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5、环境自行监测方案：按照国家环保要求，结合公司实际情况制定环境自行监测方案，亿利化学公司自行监测方案及相关数据按照要求在内蒙古重点监控企业自行监测信息发布平台进行公布。方案内容包括：企业基本情况、监测点位、 监测频率、监测指标、执行排放标准及其限值、监测方法和仪器、监测质量控制、监测点位示意图、监测结果公开时限等。

6、其他应当公开的环境信息：在公司门口利用电子显示屏实时公开污染物排放情况。

（二）亿利技能科技(武威)有限公司

1、排污信息：主要污染物包括废气的烟尘、二氧化硫、氮氧化物、固废及废水。

（1）废气污染防治：治理达标后采用有组织排放排入高空，排放口 1 个。废气的烟尘、氮氧化物、二氧化硫经过脱硝、除尘、脱硫设施处理达标后排放。污染物实际排放浓度烟尘 6.5mg/m3 、氮氧化物 35mg/m3、二氧化硫20.5mg/m3 。无超标排放情况，污染物排放标准执行（全面实施燃煤电厂超低排放和节能改造通知）（2015）164号中排放标准：烟尘 10mg/m3 、氮氧化物 50mg/m3、二氧化硫35mg/m3

（2）废水污染防治：按照“清污分流、雨污分流、分质处理、循环利用”的原则建设厂区给排水管网，优化污水处理方案。经过检测后排入武威工业园区污水管网内，废水实际排放浓度：PH：7.9、COD：12.1、总磷：0.21、氨氮：1，无超标排放情况.执行（污水排入城镇下水道水质标准）（GB/T31962-2015）中1B等级标准PH：6.5-9.5、COD：≤500（武威工业园区COD标准≤300）、总磷：≤8、氨氮：≤45，有毒有害化验废水现有废液收集点，其它化验污水检验合格后排入污水管网，污水排放标准mg/L执行（污水排入城镇下水道水质标准）（GB/T31962-2015）中1B等级标准PH：6.5-9.5、COD：≤500（武威工业园区COD标准≤300）、总磷：≤8、氨氮：≤45。

（3）固废污染防治：项目产生的石膏、炉渣、粉煤灰与砖厂协议循环利用、无害化处理。

（4）污染物总量控制：核定排放总量：烟气：颗粒物12t/a、二氧化硫、81.3t/a、氮氧化物81.3t/a。固废：满负荷产渣.5400吨/年；灰18000吨/年；石膏2500吨/年；目前负荷产渣4320吨/年；粉煤灰灰.9000吨/年；石膏1500吨/年。废水：脱硫废水满负荷产废水2880吨/年；目前负荷产产废水1800吨/年；化水工艺产生高浓度盐水满负荷产345600吨/年；目前负荷产吨138000/年，排放的高盐水盐含量是2180μs/cm、PH是7.8）化水处理系统废水优先回用于脱硫系统补水，剩余去园区污水处理厂。

2、防治污染设施的建设和运行情况：建设脱硫、脱销、除尘设施，达到超低排放标准后排放。并且在排放口安装在线监测仪。烟气通过脱销（SNCR+SCR联合脱销）、除尘（布袋除尘)、脱硫（石灰石石膏+湿法脱硫）达标后排放。

3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况：2016年11月18日取得环评批复，2017 年 6 月22日取得排污许可证。

4、突发环境事件应急预案：根据环境保护相关法律、法规和规章要求，公司编制了2018年公司突发环境事件应急预案，已报武威市环保局等待专家组评审。通过实施有效的预防和监控措施，尽可能的避免和减少突发 环境事件的发生；通过对突发环境事件的迅速响应和开展有效的应急行动，有效消除、降低突发 环境事件的污染危害和影响，

5、环境自行监测方案：按照国家或地方污染物排放（控制）标准，根据公司实际情况制 定环境自行监测方案，并在武威市环保局网站公开。方案内容包括：企业基本情况、监测点位、 监测频率、监测指标、执行排放标准及其限值、监测方法和仪器、监测质量控制、监测点位示意图、监测结果公开时限等，已委托第三方进行维护。

