青海春天药用资源科技股份
有限公司第七届董事会第四次
会议决议公告
股票代码：600381 股票简称：青海春天 公告编号：2018-004
青海春天药用资源科技股份
有限公司第七届董事会第四次
会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司于2018年3月2日以电子邮件或传真方式将召开公司第七届董事会第四次会议的通知以及会议资料送达各位董事。本次会议于2018年3月7日上午10时以现场表决结合通讯表决的形式在四川省成都市武侯区人民南路四段45号新希望大厦1栋1单元21楼公司营销中心会议室召开，本次会议应到董事7人，实际到会并参与表决董事7人。本次会议的召集、召开及表决方式符合《公司法》及《公司章程》等的有关规定，所形成决议合法有效。
经与会董事认真审议，本次会议审议通过了如下议案：
一、 审议通过公司《关于收购西藏听花酒业有限公司100%股权暨关联交易的议案》
公司关联董事已回避对该议案的审议、表决，公司独立董事并就此议案涉及事项发表了事前认可意见及独立意见（详见公司2018-006号公告）
表决情况：4票同意、0票反对、0票弃权。
二、 审议通过《关于公司会计政策变更的议案》
公司独立董事已就此议案涉及事项发表了独立意见（详见公司2018-007号公告）
表决情况：7票同意、0票反对、0票弃权。
特此公告。
青海春天药用资源科技股份有限公司
董事会
2018年3月7日
股票代码：600381 股票简称：青海春天 公告编号：2018-005
青海春天药用资源科技股份
有限公司第七届监事会第四次
会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司监事会于2018年3月2日以电子邮件或传真方式将召开公司第七届监事会第四次会议的通知以及会议资料送达各位监事。
本次会议于2018年3月7日下午2时以现场表决结合通讯表决的形式在青海省西宁市经济技术开发区东新路1号公司会议室召开，本次会议应到监事3人，实际到会并参与表决监事3人。本次会议的召集、召开及表决方式符合《公司法》及《公司章程》等的有关规定，所形成决议合法有效。
经与会监事认真审议，本次会议以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于会计政策变更》的议案，并发表了监事会《关于公司会计政策变更的说明》，公司监事会认为公司本次会计政策的变更是根据我国财政部统一的会计准则要求进行变更，符合财政部、中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的相关规定，能够客观、公允的反映公司的财务状况和经营成果，符合公司和股东的利益。本次会计政策变更的审议程序符合相关法律法规和《公司章程》的规定，同意对会计政策进行变更。
特此公告。
青海春天药用资源科技股份有限公司
监事会
2018年3月7日
股票代码：600381 股票简称：青海春天 公告编号：2018-006
青海春天药用资源科技股份
有限公司关于收购西藏听花酒业
有限公司100%股权暨
关联交易的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
●青海春天药用资源科技股份有限公司拟以人民币3,385万元收购西藏正库投资有限公司持有的西藏听花酒业有限公司100%股权。
●本次交易价格根据具有从事证券、期货业务资格的开元资产评估有限公司出具的西藏听花酒业有限公司资产评估报告，经各方协商一致同意。
●本次交易构成关联交易。公司过去12个月内，与同一关联人未发生关联交易；
与不同关联人进行的与本次关联交易类别相关的交易累计次数和金额为零。
●本次关联交易已经公司第七届董事会第四次会议审议通过，关联董事回避表决，独立董事对本次关联交易进行了事先认可并发表了独立意见。本次关联交易无需提交公司股东大会审议。
一、 关联交易概述
青海春天药用资源科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年3月7日召开的第七届董事会第四次会议审议通过了《关于收购西藏听花酒业有限公司100%股权暨关联交易的议案》（详见公司2018-004号公告），同意公司收购关联方西藏正库投资有限公司（以下简称“正库投资”）持有的西藏听花酒业有限公司（以下简称“听花酒业”）100%股权，交易金额为人民币3,385万元。
