.94%；发明专利数排名前五行业共占全部制造业500强发明专利的51.07%，发明专利数排名前十行业共占全部制造业500强发明专利的73.84%。
兵器制造在总标准制定与国内标准制定方面排名居前，轨道交通设备及零部件制造在国际标准制定方面积极参与。2017中国制造业企业500强中有2家兵器制造企业，共参与2029项标准制定，均为国内标准，分别占制造业500强标准制定总数、国内标准制定数的8.77%和9.15%。其次为船舶制造行业，共4家企业，参与了1974项标准制定，其中国内标准为1956项，分别占制造业500强标准制定总数、国内标准制定数的8.54%和8.82%。标准制定数排名前五行业参与标准制定数占全部制造业500强的41.62%，标准制定数排名前十行业参与标准制定数占全部制造业500强的67.87%。参与国内标准制定数排名前五行业参与标准制定数占全部制造业500强的42.08%，标准制定数排名前十行业参与标准制定数占全部制造业500强的68.05%。
在国际标准制定参与方面，轨道交通设备及零配件制造行业的作用最为突出，行业虽然只有1家企业，但却参与了98项国际标准的制定，占全部制造业500强参与国际标准制定数量的17.69%。其次是家用电器行业，参与制定国际标准数占全部制造业500强的15.34%。排名前五行业共参与了53.61%的国际标准制定，排名前十的行业共参与了77.08%的国际标准制定。
4.酒类在营收利润率与人均利润方面领先，家用电器净资产利润率最优
酒类营收利润率最高，家用电器净资产利润率最优。2017中国制造业企业500强的39个行业中，除机床制造行业整体亏损外，其他38个行业均实现了不同程度的正利润。其中酒类等24个行业营收利润率高于制造业500强总体平均营收利润率3.44%，酒类、饮料、医疗设备制造、家用电器制造、其他建材制造位居行业营收利润率前五。饮料等24个行业的资产利润率高于制造业500强总体平均资产利润率3.11%，饮料、医疗设备制造、家用电器制造、酒类、农副食品位居资产利润率前五。家用电器制造等23个行业净资产利润率高于制造业500强总体平均净资产利润率8.51%，家用电器制造、饮料、通信设备制造、物料搬运设备制造、医疗设备制造位居净资产利润率前五。
酒类在人均净利润方面明显领先，兵器制造行业企业均净利润占明显优势。2017中国制造业企业500强的人均利润为7.49万元，共有酒类等18个行业人均利润高于制造业500强人均利润水平。酒类企业的人均利润为20.29万元，高居行业人均利润第一位，相当于制造业500强人均利润的2.71倍。医疗设备制造、饮料、汽车及零配件制造、家用电器制造分居第二至第五位，人均净利润分别为17.27万元、14.59万元、13.51万元和13.50万元。2017中国制造业企业500强的企均净利润19.46亿元，只有兵器制造等13个行业的企均净利润高于制造业500强企均净利润。兵器制造行业的企均净利润为171.66亿元，在行业企均净利润排名中遥遥领先，高居第一位，企均净利润相当于制造业500强平均水平的8.82倍。轨道交通设备及零部件制造、航空航天、汽车及零配件制造、家用电器制造分居企均净利润排名第二至第五位，企均净利润分别为139.10亿元、131.77亿元、60.69亿元和54.89亿元。
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1.东部地区入围企业数量占绝大多数，东北地区企业数量持续减少
2017中国制造业企业500强总部所在地涉及了30个省、自治区、直辖市，只有西藏没有企业入围2017中国制造业企业500强。这500家企业在各个地区的分布同以往一样，呈现出不均衡性。其中，东部地区有348家企业，占69.60%；中部地区有72家企业，占14.40%；西部地区有63家企业，占12.6%；东北地区有17家企业，占3.40%。总体上看，东部地区和中部地区企业数量均有增加，中部地区企业数量没有变化，东北地区企业数量持续减少。
2017中国制造业企业500强入围企业具体区域分布如下。
东部地区：东部地区10省市共有348家企业入围，与去年入围企业数量相比增加2家，海南省今年再次有企业入围。广东省成为今年入围企业数量增加最多的省份，共增加了9家入围企业。河北则成为企业数量减少最多的省份，入围企业数量共减少了7家。具体为：浙江89家，减少3家；山东77家，增加1家；江苏47家，增加4家；广东34家，增加9家；河北32家，减少7家；北京32家，减少2家；天津18家，增加2家；上海14家，持平；福建4家，减少3家；海南1家。
中部地区：中部地区6省区共有72家企业入围，比上年增加3家。其中，安徽16家，增加1家；湖北15家，减少2家；河南13家，增加1家；湖南13家，增加4家；江西12家，减少1家；山西3家，与上年持平。
西部地区：西部地区11个省份共有63家企业进入2017中国制造业企业500强，与上年持平。其中，四川15家，增加1家；重庆14家，增加1家；广西9家，与上年持平；云南5家，减少3家；陕西4家，与上年持平；新疆4家，与上年持平；甘肃4家，增加1家；青海3家，增加1家；内蒙古2家，与上年持平；宁夏2家，与上年持平；贵州1家，减少1家。