6、其他应当公开的环境信息：当地环保部门网站公示及在线检测中心网站公示。

（三）亿利技能科技(广饶)有限公司

1、排污信息：

（1）废气污染防治：锅炉烟气经“低氮燃烧+SNCR+SCR”工艺脱硝（采用尿素做脱硝剂）、石灰石石膏法脱硫、布袋除尘，两台锅炉烟气采用独立脱硝、除尘处理设施，共用一套脱硫设施，烟气经同一根45米高烟筒排放，烟气中烟尘、SO2、NOX达到工业锅炉超低排放标准（NOX＜200ml/m3，SO2＜50 ml/m3，烟尘＜10 ml/m3）。安装废气在线监控设备并与环保部门联网。加强无组织废气污染物控制，采用灰渣分除；灰尘直接由气力除灰系统送入灰库；石灰粉通过气力从罐装车密闭输入石灰粉库；灰渣通过刮板水槽驱动。厂界氨达到《恶臭污染物排放标准》（GB 14554-1993）二级标准，颗粒物达到《山东省固定源大气颗粒物综合排放标准》（DB 37/1996-2011）标准。

（2）废水污染防治：按照“清污分流、雨污分流、分质处理、循环利用”的原则建设厂区给排水管网，优化污水处理方案。化水处理系统废水优先回用于干灰加湿和脱硫系统；对各生产车间等生产区地面、污水收集及处理系统、装置区、灰渣场等进行严格防渗、防腐处理，防止污染地下水和土壤，综合利用后的废水经预处理后送往污水处理厂。

（3）、固废污染防治：严格执行《山东省选择性催化还原（SCR）脱硝催化剂技术要求》（DB 37/T2603-2014），使用高效无毒脱硝催化剂。废脱硝催化剂由厂家回收再生，灰渣、脱硫石膏外售综合利用。暂存场所应按照《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》（GB 18599-2001）及其修改单要求进行设置。

（4）污染物总量控制：厂区锅炉废气年排放二氧化硫2.45吨/年、氮氧化物30.90吨/年，综上公司SO2、NOx排放量能够满足总量确认书的要求（SO226.3吨/年、NOx36.7吨/年）。固废主要为灰、渣、石膏、废催化剂。灰、渣、石膏年产生量为3662.4t，由处理资质的第三方综合利用；废催化剂年产生量为8.8t，由江苏龙净科杰催化剂再生有限公司回收再生。

2、防治污染设施的建设和运行情况：公司试运行，尚未投产。项目锅炉烟气主要是二氧化硫、氮氧化物、颗粒物和氨。通过低氮燃烧+SNCR+SCR工艺脱硝，通过布袋除尘，通过石灰-石膏湿法脱硫等工艺进行处理，烟气通过1座45m高的排气筒排放，内径1.8m；其余废气脱硝系统产生的氨，以无组织形式排放，通过加强管理和设备维护减少氨的排放；煤场、灰渣场产生的颗粒物，通过定期洒水，加强管理，减少无组织排放。

3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况：排污许可证按当地职能部门行业办理顺序等候办理，资料已提交。

4、突发环境事件应急预案：为贯彻落实环境保护相关法律、法规和规章要求，建立健全公司突发环境事件应急救援体系，提高对突发环境事件的预防、应急响应和处置能力，2017年委托资质单位编制了公司突发环境事件应急预案，与环保局沟通应急预案无需备案。通过实施有效的预防和监控措施，尽可能的避免和减少突发环境事件的发生；通过对突发环境事件的迅速响应和开展有效的应急行动，有效消除、降低突发环境事件的污染危害和影响，

