上海浦东发展银行股份有限公司2017年年度报告摘要
（上接197版）
产。
（10）净利差为总生息资产平均收益率与总计息负债平均成本率两者的差额。
（11）净利息收益率=利息净收入/总生息资产平均余额。
（12）成本收入比=业务及管理费/营业收入。
2.1.2本集团2017年分季度主要财务数据
单位：人民币百万元
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2.1.3非经常性损益项目和金额
单位：人民币百万元
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2.2前十名普通股股东持股情况
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普通股股份变动情况说明：
（1）2017年5月25日，公司实施2016年度利润分配及资本公积转增股本方案。其中，以2016年末普通股总股本21,618,279,922股为基数，以资本公积按每10股转增3股，合计转增6,485,483,977股。资本公积转增股本实施后，公司普通股总股本为28,103,763,899股。
（2）2017年9月4日，公司向上海国际集团有限公司和上海国鑫投资发展有限公司共发行1,248,316,498 股（限售期36个月）。发行完成后，公司普通股总股本为29,352,080,397股。
2.3前十名优先股股东情况表
2.3.1优先股股东总数
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2.3.2前十名无限售条件优先股股东持股情况表
（1）浦发优1
单位：股
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（2）浦发优2
单位：股
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3 经营情况讨论与分析
3.1 本集团整体经营情况
本集团认真贯彻落实党的十九大和全国金融工作会议精神，坚持“回归本源、突出主业、做精专业、协调发展”经营理念，积极服务实体经济，加大风险防范化解力度，围绕“保收入、调结构、重管理、控风险”经营主线和“数字化、集约化”战略任务，扎实工作、砥砺奋进，保持了稳中有进、稳中向好的发展格局。
经营效益
报告期内本集团保持营业收入、净利润双增长。集团口径实现营业收入1,686.19亿元，比上年增加78.40亿元，同比增长4.88%；实现利润总额698.28亿元，比上年减少1.47亿元，同比下降0.21%；税后归属于母公司股东的净利润542.58亿元，比上年增加11.59亿元，同比增长2.18 %。2017年，平均总资产收益率（ROA）为0.92%，比上年下降了0.06个百分点；加权平均净资产收益率（ROE）为14.45%，比上年下降了1.90个百分点。成本收入比率为24.34%，比上年上升1.18个百分点。
资产负债
报告期末，本集团资产总额为61,372.40亿元，比上年末增加2,799.77亿元，增长4.78%；其中，本外币贷款余额为31,946.00亿元，比上年末增加4,317.94亿元，增长15.63 %。本集团负债总额57,062.55亿元，增长4.05%；其中，本外币存款余额为30,379.36亿元，比上年末增加359.21亿元，增长1.20%。
业务结构
报告期，本集团进一步优化资产业务结构，确立了“零售保收入、对公调结构、资金去杠杆”的策略。在实现零售业务快速发展的同时对公司业务深化结构调整，强化重点领域配置，推动金融市场业务去杠杆、优投向。报告期内，非利息净收入同比增长17.18%,占营业收入比重达36.60%，比上年提升3.85个百分点。
资产质量
报告期内，本集团在保持信贷业务运行平稳的同时，更加注重风险管理，严格不良贷款分类管理，着力夯实资产质量基础。截至报告期末，按五级分类口径统计，本集团后三类不良贷款余额为685.19亿元，比上年末增加163.41亿元；不良贷款率为2.14%，比上年末上升0.25个百分点；不良贷款的准备金覆盖率达132.44%，比上年末下降36.69个百分点；贷款拨备率（拨贷比）2.84%，比上年末降低0.35个百分点。
集团化、国际化
报告期内，本集团子公司和境外机构业务取得新进展，服务和创收能力持续提升。集团协同规模同比增长较快，主要投资企业经营良好，合计实现营收87.54亿元、净利润38.29亿元。继香港分行和新加坡分行开业后，伦敦分行获得当地监管的批准，并于2018年2月6日正式开业，推动公司实现跨欧亚跨时区经营。
3.2利润表分析
报告期内，本集团各项业务持续发展，非息收入快速增长，成本收入比继续保持较低水平，实现营业收入1,686.19亿元，同比增加78.40亿元，增长4.88%；实现归属于母公司股东的净利润542.58亿元，同比增长2.18%。
单位：人民币百万元
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注：
（1）营业收入增长的原因是：报告期内生息资产规模持续增加、手续费收入增幅较大。
（2）利息净收入下降的原因是：报告期内同业负债规模持续增加、平均成本率增幅较大。
（3）业务及管理费用增长的原因是：报告期内业务规模、科技项目开发投入增加。
3.2.1 营业收入
报告期内，本集团非利息净收入占比持续增长，占比达36.60%，比上年度上升3.85个百分点。
下表列出本集团近三年营业收入构成及占比情况。
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报告期内，本集团实现业务总收入3,127.18亿元，同比增加427.01亿元，增长15.81%。
下表列出业务总收入变动情况
单位：人民币百万元
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下表列出本集团营业收入地区分部的情况。
单位：人民币百万元
