湖南省信托有限责任公司

2017年年度报告摘要

1.重要提示

1.1本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

1.2未有公司董事声明对本年度报告内容的真实性、准确性、完整性存在异议。

1.3公司独立董事张军建、戴晓凤声明：保证本年度报告内容真实、准确、完整。

1.4公司董事长王双云、分管财务工作副总裁段湘姬声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。

2.公司概况

2.1公司简介

湖南省信托有限责任公司前身为湖南省信托投资公司，成立于1985年，2002年12月4日经中国人民银行总行《关于湖南省信托投资公司重新登记的批复》（银复[2002]345号）核准重新登记更名为湖南省信托投资有限责任公司，2008年10月23日经中国银行业监督管理委员会《中国银监会关于湖南省信托投资有限责任公司变更公司名称和业务范围的批复》（银监复[2008]429号）批准同意更名为湖南省信托有限责任公司，目前注册资本24.5132亿元人民币。湖南财信投资控股有限责任公司和湖南省国有投资经营有限公司分别持有96%、4%的股权。

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2.2组织结构

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3.公司治理

3.1股东

公司2名股东全部为国有法人独资公司, 湖南财信投资控股有限责任公司、湖南省国有投资经营有限公司均为湖南财信金融控股集团有限公司的全资子公司。

股东情况一览表 表3.1

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注：表 3.1.1*为公司控股股东，系湖南财信金融控股集团全资子公司。公司实际控制人为湖南财信金融控股集团有限公司。

3. 2董事

表3.2-1（董事长、董事）

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表3.2-2（独立董事）

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3.3监事

表3. 3（监事会成员）

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公司监事会未设立下属委员会

3.4 高级管理人员

表3.4

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公司设党总支副书记

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3.5公司员工

报告期内，公司员工159人，平均年龄34.8岁。

表3.5

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3.6薪酬制度及当年董事、监事和高级管理人员薪酬

公司严格遵照薪酬管理相关规章制度开展薪酬管理工作，持续改进薪酬管理工作流程，不断完善制度规范。根据《绩效薪酬递延支付管理办法》有关规定，落实与业绩激励相配套的风险抵偿机制，对包括公司高级管理人员在内的业务及风控条线员工严格执行绩效薪酬延期支付，强化监督，明确责任，严控风险。根据《风险管理考核办法》，将风险考核结果应用于绩效分配和递延绩效支付等，进一步落实与风险挂钩的激励约束机制。

董事、监事、高级管理人员薪酬待集团公司审批薪酬总额并由公司分配后再进行披露。

4．经营管理

4.1经营目标、方针、战略规划

4.1.1经营目标

坚持以科学发展观统领公司发展全局，坚持以服务地方经济社会发展为宗旨，秉承“专注、协同、共享、规范”的经营理念，切实加强基础管理体系、人力资源管理体系和企业文化管理体系建设，大力发展信托主业，积极防范风险，夯实公司生存、改革和发展的基础，大胆探索创新业务模式，不断增强公司实力和市场竞争力，努力把公司打造成专业的理财机构，实现公司可持续和谐发展。

4.1.2经营方针

审慎经营，专业专注，创新发展，构建和谐。

4.1.3战略规划

立足湖南、面向全国，发挥信托的功能优势，创新发展业务，为经济建设服务，为客户创造财富，为股东创造价值，切实加强全面风险管理能力，不断提高核心竞争力，将湖南信托打造成为资本充足、信誉良好、经营稳健、勇于创新的专业理财机构。

4.2所经营业务的主要内容

公司业务主要分为信托业务和固有业务两大类。

信托业务：公司目前主要从事资金信托、动产信托、不动产信托、有价证券信托、其他财产或财产权信托，开展的信托业务种类主要有：市政基础设施类信托，房地产类信托，PE投资类信托，证券投资类信托，高科技、高成长产业类信托，信贷资产转让类信托，农林牧渔类信托以及企业改制、重组、收购类信托等。

固有业务：公司目前主要从事贷款、金融类股权投资、金融产品投资等业务。

4.2.1报告期内，公司自营资产运用与分布情况

见下表：

自营资产运用与分布表（合并口径）

表4.2.1 单位:人民币万元

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4.2.2报告期内，公司信托财产运用与分布情况见下表：

信托资产运用与分布

表4.2.2 单位:人民币万元

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资产运用类中的“其他”内容为应收款项150,115万元；资产分布类中的“其他”为其他行业运用919,516万元。