5、环境自行监测方案：公司安装废气在线监控设备并与环保部门联网，主要传输数据为烟尘含量、SO2含量、NOX含量等。

6、其他应当公开的环境信息：在天天环境信息网公示公司环保验收信息，门口设置的环保信息公开栏正在采购安装中。

（四）亿利技能科技(金乡)有限公司

1、排污信息：

（1）废气污染防治：锅炉烟气经“低氮燃烧SNCR”工艺脱硝（采用尿素做脱硝剂）、石灰石石膏法脱硫、布袋除尘，两台锅炉烟气采用独立脱硝、除尘处理设施，共用一套脱硫设施，烟气经同一根60米高烟筒排放，烟气中烟尘、SO2、NOX达到工业锅炉超低排放标准（NOX＜200ml/m3，SO2＜50 ml/m3，烟尘＜10 ml/m3）。烟筒安装废气在线监控设备并与环保部门联网。加强无组织废气污染物控制，采用灰渣分除；灰尘直接由气力除灰系统送入灰库；石灰粉通过气力从罐装车密闭输入石灰粉库；灰渣通过刮板水槽驱动。烟气处理后执行标准为《山东省锅炉大气污染物排放标准》（DB37/2374-2013）。

（2）固废污染防治：灰渣、脱硫石膏由水泥厂家回收再生，综合利用。与合法固废回收企业签订回收合同。暂存场所按照《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》（GB 18599-2001）要求进行设置。

（3）废水污染防治：按照“清污分流、雨污分流、分质处理、循环利用”的原则建设厂区给排水管网，优化污水处理方案。化水废水达到《污水排入城镇下水道水质标准》（CJ343-2010）经化验(COD≤8.16t/a，NH3-N≤1.38t/a)合格后排放，化水处理系统废水优先回用于脱硫系统补水，剩余去园区污水处理厂。

（4）污染物总量控制：厂区锅炉废气年排放废气每年污染物排放量二氧化硫〈39.1t/a，氮氧化物〈61.2t/a，烟尘〈6.12t/a（与环评批复一致）。环评批复及满负荷：产渣300吨/年、灰4480吨/年、石膏100吨/年、18吨/小时；目前实际负荷产渣250吨/年、灰4000吨/年、石膏80吨/年、废水15吨/小时。

2、防治污染设施的建设和运行情况：公司试运行，尚未投产。除了以上工艺脱硫塔内增加了托盘，二次降尘，加强废气处理的可靠性。在排污口安装一套烟气在线监测设备，数据实时上传环保监测中心。

3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况：2015年6月取得环评批复，因山东济宁地区所有企业没有下发排污许可证，等政府部门放开办理时将及时办理，现已在政府部门备案。

4、突发环境事件应急预案：为贯彻落实《中华人民共和国环境保护法》，《中华人民共 和国突发事件应对法》、《国家突发环境事件应急预案》及《突发环境事件应急预案管理暂行办 法》等相关法律、法规和规章要求，建立健全公司突发环境事件应急救援体系，提高对突发环境 事件的预防、应急响应和处置能力。通过实施有效的预防和监控措施，尽可能的避免和减少突发 环境事件的发生；通过对突发环境事件的迅速响应和开展有效的应急行动，有效消除、降低突发 环境事件的污染危害和影响，2016年委托有资质单位宁夏智诚安环技术有限公司编制了突发环境事件应急预案，通过专家 评审后到金乡县环保局备案。

5、环境自行监测方案：按照国家或地方污染物排放（控制）标准，根据公司实际情况制 定环境自行监测方案，委托第三方同：泰环保技术有限公司运营维护，委托第四方每季度定期效验监测数据与CEMS上传数据进行比对。

6、其他应当公开的环境信息：在公司门口利用电子显示屏实时公开污染物排放情况。

（五）亿利技能科技(乐陵)有限公司

1、排污信息：

（1）废气污染防治：锅炉烟气经“低氮燃烧+SNCR+SCR”工艺脱硝（采用氨水做脱硝剂）、石灰石石膏法脱硫、布袋除尘，两台锅炉烟气采用独立脱硝、除尘处理设施，每台锅炉对应独立脱硫设施，烟气经同一根60米高烟筒排放，烟气中烟尘、SO2、NOX达到工业锅炉超低排放标准（NOX＜100ml/m3，SO2＜50 ml/m3，烟尘＜10 ml/m3）。安装废气在线监控设备并与环保部门联网。加强无组织废气污染物控制，采用灰渣分除；灰尘直接由气力除灰系统送入灰库；石灰粉通过气力从罐装车密闭输入石灰粉库；灰渣通过刮板水槽驱动。厂界氨达到《恶臭污染物排放标准》（GB 14554-1993）二级标准，颗粒物达到《山东省固定源大气颗粒物综合排放标准》（DB 37/1996-2011）标准。