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注：作为本报告的用途，本集团地区分部的定义为：
（1）总行：总行本部(总行本部及直属机构)
（2）长三角地区：上海（不含总行本部）、江苏、浙江地区分行
（3）珠三角及海西地区：广东、福建地区分行
（4）环渤海地区：北京、天津、河北、山东地区分行
（5）中部地区：山西、河南、湖北、湖南、安徽、江西、海南地区分行
（6）西部地区：重庆、四川、贵州、云南、广西、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆、内蒙古、西藏地区分行
（7）东北地区：辽宁、吉林、黑龙江地区分行
（8）境外及附属机构：境外分行及境内外子公司
3.2.2利息净收入
报告期内，集团实现利息净收入1,069.12亿元，同比减少12.08 亿元，下降1.12%。
下表列出所示期间本集团资产负债项目利息收支、平均收益和成本情况
单位：人民币百万元
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单位：人民币百万元
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3.2.2.1利息收入
报告期内，集团加大了零售业务的发展力度，实现利息收入2,458.18亿元，同比增加310.04 亿元，增长14.43%；零售贷款利息收入695.02亿元，比上年度增加325.84亿元，增幅88.26%，平均收益率6.04%，比上年度上升1.09个百分点。
贷款及垫款利息收入
单位：人民币百万元
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注：其中，一般性短期贷款平均收益率为4.68%，中长期贷款平均收益率为5.38%
投资利息收入
报告期内，本集团投资利息收入为734.49亿元，比上年下降3.51%，投资平均收益率为4.00%，比上年上升了0.13个百分点。存拆放同业和其他金融机构往来业务利息收入
报告期内，本集团存拆放同业和其他金融机构往来业务利息收入为94.02亿元，比上年增长1.90%，存拆放同业和其他金融机构往来业务平均收益率为2.81%，比上年上升了0.15个百分点。
3.2.2.2利息支出
报告期内，本集团利息支出1,389.06亿元，同比增加322.12亿元，增长30.19%。主要是同业及其他金融机构存拆放款项利息支出增长所致。
客户存款利息支出
报告期内，本集团持续开拓稳定的负债资源，客户存款利息支出为488.77亿元，比上年增长0.12%，平均成本率1.59%，比去年下降0.06个百分点。
下表列出所示期间本集团公司存款及零售存款的平均余额、利息支出和平均成本率
单位：人民币百万元
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同业和其他金融机构存拆放款项利息支出
报告期内，本集团同业和其他金融机构存拆放款项利息支出为588.95亿元，比上年增长62.55%，主要受同业资金规模和利率增长的影响。
已发行债务证券利息支出
报告期内，本集团已发行债务证券利息支出为257.95亿元，比上年增长32.29%。
3.2.3非利息净收入
本集团持续推进收入结构多元化，报告期内，实现非利息净收入617.07亿元，比上年增长17.18%。占营业收入的比重为36.60%，上升了3.85个百分点。其中，手续费及佣金净收入455.80亿元，增长12.01%，其他非利息收益161.27亿元，增长34.76%。
单位：人民币百万元
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3.2.3.1手续费及佣金收入
报告期内，集团手续费及佣金收入持续增长，全年实现收入507.73亿元，比上年增加75.37亿元，增幅17.43%。
单位：人民币百万元
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3.2.3.2投资损益
报告期内，本集团实现投资收益135.85亿元，比上年增长93.16%。
单位：人民币百万元
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3.2.3.3公允价值变动损益
单位：人民币百万元
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3.2.4业务及管理费用
报告期内，集团加强“集约化、轻型化、数字化”的经营管理，并持续加大科技项目的投入；业务及管理费为410.47亿元，同比增长10.23%；成本收入比为24.34%，比上年增加1.18个百分点。
单位：人民币百万元
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3.2.5资产减值损失
报告期内，本集团坚持严格不良贷款分类管理，着力夯实资产质量基础；贷款和垫款减值损失为527.99亿元，比上年增长12.71%。
单位：人民币百万元
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3.2.6所得税费用
报告期内，所得税费用148.26亿元，比上年减少14.71 亿元，下降9.03%。
单位：人民币百万元
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3.3资产负债表分析
报告期内，集团根据外部宏观经济环境变化，及时调整业务策略，并在经营过程中进行动态优化调整，力争资产投放重点突出，资源配置精准到位。结合实体经济发展需要，合理把握信贷投放总量、投向和节奏。积极采取措施促进客户存款的稳定增长，优化负债期限结构。
3.3.1资产情况分析
单位：人民币百万元
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3.3.1.1客户贷款及垫款
