(上接118版)
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（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18、收入的确认原则
（1）一般原则
①提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
②让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）投资收益
①采用成本法核算的的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，对于本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限确认投资损失，本公司负有承担额外损失义务的除外。本投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
A 本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值。
B 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
C 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
③本公司持有的的持有至到期投资和可供出售金融资产确认投资收益的方法见附注四、8（1）。
④除上述情况外，本公司的其他投资在相关的经济利益能够流入及投资收益的金额能够可靠地计量时，本公司确认时确认为投资收益。
19、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，且该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
21、租赁
（1）租赁业务的分类
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁（无论所有权最终是否转移）确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
本公司租赁全部为经营租赁，且均为承租人。
（2）公司作为承租人对经营租赁业务的会计处理
经营租赁的租金支出，在租赁期内的各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
公司发生的初始直接费用，计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
22、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量的资产和负债包括：可供出售金融资产。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，应当计入当期损益。②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（三）主要项目注释
1、货币资金
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说明：本公司2016年12月31日使用受到限制的银行存款余额为91,260,279.40元，其性质为广州市创业投资引导基金。根据《广州市创业投资引导基金施行细则》（穗科信字（2010）193号）文件规定：引导基金主要用于参股或联合社会投资机构、投资人组建创业投资企业。引导基金不得以任何形式用于从事贷款、拆借、抵押和担保、股票、期货、房地产、证券投资基金、企业债券、金融衍生产品等投资业务以及赞助、捐赠等支出。
2、应收账款
应收账款按种类披露
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应收账款按种类披露（续）
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（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
A、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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B、采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款
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（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
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3、预付款项
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4、应收利息
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5、应收股利
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6、其他应收款
其他应收款按种类披露
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其他应收款按种类披露（续）：
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说明：期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款以及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款系本公司子公司广州科技金融创新投资控股有限公司的应收款项。
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
A、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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B、采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
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（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
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（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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7、一年内到期的非流动资产
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说明：华亨能源委托贷款于2017年10月份到期，从其他流动资产重分类至一年内到期的非流动资产。
8、其他流动资产
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9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
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（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
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（3）采用成本计量的可供出售权益工具
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10、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
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（2）长期股权投资明细
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（3）合营企业的主要财务信息
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续：
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（4）重要联营企业的主要财务信息
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续：
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说明：本公司将单家联营企业期末余额占整个联营企业期末余额达到5%（含5%）的认定为重要的联营企业。
（5）不重要联营企业的汇总信息
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11、固定资产
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12、在建工程
（1）在建工程情况
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
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（续）：
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说明：在建工程其他减少系转入长期待摊费用；期末，本公司在建工程无减值迹象。
13、无形资产
无形资产分类
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说明：期末，本公司无形资产不存在减值迹象。
14、长期待摊费用
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15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
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（2）未确认递延所得税资产明细
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（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
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16、其他非流动资产
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说明：（1）本公司子公司广州中小微企业金融服务区管理有限公司托南粤基金进行投资理财，标的金额为5000万元，期限为5年，每年最低收益率为6%，5年的累计投资收益率不低于30%。
（2）其他非流动资产中的代持股权1500万元系本公司子公司广州科技金融创新投资控股有限公司受托管理广州市财政资金参股广州南沙资讯科技园有限公司1000万元和广州市高科通信技术股份有限公司500万元。
17、短期借款
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18、应付账款
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19、预收款项
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20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
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（2）短期薪酬列示
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（3）设定提存计划列示
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21、应交税费
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说明：其他税费主要为印花税及堤围费。
22、应付利息
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23、其他应付款
（1）按款项性质列示
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（2）账龄超过1年的大额其他应付款
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24、一年内到期的非流动负债
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25、长期借款
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26、应付债券
（1）应付债券
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（2）应付债券的增减变动（单位：万元）
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27、递延收益
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28、其他非流动负债
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29、实收资本
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30、资本公积
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说明：本期资本公积的变动，主要是：
（1）本期资本溢价的变动，主要是本公司收到广州市财政局新华基金拨款等22亿元。
（2）本公司直接持有广州中小微企业金融服务区管理有限公司76.9231%股权，本公司直接或间接持有的全资子公司广州汇垠天粤股权投资基金管理有限公司持有广州南粤基金管理有限公司股权由50%稀释后变为2016年末的28.26%，而广州南粤基金管理有限公司持有广州中小微企业金融服务区管理有限公司剩余23.0769%股权，故本公司在合并层面因股权稀释减少资本公积6,261,930.91元。
（3）本公司下属子公司广州科技金融创新投资控股有限公司持有的广州纽健生物科技有限公司股权稀释，资本公积增加2,054,993.23元； 2016年6月，本公司子公司汇垠天粤持有的广州汇垠澳丰股权投资基金管理有限公司股权稀释，资本公积增加1,586,964.74元；2016年10月，本公司持有的民加科风信息技术有限公司股权稀释，资本公积增加28,092,265.30元；2016年10月，本公司子公司汇垠天粤持有的广州南粤基金管理有限公司股权稀释，资本公积增加-138,032.81元；本公司出售所持有的万孚生物股份，对应资本公积1,907,824.15元结转进当期损益。
（4）本公司联营企业广州市城投投资有限公司其他权益变动等导致资本公积增加38,535,674.10元。
31、盈余公积
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32、未分配利润
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33、营业收入和营业成本
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34、销售费用
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35、管理费用
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36、财务费用
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37、资产减值损失
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(下转120版)