（2）废水污染防治：按照“清污分流、雨污分流、分质处理、循环利用”的原则建设厂区给排水管网，优化污水处理方案。废水主要是化水脱盐水高盐废水和部分生活废水，经综合水池收集输送至园区污水处理厂处理。废水处理设施包括水处理系统（过滤器+超滤+反渗透）。生产过程中产生的废水进入综合水池由污水管网进入污水园区管网；部分生产污水经处理后回用到生产装置，实现废水循环利用。

（3）固废污染防治：严格执行《山东省选择性催化还原（SCR）脱硝催化剂技术要求》（DB 37/T2603-2014），使用高效无毒脱硝催化剂。废脱硝催化剂由厂家回收再生，灰渣、脱硫石膏外售综合利用。暂存场所应按照《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》（GB 18599-2001）及其修改单要求进行设置。

（4）污染物总量控制：厂区锅炉废气年排放二氧化硫18t/a、氮氧化物36t/a、粉尘3.6t/a。综上公司SO2、NOx、颗粒物，排放量能够满足总量确认书的要求（SO238.32t/a、NOx41.76t/a、烟尘7.44t/a）。

2、防治污染设施的建设和运行情况：公司试运行，尚未投产。项目锅炉烟气主要是二氧化硫、氮氧化物、颗粒物。通过低氮燃烧+SNCR+SCR工艺脱硝，通过布袋除尘，通过石灰-石膏湿法脱硫等工艺进行处理，烟气通过1座60m高的排气筒排放，内径1.5m；灰渣场产生的颗粒物，通过定期洒水，加强管理，减少无组织排放。

3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况：排污许可证待环评验收公示期满后出具批复意见后办理。

4、突发环境事件应急预案：为贯彻落实环境保护相关法律、法规和规章要求，建立健全公司突发环境事件应急救援体系，提高对突发环境事件的预防、应急响应和处置能力。通过实施有效的预防和监控措施，尽可能的避免和减少突发 环境事件的发生；通过对突发环境事件的迅速响应和开展有效的应急行动，有效消除、降低突发 环境事件的污染危害和影响，2017 年委托有资质单位编制了公司突发环境事件应急预案，通过专家 评审后到乐陵市环保局备案。

5、环境自行监测方案：按照国家或地方污染物排放（控制）标准，根据公司实际情况制 定环境自行监测方案，并在德州市环保局网站公开。项目锅炉配套建设的烟气处理环保措施包括SCR脱硝+SNCR脱硝、石灰--石膏法脱硫、布袋除尘器。SCR +SNCR脱硝效率以84.0%计；石灰--石膏法脱硫效率以93.5%计；布袋除尘效率99.9%。废水废气全部安装在线监测设备。环保设备运行正常。

6、其他应当公开的环境信息：当地环保部门网站公示及在线检测中心网站公示排放情况。

（六）亿利技能科技(宿迁)有限公司

1、排污信息：

（1）废气污染防治：锅炉烟气经“SCR”工艺脱硝、布袋除尘、氨法脱硫，一期两台烟气采用独立脱硝、除尘，脱硫设施，二期两台采用独立的脱销、除尘设施，脱硫共用一套设施。一期二期锅炉烟气分别经两根50米高烟筒排放，烟气中烟尘、SO2、NOX达到《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）（NOX＜200mg/m3，SO2＜200mg/m3，烟尘＜50 mg/m3）。安装废气在线监控设备并与环保部门联网。加强无组织废气污染物控制，采用灰渣分除；灰尘直接由气力除灰系统通过运输车销售拉走；灰渣通过刮板水槽驱动。