报告期末，本集团贷款及垫款总额为31,946.00亿元，比上年末增长15.63%；贷款和垫款总额占资产总额的比例为52.05%，比上年末增长4.88个百分点。
3.3.1.2投资及其他金融资产
单位：人民币百万元
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应收款项类投资
报告期末，本集团应收款项类投资净额为8,325.98亿元，比上年末下降17.60%。
单位：人民币百万元
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按发行主体分类列示的本集团债券投资总额构成
单位：人民币百万元
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3.3.2负债情况分析
截至报告期末，本集团负债总额57,062.55亿元，比上年末增加2,219.26亿元，增长4.05%。
单位：人民币百万元
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客户存款构成
单位：人民币百万元
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3.3.3股东权益变动分析
报告期末，本集团股东权益为4,309.85亿元，比上年末增长15.57%。归属于母公司股东权益为4,254.04亿元，比上年末增长15.62%；未分配利润为1,198.07亿元，比上年末增长23.11%，主要是由于报告期内实现净利润以及利润分配所致。
单位：人民币百万元
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单位：人民币百万元
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3.4会计报表中变动超过30%以上项目及原因
单位：人民币百万元
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3.5贷款质量分析
报告期内，公司在服务136万公司客户、4,426万零售客户的同时更加注重风险管理，严格不良贷款分类管理，着力夯实资产质量基础，客观反映公司风险状况。
3.5.1五级分类情况
单位：人民币百万元
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单位：人民币百万元
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注：重组贷款为原已减值或发生减值但相关合同条款已重新商定过的贷款。
3.5.2按产品类型划分的贷款结构及贷款质量
截至报告期末，公司贷款占比56.90%，比上年末下降5.76个百分点，个人贷款占比38.88 %，比上年末上升3.76个百分点，票据贴现占比4.22%，比上年末上升2.00个百分点。
单位：人民币百万元
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3.5.3按行业划分的贷款结构及贷款质量
单位：人民币百万元
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3.5.4按地区划分的贷款结构
单位：人民币百万元
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3.5.5担保方式分布情况
单位：人民币百万元
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3.5.6贷款迁徙率情况
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3.5.7贷款损失准备计提情况
单位：人民币百万元
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注：贷款减值准备金计提方法的说明：
（1）在资产负债表日对贷款的帐面价值进行检验，当有客观证据表明贷款发生减值的，且损失事件对贷款的预计未来现金流会产生可以可靠估计的影响时，则将该贷款的账面价值减记至预计未来现金流量。预计未来现金流量现值，按照该贷款原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值
（2）公司对单项金额重大的贷款单独进行减值测试，对单项金额不重大的贷款进行组合评估。单独测试未发现减值的贷款，包括在具有类似信用风险特征的贷款组合中再进行组合评估
（3）确认减值损失后，如有客观证据表明该贷款价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益
3.6商业银行其他监管指标分析
3.6.1资本结构
根据中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》相关规定计算：
单位：人民币百万元
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注：（1）以上为根据中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》计量的母公司和集团口径资本充足率相关数据及信息。核心一级资本净额=核心一级资本-核心一级资本扣减项；一级资本净额=核心一级资本净额+其他一级资本-其他一级资本扣减项；总资本净额=一级资本净额+二级资本-二级资本扣减项。
（2）根据中国银监会《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》，公司在官方网站（www.spdb.com.cn）投资者关系专栏披露本报告期资本构成表、有关科目展开说明表、资本工具主要特征等附表信息。