4.3市场分析

纵观国际形势，世界经济仍处于缓慢复苏进程中,增长动能不足。美国经济持续增长，欧元区和日本经济出现好转迹象，同时新兴市场经济体也在全球总需求增长和美元汇率走强的背景下有所企稳。世界经济增长在全球央行的扶持政策下得以持续，短期企稳迹象明显，然而全球贸易保护主义倾向、全球债务风险仍不容忽视。

当前，我国经济保持平稳健康发展，稳中向好趋势明显，经济增长质量有所提高。目前我国的发展还处于在工业化和城镇化推进过程中，内需有空间，发展有韧性，创新有手段，我国经济长期看好的基本面没有改变。但从整个经济结构来看，随着供给测改革的不断推进，政府对债务风险控制力度不断加大，在一定程度上将对基建投资、房地产投资等领域造成冲击，对整个经济形成一定的下行压力。

随着金融市场化改革的推进，在监管明显趋严，政策持续施压的背景下，信托业告别了多年来的高速增长，正逐步回归平稳发展时期。目前信托业已经逐渐告别依托制度红利以及牌照优势谋利的时代，行业面临经济增速放缓、债券置换、资管行业竞争加剧、风险项目暴露、创新转型难以取得突破等问题。信托公司亟需探索建立起新的业务结构和可持续发展模式,不断提升资产管理能力，打造核心竞争力。

机遇方面，一是在中央的坚强领导和国家的宏观调控下，经济运行仍处于相对合理区间，结构调整步伐加快，供给侧改革不断深化，工业化和城镇化也在持续推进，且消费成为了驱动经济增长的主导力量。基础设施建设投资和消费升级都将产生较大的资金需求空间。二是社会理财市场基础依然雄厚，中国的理财市场仍然处于成长周期之中，理财需求规模的拐点还远没有到来。国内高收入群体数量快速增长和国民可支配收入持续增加，国内财富管理需求呈现快速增长的趋势。投资者对于拓展投资渠道、提高投资收益的需求愈发强烈。三是监管政策不断完善，金融业发展日益规范，这对正规持牌的金融机构而言无疑是一个重大机遇。总体判断，信托行业的发展机遇与挑战并存。

4.4内部控制

4.4.1内部控制环境和内部控制文化

根据国家有关法律法规和公司章程，公司构建了较为完善的法人治理结构，逐步建立起权责分明、制衡合理、报告关系清晰的组织结构与决策程序，公司不断优化内部控制体系，董事会下设风险控制与审计委员会，负责公司风险控制、管理、监督和评估，以确保公司对风险的识别、防范和反馈纠正等管理活动能够有效的开展。

公司秉承“专注、协同、共享、规范”的经营理念，引导员工树立合规意识和风险意识。通过各种形式的讲座、交流和培训活动，将有关内部控制的最新制度和要求及时传达给员工，强调风险管理、内部控制、合规经营的重要性，不断提高员工职业道德水准，规范员工职业行为。

4.4.2内部控制措施

公司对内部组织机构进行科学合理的安排以对业务进行良好控制，各职能部门分工明确；公司部门间相互牵制，以利于规避错误和舞弊的发生；各职能部门的职责划分有利于高效运转。通过定期或不定期对内部控制制度的审计，对公司内部控制制度的健全性和有效性进行测试和评价；对公司内部控制制度存在的偏差以及缺陷和薄弱的部分进行纠正，确保内部控制制度的健全和有效。

4.5风险管理概况

公司的主要风险是：信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、声誉风险和其他风险。

4.5.1风险状况

4.5.1.1信用风险状况及管理情况

风险状况：信用风险主要是指公司交易对手违约造成损失的风险。公司对信用风险进行有效的管控，对交易对手进行资质和诚信等调查，对项目做深入详细的可行性研究，必要时聘请合格的会计师事务所和律师事务所等中介服务机构对项目和交易对手做专业性评估。

管理情况：公司通过详实的尽职调查，对交易对手和项目进行事前筛选，选取符合公司风控要求的项目。注重增信措施安排，增强风险保障。严格执行内部评审制度，通过分级授权与专家评审会议进行风险识别与控制。项目后期，公司按照《后期管理办法》进行后期管理，持续关注交易对手经营情况变化，及时采取风险预警措施。

报告期末，公司无不良信用资产。

4.5.1.2流动性风险状况及管理情况

风险状况：流动性风险主要指公司无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以满足流动性需求的风险。由于信托公司的固有资产与信托资产之间、各个信托产品之间的隔离管理，信托公司的流动性风险主要表现在两个层次：一是公司整体流动性风险，即因可能出现的项目损失，需要以固有资金垫付情形下，固有资金不足而出现的流动性风险；二是具体业务层面，公司开展的开放类信托项目中，因负债结构不稳定、资产负债不匹配而出现的流动性风险。