（2）废水污染防治：按照“清污分流、雨污分流、分质处理、循环利用”的原则建设厂区给排水管网，优化污水处理方案。化水处理系统废水优先回用设备冷却和消防用水，对各生产车间等生产区地面、污水收集及处理系统、装置区、灰渣场等进行严格防渗、防腐处理，防止污染地下水和土壤。废水的氨氮、COD、PH、SS，废气的SO2、NOx、烟尘。废水治理达标后排至园区污水处理厂，排放口 1 个。废水执行宿迁生态化工科技产业园污水处理厂接管标准，氨氮 50 mg/L，COD 500mg/L，SS400 mg/L，PH 6~9，无超标排放情况。分析化验废水去向与生活污水一起排放。

（3）固废污染防治：煤灰销售综合利用，灰渣、硫铵石膏在寻找外售综合利用途径。

（4）污染物总量控制：厂区锅炉废气,排放二氧化硫12t/a、氮氧化物102t/a，烟尘12t/a环评上核定总量为（二氧化硫 329.4 t/a、氮氧化物 88.64 t/a，烟尘82.22 t/a）。

2、防治污染设施的建设和运行情况：公司试运行，尚未投产。项目锅炉烟气主要是二氧化硫、氮氧化物、颗粒物。通过SCR工艺脱硝，通过布袋除尘，通过氨法脱硫等工艺进行处理，烟气通过2座50m高的排气筒排放，内径5m；煤场、灰渣场产生的颗粒物，通过定期洒水，加强管理，减少无组织排放。

3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况：已办理临时排污许可证，等待环保验收通过后办理正式排污许可证。

4、突发环境事件应急预案：为贯彻落实环境保护相关法律、法规和规章要求，建立健全公司突发环境事件应急救援体系，提高对突发环境事件的预防、应急响应和处置能力。通过实施有效的预防和监控措施，尽可能的避免和减少突发环境事件的发生；通过对突发环境事件的迅速响应和开展有效的应急行动，有效消除、降低突发环境事件的污染危害和影响，2015年委托资质单位编制了公司突发环境事件应急预案，并在宿迁市宿豫环保局备案。

5、环境自行监测方案：公司安装废气在线监控设备并与环保部门联网，主要传输数据为烟尘含量、SO2含量、NOX含量、氧气含量、烟气温度、烟气压力、废气排放量等。

6、其他应当公开的环境信息：在公司门口设置环保信息公开栏。

（七）亿利技能科技(沂水)有限公司

1、排污信息：

（1）废气污染防治：锅炉烟气经“SNCR+SCR”工艺脱硝（采用氨水做脱硝剂）、石灰石石膏法脱硫、布袋除尘，两台锅炉烟气采用独立脱硝、除尘处理设施、脱硫设施，烟气经同一根50米高烟筒排放，烟气中烟尘、SO2、NOX达到工业锅炉超低排放标准（NOX＜200mg/m3，SO2＜50 mg/m3，烟尘＜10 mg/m3）。安装废气在线监控设备并与环保部门联网。加强无组织废气污染物控制，采用灰渣分除；灰尘直接由气力除灰系统送入灰库；石灰粉通过气力从罐装车密闭输入石灰粉库；灰渣通过刮板水槽驱动。厂界颗粒物满足《山东省固定源大气颗粒物综合排放标准》（DB 37/1996-2011）标准。

（2）废水污染防治：按照“清污分流、雨污分流、分质处理、循环利用”的原则建设厂区给排水管网，优化污水处理方案，石膏法脱硫循环水和循环冷却水，循环使用不外排；少量软水中和后，作用于石灰石膏脱硫水的添加，剩余喷洒场地抑尘和场地绿化；生活污水经化粪池处理后排入临沂润达水务有限公司处理。分析化验废水通过管网排入中和水池进行中和处理。

（3）固废污染防治：严格执行《山东省选择性催化还原（SCR）脱硝催化剂技术要求》（DB 37/T2603-2014），使用高效无毒脱硝催化剂。废脱硝催化剂由厂家回收再生，灰渣、脱硫石膏外售综合利用。暂存场所应按照《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》（GB 18599-2001）及其修改单要求进行设置。