截至本公告日，公司控股股东西藏荣恩科技有限公司（以下简称“西藏荣恩”）持有公司48.12%股份，同时持有正库投资100%股权，正库投资法定代表人、执行董事肖融为我公司实际控制人、董事，公司与正库投资的本次交易构成关联交易。根据听花酒业的资产规模，本次关联交易金额未超过公司最近一年经审计净资产的5%，不构成重大关联交易，也不构成中国证监会《上市公司重大资产重组管理办法》所规定的重大资产重组，不需提交公司股东大会审议。
二、 关联方介绍
（一） 关联关系
截至本公告披露日，西藏荣恩为公司控股股东，持有公司48.12%股份，同时持有正库投资100%股权，正库投资法定代表人、执行董事肖融为我公司实际控制人、董事。根据《上海证券交易所股票上市规则》和《上市公司关联交易实施指引》，正库投资为公司关联方，公司收购正库投资持有的听花酒业100%股权构成关联交易。
（二） 关联人基本情况
1．名称：西藏正库投资有限公司
2．统一社会信用代码：91540091064656615Q
3．住所：拉萨市金珠西路158号阳光新城别墅丽苑B4
4．注册资本：3000万元
5. 法定代表人：肖融
6. 成立日期：2015年7月3日
7. 经营范围：项目投资、股权投资、实业投资、创业投资（不得从事担保和房地产业务；不得参与发起或管理公募或私募证券投资基金、投资金融衍生品）；生物资源开发、利用及咨询服务；食品、保健食品的研发、利用及销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可经营该项目】。
经营业务情况：正库投资为一投资控股型公司，持有西藏听花酒业有限公司100%股权，截至2017年12月31日，正库投资未经审计的总资产为28,830,384.03元，营业收入为0元，净利润为-834,837.88元。
三、 关联交易标的基本情况
（一）交易标的名称和类别
本次关联交易的类别为公司向关联方购买资产。交易标的为正库投资所持有的听花酒业100%股权，有关股权不存在抵押、质押、冻结等任何形式的受限情况。
（二）交易标的基本情况
1．名称：西藏听花酒业有限公司
2．统一社会信用代码：91540091MA6T3CWU2R
3．住所：拉萨经济技术开发区金珠西路158号丽苑别墅B4-201室
4．法定代表人：郑波
5．注册资本：5000万元
6．成立日期：2017年7月3日
7．经营范围：预包装食品（酒类）生产，加工，销售；酒类产品技术研发，技术转让，技术咨询（不含投资管理和投资咨询业务），技术服务；纸箱包装材料生产，加工，销售；日用百货，食品（不含婴幼儿食品），办公用品，土特产，批发兼零售；生物技术研发；企业管理（不含投资管理和投资咨询业务）广告设计制作；仓储服务（不含危险化学品及易燃易爆品）【依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可经营该项目】。
根据具有证券、期货从业资格的大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华审字[2018]000469号《审计报告》，截至2017年12月31日，听花酒业资产总额为 386.91万元、负债总额为1.15万元、公司所有者（股东）权益为385.76万元、营业收入为0万元、净利润为-114.23万元。
听花酒业立足于酒行业的业务开拓，目前已与宜宾凉露酒业有限公司签署了二十年期的凉露酒销售合同，并已开展了前期的销售工作。凉露酒为首款专为吃辣而研发定制的新型酒，酒中含有精准酵馏产生的凉润物质，酒体设计独特、口感新颖，产品具有明确的创新性、独特性，同时也契合了全球食辣文化的发展潮流，具有一定的发展前景。听花酒业同时还将酒行业未来发展趋势、餐饮消费潮流、凉露产品特点和自身优势相结合，制订了对酒业务有关产品和市场开发的长远规划。
本次交易完成后，听花酒业成为我公司全资子公司，纳入公司合并报表范围。我公司不存在为听花酒业提供担保、委托其理财的情况，听花酒业也不存在占用我公司资金的情况。
（三）关联交易价格确定的一般原则和方法
1．交易价格的确定
根据具有证券、期货从业资格的开元资产评估有限公司（以下简称“开元评估”）出具的开元评报字[2018]022号《西藏正库投资有限公司拟转让其持有的西藏听花酒业有限公司股权事宜所涉及的西藏听花酒业有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（以下简称“《评估报告》”），听花酒业于2017年12月31日（评估基准日）全部权益价值的评估值为385.76万元，较审计后账面股东全部权益增值0万元，增值率为0%。另外，2018年1月17日，正库投资向听花酒业投入注册资金3,000万元。公司与正库投资经协商，确定本次股权收购的价格为人民币3,385万元。