管理情况：公司综合考虑年内固有资金投资与流动性需求，对固有资金使用进行合理安排，制定年度固有资金投资计划。落实《恢复与处置计划》，建立流动性补足机制，有效应对流动性风险。对具体业务，公司建立合理的流动性需求测算方法，对资产端、负债端之间的期限、规模实行动态监测，及时测算流动性需求，合理控制资金头寸与久期。

报告期内，公司通过强化项目风险管理、合理控制资金头寸、加强资产端与负债端的匹配性管理等措施，未出现流动性风险导致的风险事件。

4.5.1.3市场风险状况及管理情况

风险状况：市场风险主要是指由于利率、汇率或金融市场价格的变动造成损失的风险或按权益法核算的被投资单位因股市下跌对公司的盈利能力和财务状况有不利影响。

管理情况：一是加强对宏观经济及金融形势的分析和预测，增强预警性，来防范利率、汇率等风险；二是密切关注国家相关行业政策变化并采取相应对策，加强对投资、贷款单位的监管；三是密切关注宏观经济形势变化。

报告期内，公司重视市场风险管理，严格落实各项风险管理措施，未发生由于市场风险引发的风险事件。

4.5.1.4操作风险状况及管理情况

风险状况：操作风险主要是指在业务经办过程中由于员工操作不当或由于系统故障而带来损失的风险。公司项目执行尽职调查和报告管理，并对项目的尽职管理进行有效的监控以规避各种操作风险的产生和扩大。

管理情况：一是建立有效的决策机制；二是建立岗位职责分离、内部牵制制度；三是加强员工培训、强化责任追究；四是及时发现风险隐患并及时整改；五是对前、中、后台全面实施风险考核，并将风险考核运用到公司风险管理、绩效分配、资源配置、人力资源管理等方面。

报告期内，公司尚未发现因公司内部业务流程、计算机系统、工作人员在操作中的不完善造成损失的风险，也尚未发现公司因外部因素如通讯系统故障等给公司造成损失或影响公司的正常运行。

4.5.1.5声誉风险状况及管理情况

风险状况：声誉风险是指由公司经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对公司负面评价的风险。声誉风险关系到企业经营的对外形象及自身长远、稳健发展。

管理情况：声誉风险的管理，一是按照《舆情管理办法》，建立上下贯通、全面覆盖的舆情监控网络；二是加强舆情监测力度，及时掌握舆情动态；三是严格落实《处置舆情突发事件应急预案》，按照既定的负面舆情报告路径，做好舆情应急准备，确保早报告、早处置；四是建立迅速回应机制，明确舆情反应时间，确保舆情管理及时、有效；五是根据声誉风险事件发展阶段，对发酵期、高涨期制定相应的应对方案；六是加强公司正面形象宣传。

公司荣获“2016年湖南金融创新力量”、第十届中国优秀信托公司评选颁奖典礼暨2017中国信托业发展高峰论坛“2017年度锐意进取信托公司”、 2017中国信托业峰会暨第十届“诚信托”颁奖典礼“‘诚信托’投资回报奖”等荣誉，公司的社会影响力和知名度进一步提升。

报告期内，公司未发生声誉风险导致的风险事件。

4.5.1.6其他风险状况及管理情况

风险状况：其他风险主要是指公司在开展业务中存在的合规性风险、政策风险、道德风险等。

管理情况：公司落实《全面风险管理办法（试行）》、《合规风险管理办法》等一系列风险管理与内控制度，执行风险考核与内部稽核审计，加强了公司的全面风险管理。公司通过强化、执行依法合规经营的各项规章制度，加强风险合规管理部、稽核审计部门对业务合规性的审查、专项稽核检查和内部审计来控制合规性风险；通过对宏观政策和行业政策的研究和适用，来控制政策风险；通过建立完善内部控制制度、责任追究制度、业务流程，不断加强员工的职业道德教育，来控制操作风险和道德风险。

报告期内，未发现该类风险给公司造成损失或影响公司的正常运行。

4.5.2风险控制情况

4.5.2.1董事会及高级管理层对风险监控能力

董事会对风险的监控：董事会承担风险管理最终责任，下设风险控制与审计委员会，负责公司整体风险控制、管理、监督和评估，公司内、外部审计的沟通、监督，以及公司风险控制、管理、监督、评估等重要政策的制定。对于重大业务风险，董事会主要通过重大业务决策委员会负责对公司重大信托业务、非投资类的重大固有贷款业务进行风险识别、评估、审查以及关联交易的控制、管理和监督；投资决策委员会负责对公司重大固有投资业务进行风险识别、评估、审查以及关联交易的控制、管理和监督。