东北地区：东北地区3省共有17家企业进入2017中国制造业企业500强，在上年减少3家的基础上持续减少，入围企业再次减少5家。东北地区大企业的这一表现，在很大程度上折射出了东北地区经济发展的困境。其中，辽宁13家，减少了4家；黑龙江2家，减少了1家；吉林2家，与上年持平。
2.东部地区企均人均利润指标领先，东北地区税负压力最大
东部地区企业的企均净利润、人均净利润指标均遥遥领先于其他地区，但资产指标与收入指标各有优劣。2017中国制造业企业500强中，东部地区企业的企均净利润为23.47亿元，中部地区、西部地区与东北地区企均净利润分别为11.15亿元、7.72亿元、16.10亿元，中部地区、西部地区与东北地区企均净利润分别只相当于东部地区企均净利润的47.54%、32.89%和68.60%。东部地区企业的人均净利润为8.31万元，中部地区、西部地区与东北地区人均净利润分别为6.18万元、3.69万元、4.92万元，中部地区、西部地区与东北地区人均净利润分别只相当于东部地区人均净利润的74.31%、44.40%和59.17%。从企均营业收入与企均资产、企均净资产指标看，东部地区企业明显高于中部地区与西部地区，但却低于东北地区企业企均水平。从人均营业收入指标看，东部地区企业也明显高于其他地区企业水平。
东北地区企业的税负压力明显高于其他地区企业。2017中国制造业企业500强中17家东北地区企业共缴纳了税收1045.54亿元，占全部制造业500强纳税总额的7.15%。东北地区企业平均纳税额为61.50亿元，相当于制造业500强企均纳税额的2.10倍。以东部地区企业为基准，中部地区、西部地区企业企均纳税额只相当于东部地区企业的48.96%和50.32%，而东北地区企均纳税额则相当于东部地区企业的187.85%。中部地区、西部地区企业人均纳税额只相当于东部地区企业的76.53%和67.94%，而东北地区企业人均纳税额则相当于东部地区企业的162.02%。
3.东部地区企业并购重组与创新更为活跃，标准制定方面各有优劣
东部地区企业在并购重组、研发投入与专利方面都呈现出更为活跃的态势。2017中国制造业企业500强中东部地区348家企业共完成了772次并购重组，占全部制造业500强并购重组总数的87.93%。与东部地区相比，中部地区、西部地区、东北地区企业的企均并购重组数分别只相当于东部地区的47.58%、17.17%和15.91%，东北地区企业并购重组最不活跃。在研发投入上，348家东部地区企业共投入研发费用4431.05亿元，占全部制造业500强研发投入的80.76%。与东部地区相比，中部地区、西部地区、东北地区企业的企均研发投入分别只相当于东部地区的57.70%、42.25%和86.87%，中部地区、西部地区、东北地区企业的人均研发投入分别只相当于东部地区的88.27%、55.83%和73.32%，西部地区企业的研发投入力度最弱。
从专利与发明专利看，东部地区企业专利、发明专利分别为425379件和147511件，分别占全部制造业500强的78.65%和84.78%。与东部地区相比，中部地区、西部地区、东北地区企业的企均专利分别只相当于东部地区的57.24%、62.60%和81.16%，中部地区、西部地区、东北地区企业的人均专利分别只相当于东部地区的87.56%、82.72%和68.51%。中部地区、西部地区、东北地区企业的企均发明专利分别只相当于东部地区的40.77%、35.11%和64.65%，中部地区、西部地区、东北地区企业的人均发明专利分别只相当于东部地区的62.37%、46.39%和54.57%。
在标准制定的参与方面，东中西部与东北地区企业各有优劣，东部地区企业并不占有绝对优势。2017中国制造业企业500强中东部地区企业共参与了17345项标准制定，其中参与国内标准制定16644项，参与国际标准制定453项，分别占全部制造业500强的75.00%、75.06%和81.33%。在企均标准制定参与方面，东部地区企业多于中部地区与西部地区企业，但少于东北地区企业。在人均标准制定参与方面，东部地区企业高于东北地区企业，但低于中部地区企业和西部地区企业。总体上看，东北地区企业虽然在当前研发投入与创新成果方面不如东部地区企业，但基于其长期以来的工业基础地位，在国内行业标准制定方面积累了一定的话语权。
4. 中部地区企业资产质量最好
中部地区企业的资产质量相对最好，资产经营效率最高。中部地区企业的平均资产负债率为61.87%，低于全部制造业500强平均资产负债率，也分别低于东部地区、西部地区和东北地区企业平均资产负债率。与之相对应，西部地区企业资产负债率为66.04%，为四大区域企业平均资产负债率的最高值，企业去杠杆的压力显然要大于东部地区企业，更加大于中部地区企业。从资产周转率的角度看，中部地区企业同样明显占据优势，中部地区企业的平均资产周转率为1.04次/年，明显高于其他几个地区企业平均资产周转率。西部地区企业平均资产周转率最低，只有0.74次/年，只相当于中部地区企业平均资产周转率的71.13%。
（作者单位：中国企业联合会）