2．评估情况及交易定价情况
（1）评估基本情况
听花酒业委托开元评估对听花酒业进行资产评估，开元评估以2017年12月31日为基准日采用成本法（资产基础法）对听花酒业进行了评估。
（2） 评估方法及结果
本次评估为企业价值评估。企业价值评估方法一般分为市场法、收益法和成本法
（资产基础法）三种。由于本次评估的目的是为正库投资提供拟转让其持有的股权事宜的市场价值参考依据，以及根据委估企业资产的实际用途、状况，开元评估最终确定采用成本法（资产基础法）进行评估。
本次评估前，听花酒业截至2017年12月31日经审计资产总额账面值为 386.91万元、公司负债总额账面值为1.15万元、公司所有者（股东）权益账面值为385.76万元。经评估，在假设条件成立的前提下，听花酒业2017年12月31日市场价值评估值为385.76万元，评估增值额为0.00万元，增值率为0%。
（3） 交易定价情况
2018年1月17日，正库投资向听花酒业投入注册资金3,000万元，在上述评估结
果的基础上，双方经协商一致，确定听花酒业100%股权的转让价款为人民币3,385万元。
四、关联交易的主要内容
本次关联交易为我公司收购正库投资持有的听花酒业100%股权，根据我公司拟与正库投资签署附生效条件的《股权转让协议》，主要内容包括：
（一） 合同主体
甲方为我公司，乙方为西藏正库投资有限公司。
（二） 交易价格
根据开元评估出具的《评估报告》，经甲、乙双方协商确定，标的股权的转让价款
为3,385.76万元。
（三） 支付方式
协议生效后三个工作日内，甲方先行支付乙方全部股权转让价款的50%，听花酒业工商变更登记完成的三个工作日内，甲方向乙方支付完毕剩余的50%股权转让价款。
（四） 合同的生效条件
协议在满足以下全部条件之日起生效：
1. 甲方董事会作出同意履行本协议的决议；
2. 乙方股东会作出同意履行本协议的决议；
3. 本协议经各方法定代表人或授权代表签字并加盖公司公章。
（五） 违约责任
4. 本协议生效后，甲、乙之任何一方违反约定解除本协议或因可归责于甲、乙之
任何一方的原因，导致另一方解除本协议的，违约一方应支付对方股权转让价款总额百分之五（5%）的违约金。
5. 本协议生效后，甲方未按约定支付股权转让价款的，每逾期1日，按应付价款额每日万分之五（0.5％。）计算支付违约金；逾期付款超过30日后，乙方有权单方解除本协议，并要求甲方按10.1款及本款前述约定支付违约金。
6. 本协议生效后，乙方未按约定履行变更登记、资产及资料文件移交义务，且经甲方催告后在30日内仍未履行的，每逾期1日，按已收取价款额每日万分之五（0.5％。）计算支付违约金；逾期超过30日后，除按前述约定支付违约金外，甲方有权单方解除本协议。但因甲方未按约定履行协助、配合义务或不可归责于甲方的原因导致乙方未能履行完毕上述义务的除外。
7. 按本协议约定，乙方应付甲方或听花酒业的款项，或甲方、听花酒业应付乙方的款项，任何一方违反约定逾期未付的，自逾期之日起按应付款项金额每日万分之五（0.5％。）计算逾期违约金。预期超过10个工作日的，任何一方均有权通过司法途径维权。
8. 任何一方在本协议项下的陈述、保证存在虚假、遗漏或任何一方未履行保证义务，且该等虚假、遗漏或未履行义务给其他方造成损失或导致本协议项下交易未能按约定实施的，作出虚假、遗漏或未履行保证义务一方应赔偿受损方损失；如未造成损失的，其他方有权要求作出虚假、遗漏或未履行保证义务的一方采取措施予以改正。
本协议无附加或保留条款。
五、关联交易的目的和对公司的影响
（一） 目的
公司拟通过本次收购听花酒业股权开拓酒行业板块的业务，增强公司的盈利能力和可持续发展能力。
（二） 对公司的影响
1．本次股权收购完成后，听花酒业成为我公司的全资子公司，将纳入我公司合并报表范围。听花酒业不存在对外担保、委托理财的情况，其重大会计政策或会计估计与我公司不存在较大差异。
2．本次收购完成后，我公司将增加新的业务板块，产品线得到丰富，进一步拓宽了营业收入和利润来源渠道。根据公司对酒行业发展前景的判断，以及凉露酒具有较高的产品创新性、鲜明的市场辨识度和明确的销售定位等特点，预计本次收购可为公司带来一定的营业收入和利润。