（4）污染物总量控制：锅炉最大废气排放量为63714.96万立方米，2018年1-4月实际排放浓度为二氧化硫9.38mg/m3，二氧化硫年排放量为4.71T；氮氧化物浓度为74.7mg/m3，氮氧化物年排放量为38.7T，烟尘2.30mg/m3，烟尘年排放量为1.15T；满足《山东省锅炉大气污染物排放标准》（GB37/2374-2013）表2标准，二氧化硫、氮氧化物排放总量满足环评批复中规定的二氧化硫384t/a，氮氧化物353t/a；固废满负荷产渣1095吨/年、灰4555吨/年、石膏1209吨/年；目前负荷产渣730吨/年、灰3808吨/年、石膏806吨/年。

2、防治污染设施的建设和运行情况：公司试运行，尚未投产。沂水公司现有脱硫塔、布袋除尘、催化脱硝装置，都正常运行以保证排放指标合格。现正在建设脱硫沉淀池以优化脱硫系统运行工况。

3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况：沂水公司2013年9月12日取得临沂市环保局环境影响报告书的批复，2015年8月20日取得沂水县环保局竣工环境验收的批复，2018年排污证正在等待政府标准文件进行办理。

4、突发环境事件应急预案：为贯彻落实环境保护相关法律、法规和规章要求，建立健全公司突发环境事件应急救援体系，提高对突发环境事件的预防、应急响应和处置能力，沂水公司于2014年6月12日沂水公司突发环境应急预案通过专家评审并在临沂市环保局进行备案登记。通过实施有效的预防和监控措施，尽可能的避免和减少突发环境事件的发生；通过对突发环境事件的迅速响应和开展有效的应急行动，有效消除、降低突发 环境事件的污染危害和影响。

5、环境自行监测方案：2018年第一季度及以前为当地环保局委托第三方对公司在线监测系统进行比对监测，自2018年第二季度开始环保局要求由公司自行委托第三方对在线监测系统进行比对监测，现已沟通环保局推荐的几家监测机构进行报价。

6、其他应当公开的环境信息：沂水公司在公司大门口设置了电子显示大屏进行实时公开污染物排放情况及对社会的环保承诺和环评信息。

公司多年来持续加大对污染防治的投入，有力地确保外排污染物稳定达标排放、排放总量均在控制指标范围之内。

二、 “一、审计报告”

更正前：

“一、审计意见

……………

二、形成审计意见的基础

……………

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）公允价值计量

相关信息披露详见财务报表附注三、11，附注五、2及附注九。

1、事项描述

于2017年12月31日，亿利洁能公司指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产账面价值160,161,590.65元。因其公允价值计量采用活跃市场报价外的可观察输入值，需要管理层进行估计和判断，因此我们将其作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对公允价值计量实施的审计程序主要包括：

（1）了解、评估了管理层公允价值计量相关的内部控制，并测试了关键控制执行的有效性；（2）取得了管理层聘请的外部评估专家对相关金融资产的估值报告，并复核了估值结果的合理性；（3）评价了相关外部评估专家的专业胜任能力和独立性。

（二）在建工程可收回金额确认相关信息披露详见财务报表附注三、17，附注五、13。

1、事项描述于2017年12月31日，亿利洁能公司宏斌煤矿、安源西煤矿相关在建工程账面余额分别为65,077,028.66元、465,547,638.18元。因该等工程建设进展缓慢，存在减值迹象，需要管理层对在建工程可收回金额进行估计和判断，因此我们将其作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对在建工程可收回金额确认实施的审计程序主要包括：

（1）对管理层进行了访谈，了解了宏斌煤矿、安源西煤矿建设计划及未来盈利预计情况；

（2）取得了管理层聘请的外部评估专家对宏斌煤矿、安源西煤矿市场价值的估值报告，并复核了估值结果的合理性；

（3）评价了相关外部评估专家的专业胜任能力和独立性。

（三）其他非流动资产减值

相关信息披露详见财务报表附注五、18。

1、事项描述

于2017年12月31日，亿利洁能公司其他非流动资产-预付煤炭资源款306,077,878.28元。因相关煤炭资源的落地确权正在办理中，对相关款项是否发生减值需要管理层进行估计和判断，因此我们将其作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对其他非流动资产减值实施的审计程序主要包括：