高级管理层对风险的监控：通过业务评审委员会，负责对公司信托业务、非投资类的固有贷款业务及相关事项进行专业的风险识别和评估，完善产品风险控制方案，为公司的业务决策提供依据；投资管理小组负责对公司固有投资业务及相关事项进行专业的风险识别和评估，完善产品风险控制方案，为公司的业务决策提供依据；风险合规管理部，负责对具体业务及事项进行风险合规性审查，负责进行风险识别、评审、计量、监测以及对存量业务定期进行风险排查，并向公司经营层、有关部门提交风险排查报告。

通过以上组织架构安排和职能安排，确保了公司董事会及高级管理层对公司风险能够及时、全面地监控。

4.5.2.2公司风险管理的政策和程序

风险管理政策：公司在发展过程中以防范风险为核心,风险管理贯彻全面性、审慎性、及时性、有效性、独立性等原则，覆盖公司各项业务、各个部门和各级人员，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督，促进公司持续、稳健、规范、健康运行。

风险管理的程序：公司风险管理程序主要包括：（1）风险识别。对尚未发生的、潜在的和客观存在的各种风险系统地、连续地进行识别和归类，并分析产生风险事故的原因。（2）风险估测。在风险识别基础上，估计风险发生的概率和损失幅度。（3）风险评价。在风险识别和风险估测基础上，对风险发生的概率、损失程度，结合其他因素全面进行考虑，评估发生风险的可能性及其危害程度，并与公认的安全指标相比较，以衡量风险的程度，并决定是否需要采取相应的措施。（4）选择合理的风险计量方式。（5）风险管理效果评价，以风险考核、稽核审计、绩效考核等为手段，建立风险管理监督、检查体系，确保管理程序到位、政策落实到位。

4.5.2.3全面审计情况:

内部审计情况：公司稽核审计部开展内部审计，项目主要包括年度和半年度常规审计、季度非现场稽核审计、绩效考核及薪酬机制和执行情况、信息系统数据质量、集合信托计划和银信合作业务后期管理等专项审计及合同管理内控评估等,上述项目均出具了内审报告和专项检查报告。

外部审计情况：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司自有业务年度财务报表进行了审计，并出具了审计报告。

公司相关部门针对内外部审计提出的问题进行了整改。

4.5.3风险评估及计量

公司制定了项目风险评估与计量基本方法：一是针对不同类型项目，制定严格的项目尽职调查指引，确保通过严实、全面的尽职调查，有效获取项目相关信息，以此作为风险评估与计量的基础；二是针对不同项目的主要风险特征，制定相应的风险评估与计量方法，对融资项目，以财务分析为基础，综合考虑融资方经营管理、行业状况、偿债能力、盈利能力等，科学评估、计量其信用风险；对投资项目，综合运用基本面分析与技术分析手段，评估、计量交易对手市场风险、流动性风险。

5．报告期末及上一年度末的比较式会计报表

5.1自营资产

5.1.1会计师事务所审计意见全文

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5.1.2资产负债表

资产负债表

编制单位：湖南省信托有限责任公司 2017年12月31日 单位：元

■资产负债表（续）

编制单位：湖南省信托有限责任公司 2017年12月31日 金额单位：元

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5.1.3利润表

利润表

编制单位：湖南省信托有限责任公司 2017年度 金额单位：元

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5.1.4所有者权益变动表

合并所有者权益变动表

编制单位：湖南省信托有限责任公司 2017年度 金额单位：元

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合并所有者权益变动表（续）

编制单位：湖南省信托有限责任公司 2017年度 金额单位：元

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法定代表人：王双云 主管会计工作负责人：段湘姬 会计机构负责人：胡爱明

5.2信托资产

5.2.1信托项目资产负债汇总表

编制单位：湖南省信托有限责任公司

2017年12月31日 金额单位：人民币万元

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公司负责人：王双云 财务负责人：段湘姬 会计人员：唐亚

5.2.2信托项目利润及利润分配汇总表

编制单位：湖南省信托有限责任公司 2016年度 金额单位：人民币万元

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公司负责人：王双云 财务负责人：段湘姬 会计人员：唐亚

6.会计报表附注

6.1会计报表编制基准不符合会计核算基本前提的说明

报告期内，本公司会计报表无不符合会计核算基本前提的事项。

报告期内，本公司无纳入合并财务报表范围的子公司。

本公司本期纳入合并财务报表范围的结构化主体为轻盐创投稳赢1号私募股权基金，该基金设立于2017年，本公司为基金管理人，本公司于本期认购持有轻盐创投稳赢1号私募股权基金5,000万份额，占总份额的90.91%。