3．本次收购完成后，我公司将加强对听花酒业组织架构、内部管理、市场管理和销售业务进行整合、优化的工作，并拟充分借助资本市场的优势，推进听花酒业的发展壮大，力争该板块业务成为公司新的利润增长点，进一步加强公司的盈利能力和可持续发展能力。
六、风险提示
1．经营风险
由于听花酒业与公司在内部管理、业务规划等方面仍存在一定差异，存在收购后整合效果达不到预期并影响实际经营的风险。
2．外部环境风险
国家有关法律法规、行业政策、产业政策、赋税基准及税率、政策性征收费用、宏观经济环境和国外政治经济形势均存在变化的可能性，可能出现与评估假设不一致的情形，并可能会给公司和听花酒业未来的实际经营情况带来影响。
七、本次关联交易履行的审议程序
公司于2018年3月7日召开的第七届董事会第四次会议，以4票赞成、0票反对、0票弃权（3名关联董事回避表决）审议通过了《关于收购西藏听花酒业有限公司100%股权暨关联交易的议案》（详见公司2018-004号公告）。
公司董事会审计委员会、独立董事对本次关联交易进行了事先认可，同意将该事项提交公司董事会议审议。公司独立董事发表独立意见如下：
“（一）公司第七届董事会第四次会议对本次关联交易事项进行表决时，关联董事张雪峰、肖融、卢义萍进行了回避。董事会对本次关联交易事项的审议、表决程序和表决结果符合国家有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。
（二）本次关联交易的股权收购价格根据具有证券、期货业务资格的评估机构出具的评估结果由交易双方协商确定，定价原则合理、公允、公正，不存在损害公司利益和全体投资者特别是中小投资者利益的情形。本次关联交易也不会影响公司的独立性。
（三）公司开展的本次关联交易符合公司董事会于2017年初制订的“充分利用自身优势，开拓发展新的业务模块”的战略发展计划，可丰富公司的业务板块和增加公司利润点，拓展公司未来发展空间，提高公司的可持续发展能力。
综上所述，我们同意公司开展本次关联交易。”
八、备查文件
1．公司第七届董事会第四次会议决议；
2．公司独立董事对本次关联交易事项事前认可的意见；
3．公司独立董事对本次关联交易的独立意见；
4．公司董事会审计委员会对关联交易的意见；
5．听花酒业资产评估报告；
6．听花酒业审计报告。
特此公告。
青海春天药用资源科技股份有限公司
董事会
2018年3月7日
股票代码：600381 股票简称：青海春天 公告编号：2018-007
青海春天药用资源科技股份
有限公司关于会计政策变更的
公 告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容：
●本次会计政策变更仅对公司财务报表项目列示产生影响，不影响公司损益、总资产和净资产等，且不涉及对以前年度损益的追溯调整。
一、本次会计政策变更概述
2017年4月我国财政部先后修订及新发布了部分企业会计准则，主要包括《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》、《企业会计准则第 42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第 16号—政府补助》、《企业会计准则 第14号—收入》。其中《企业会计准则第42号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》自2017年5月28日起施行，《企业会计准则第16号-政府补助》自 2017 年6月12日起施行，其余新准则要求境内外同时上市公司自2018年1月1日起施行，其他境内上市企业自2019年1月1日其施行，同时鼓励企业提前执行。
公司于2018年月日召开第七届董事会第次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，同意根据上述企业会计准则的规定变更公司会计政策，公司独立董事均发表了独立意见。该事项无需提交股东大会审议。
二、本次会计变更的具体情况及对公司的影响
（一）金融工具相关会计政策变更
1、变更内容
《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》，主要变更的内容如下：