（1）了解了交易背景，取得并检查了相关协议等支持性文件；

（2）对管理层进行了访谈，了解了相关煤炭资源落地确权的可行性，及落地确权后未来盈利预计情况；

（3）向交易对方进行了函证，确认了在约定期限内未落地确权时，对方负责偿付该预付款项，并进行相关补偿。

四、其他信息

亿利洁能公司管理层对其他信息负责。其他信息包括亿利洁能公司2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。亿利洁能公司2017年年度报告预期将在审计报告日后提供给我们。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

当我们阅读亿利洁能公司2017年年度报告后，如果确定其中存在重大错报，审计准则要求我们与治理层沟通该事项并进行公告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

……………

六、注册会计师对财务报表审计的责任

……………

更正后：

“一、审计意见

……………

二、形成审计意见的基础

……………

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）公允价值计量

相关信息披露详见财务报表附注三、11，附注五、2及附注九。

1、事项描述

于2017年12月31日，亿利洁能公司指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产账面价值16,016.16万元。因其公允价值计量采用活跃市场报价外的可观察输入值，需要管理层进行估计和判断，因此我们将其作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对公允价值计量实施的审计程序主要包括：

（1）了解、评估了管理层公允价值计量相关的内部控制，并测试了关键控制执行的有效性；（2）取得了管理层聘请的外部评估专家对相关金融资产的估值报告，并参照估值原则和行业惯例复核了管理层所采用的估值方法的合理性；（3）评价了相关外部评估专家的专业胜任能力和独立性。

（二）资产组减值

相关信息披露详见财务报表附注三、17，附注三、19，附注三、20，附注五、13及附注五、14。

1、事项描述

于2017年12月31日，亿利洁能公司宏斌煤矿相关资产组包括煤矿在建工程及采矿权，其中，相关在建工程账面余额46,554.76万元、无形资产账面余额40,000.00万元。因宏斌煤矿建设进展缓慢，资产组存在减值迹象，是否发生减值需要管理层进行估计和判断，因此我们将其作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对资产组减值实施的审计程序主要包括：

（1）对管理层进行了访谈，了解了宏斌煤矿建设计划及未来盈利预计情况；

（2）取得了管理层聘请的外部评估专家对宏斌煤矿资产组市场价值的估值报告，并进行了核对；

（3）评价了相关外部评估专家的专业胜任能力和独立性；

（4）利用内部专家工作复核了估值报告相关参数、假设的合理性。

（三）其他非流动资产减值

相关信息披露详见财务报表附注五、18。

1、事项描述

于2017年12月31日，亿利洁能公司其他非流动资产-预付煤炭资源款30,607.79万元。因对相关款项是否发生减值需要管理层进行估计和判断，因此我们将其作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对其他非流动资产减值实施的审计程序主要包括：

（1）了解了交易背景，取得并检查了相关协议等支持性文件；

（2）对管理层进行了访谈，了解了相关煤炭资源落地确权的可行性，及落地确权后未来盈利预计情况；

（3）向交易对方进行了函证，确认了在约定期限内未落地确权时对方负责偿付该预付款项并进行相关补偿。

四、其他信息

亿利洁能公司管理层（以下简称 管理层）对其他信息负责。其他信息包括亿利洁能公司2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

………………

六、注册会计师对财务报表审计的责任

……………

三、“二、财务报表，合并利润表”

更正前：

单位: 元 币种: 人民币

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更正后：

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四、“二、财务报表，母公司利润表”

更正前：

单位: 元 币种: 人民币

■更正后：

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五、“二、财务报表，合并所有者权益变动表”

更正前：

单位:元 币种:人民币

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更正后：

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六、“二、财务报表，母公司所有者权益变动表”

更正前：

单位:元 币种:人民币

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更正后：

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（下转23版）