6.2重要会计政策和会计估计说明

本合并财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照 2006 年 2 月 15 日财政部颁布的《企业会计准则》及有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

6.2.1计提资产减值准备的范围和方法

(1)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2)其他资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、投资性房地产、使用寿命确定的无形资产等长期资产是否存在可能发生减值的迹象。

如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

6.2.2金融资产分类的范围和标准

金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

6.2.3 交易性金融资产核算方法

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

6.2.4 可供出售金融资产核算方法

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

6.2.5 持有至到期投资核算方法

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

6.2.6长期股权投资核算方法

长期股权投资是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。

(1)共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

(2)投资成本的确定

①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

(3)后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

6.2.7投资性房地产核算方法

截至报告期末，本公司无投资性房地产。

6.2.8固定资产计价和折旧方法

(1)固定资产的确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2)各类固定资产的折旧方法

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(3)资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

6.2.9无形资产计价及摊销政策

(1)无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

(2)使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

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(3)使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

(4) 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

6.2.10长期应收款的核算方法

截至报告期末，本公司无长期应收款。

6.2.11长期待摊费用的摊销政策

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

6.2.12 预计负债

(1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

(2)公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

6.2.13合并会计报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司和结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司和结构化主体的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法对投资进行调整后，由母公司按照《企业会计准则第33 号—合并财务报表》编制。

6.2.14收入确认原则和方法

(1)手续费收入及财务顾问费收入

信托手续费收入及财务顾问费收入按财务报表年度确认收入。

(2)利息收入

利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

6.2.15政府补助

(1)政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

(2)政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

(3)政府补助采用总额法：

①与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(4)对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

(5)本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.2.16所得税的会计处理方法

(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

(3)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

6.3或有事项说明

报告期内，本公司无相关说明事项。

6.4 重要资产转让及其出售的说明

报告期内，本公司无重要资产转让及其出售。

6.5 主要会计政策变更

(1)执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》

财政部于2017年5月10日发布了《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》（财会[2017]15号），适用于2017年1月1日起发生的相关交易。会计政策变更导致影响如下：

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(2)执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组及终止经营》

财政部于2017年5月28日发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13号），采用未来适用法处理。会计政策变更对公司本期无影响。

(3)废止《湖南省信托有限责任公司信托资产五级分类管理办法(试行)》，拟提交董事会审议。

《湖南省信托有限责任公司信托资产五级分类管理办法(试行)》已不符合当前工作实际，公司将该2016年度开始拟试行的制度予以废止，以加强公司制度规范化建设，因此公司不再按照此管理办法计提信托业务准备金。该事项已经公司总裁办公会审议通过。本公司本期对该会计政策变更采用追溯调整法，对2016年度可比报表做了如下调整：

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6.6重要的前期差错更正说明本公司根据2016年度汇算清缴结果补提了2016年度企业所得税14,185,345.93元，根据税务稽查结果补提了2013-2015年度企业所得税21,154,705.96元，本公司本期采用追溯调整法对上述差错等进行了更正，对2016年度可比财务报表做了如下调整：

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6.7会计报表中重要项目的明细资料

6.7.1披露自营资产经营情况

6.7.1.1按资产风险分类的结果披露资产的期初数、期末数

表6.7.1.1 单位：人民币万元

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不良资产合计=次级类+可疑类+损失类

6.7.1.2各项资产减值损失准备的期初、本期计提、本期转回、资产转让、期末数

表6.7.1.2 单位: 人民币万元

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6.7.1.3自营股票投资、基金投资、债券投资、股权投资等投资业务的期初数、期末数

表6.7.1.3 单位: 人民币万元

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6.7.1.4前五名的自营长期股权投资的企业名称、占被投资企业权益的比例、主要经营活动及投资收益情况等

表6.7.1.4 单位: 人民币万元

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6.7.1.5前五名的自营贷款的企业名称、占贷款总额的比例和还款情况等

报告期内，本公司无自营贷款。

6.7.1.6表外业务的期初数、期末数；按照代理业务、担保业务和其他类型表外业务分别披露

表6.7.1.6 单位: 人民币万元

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6.7.1.7公司当年的收入结构

表6.7.1.7 单位: 人民币万元

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6.7.2披露信托资产管理情况

6.7.2.1信托资产的期初数、期末数

单位：人民币万元表6.7.2.1

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6.7.2.1.1主动管理型信托业务期初数、期末数。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露。

表6.7.2.1.1 单位:人民币万元

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6.7.2.1.2被动管理型信托业务期初数、期末数。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露。

（下转39版）