（1）以持有金融资产的“业务模式”和“合同现金流量特征”作为金融负资产分类的判断依据，将金融资产分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三类；
（2）金融资产减值损失准备计提由“已发生损失法”改为“预期损失法”，且计提范围有所扩大；
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的非交易性权益工具投资，后续计量计入其他综合收益的部分在处置时不能转入当期损益，改为直接调整留存收益；
（4）金融资产转移的判断原则及会计处理进一步明确；
（5）套期会计方面扩大了符合条件的被套期项目和套期工具范围，以定性的套期有效性测试要求取代定量要求，引入套期关系“再平衡”机制；
（6）金融工具披露要求相应调整。
2、对公司的影响
公司2017年度无金融工具相关业务事项，上述变更对公司无影响。
（二）政府补助相关会计政策变更
1、变更内容
根据财政部修订的《企业会计准则第16号—政府补助》，与资产相关的政府补助应当冲减相关资产的账面价值或确认递延收益；与收益相关的政府补助中，与企业日常活动相关的政府补助按照经济业务性质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
2、对公司的影响
根据财政部修订的《企业会计准则第16号—政府补助》的要求，公司修改财务报表列报，在利润表上增加“其他收益”项目，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来使用法处理，对2017年1月1日至该准则实施日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。该变更对公司2017年当期的净利润、总资产和净资产不产生重大影响，不涉及以前年度的追溯调整。
（三）持有待售的非流动资产、处置组合终止经营相关会计政策变更
1、变更内容
根据财政部发布的《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组合终止经营》的要求，“持有待售的非流动资产、处置组合终止经营”会计政策的变更采用未来使用法，不涉及对以前年度的追溯调整。
2、对公司的影响
根据财政部发布的《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组合终止经营》的通知规定，该准则的实施不会导致公司的净利润、总资产和净资产产生重大影响。
（四）收入会计政策变更
1、变更的内容
《企业会计准则第14号—收入》将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型，以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准，识别合同所包含的各单项预约义务并在履行时分别确认收入，对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供了更明确的指引，对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定。
2、本次变更对公司的影响
根据新旧准则准换的衔接规定，企业应当根据首次执行该准则的累计影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。该准则的实施不会导致公司收入确认方式发生重大变化，对公司当期及前期的净利润、总资产和净资产不产生重大影响。
三、独立董事、监事会对本次会计政策变更的意见
（一）独立董事意见
公司本次会计政策的变更是根据我国财政部统一的会计准则要求进行变更，董事会对本次会计政策变更的审议、表决程序和表决结果符合有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。本次会计政策变更不存在损害公司利益和全体投资者特别是中小投资者利益的情形。
（二）监事会意见
公司本次会计政策的变更是根据我国财政部统一的会计准则要求进行变更，符合财政部、中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的相关规定，能够客观、公允的反映公司的财务状况和经营成果，符合公司和股东的利益。本次会计政策变更的审议程序符合相关法律法规和《公司章程》的规定，同意对会计政策进行变更。
特此公告。
青海春天药用资源科技股份有限公司
董事会
2018年3月7日