（3）享受过渡期优惠政策的资本工具：按照中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》相关规定，商业银行2010年9月12日以前发行的不合格二级资本工具可享受优惠政策，即2013年1月1日起按年递减10%。2012年末本公司不合格二级资本账面金额为386亿元，2013年起按年递减10%，报告期末本公司不合格二级资本工具可计入金额为193.00亿元。
3.6.2杠杆率情况
根据中国银监会《商业银行杠杆率管理办法（修订）》的要求，对杠杆率指标进行了计量。报告期末，本行杠杆率为5.87%，比2016年末上升0.62个百分点；集团杠杆率为6.10%，比2016年末上升0.63个百分点。
单位：人民币百万元
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公司在官方网站（www.spdb.com.cn）投资者关系专栏披露本报告期杠杆率相关明细信息。
3.6.3流动性覆盖率信息
单位：人民币百万元
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3.6.4公司近三年其他监管财务指标
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注：（1）本表中本报告期资本充足率、流动性比率、拆借资金比例、单一最大客户贷款比例、最大十家客户贷款比例按照上报监管机构的数据计算，数据口径为母公司口径（含境外分行）。
（2）按照《中国银监会关于实施〈商业银行资本管理办法（试行）〉过渡期安排相关事项的通知》过渡期内对2017年底资本充足率的要求，资本充足率为10.1%，一级资本充足率为8.1%，核心一级资本充足率为7.1%。
3.7公司分级管理情况及各层级分支机构数量和地区分布情况
本行实行一级法人体制，采用总分行制。根据经济效益和经济区划原则，按照全国性商业银行的发展布局，公司在国内大中城市以及沿江沿海、东北和中西部地区的重要中心城市先后设置了分支机构。截至报告期末，公司共设有1,799个分支机构，具体情况详见下表：
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注：职工数、资产规模、所属机构数的总计数均不包含控股子公司。
3.8 2018年度公司经营计划
1．营业收入力争达到1,620亿元左右，较2017年增长0.8%左右；
2. 净利润力争实现518亿元左右，与2017年相比保持正增长；
3．年末不良贷款率力争控制在2%左右，拨备覆盖率符合监管要求。
特别提示：2018年度的经营计划不构成公司对投资者的实质承诺，投资者应当对此保持足够的风险认识，理解计划、预测与承诺之间的差异。
3.9 公司2017年度利润分配预案
根据经审计的2017年度会计报表，母公司共实现净利润517.30亿元，扣除2017年发放的浦发优1和浦发优2股息17.25亿元后，可供普通股股东分配的当年利润为500.05亿元。公司拟定2017年度预分配方案如下：
（1）按当年税后利润30%的比例提取任意盈余公积，共计155.19亿元；
（2）以2017年末普通股总股本29,352,080,397股为基数，向全体股东每10股派送现金股利1元人民币（含税），合计分配现金股利人民币29.35亿元。
上述方案执行后，结余的未分配利润按照监管机构对商业银行资本充足的有关要求，留做补充资本。
公司分配预案主要基于：一是在国家持续推进供给侧改革和去杠杆过程中，银行业风险管控压力持续上升，对银行抗风险能力提出更高的要求；二是2018年为资本达标过渡期最后一年，对商业银行资本充足水平提出了更高要求；三是随着公司集团化、国际化战略的不断推进，集团及各子公司健康快速发展，对于资本补充的需求也显著上升；四是公司加快结构转型，注重科技引领，加快建设数字生态银行，科研投入占比有所增加，需要充足的资本支撑；公司综合考虑监管机构的相关要求、自身盈利水平和资本充足状况、以及转型发展的需要，适当提高了利润留存比例以补充资本，提升公司防范金融风险、服务实体经济、深化金融改革的能力。
独立董事对利润分配方案发表了独立意见，现金分红预案结合了公司当前的发展阶段和自身盈利水平、资本需求等因素，兼顾了公司股东的整体利益及公司的可持续发展，投资者分享公司成长与发展成果、取得合理投资回报等要求。
4 涉及财务报告的相关事项
4.1 与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的，公司应当说明情况、原因及其影响。
根据《企业会计准则——基本准则》，财政部于2017年4月颁布了修订后的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(财会[2017]13号)，自2017年5月28日起施行；于2017年5月颁布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》(财会[2017]15号)，自2017年6月12日起施行。
根据财政部于2017年12月发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号，以下简称“《通知》”)以及2018年1月12日发布的《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，对新增的“资产处置收益/(损失)”行项目，本集团已按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行了调整；对于新增的“其他收益”行项目，本集团按照《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定，对2017年1月1日起获得的政府补助采用未来适用法处理，未对可比期间的比较数据进行调整。
上述准则的采用对本集团和本行的财务状况、经营成果及现金流量未产生重大影响。
4.2 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的，公司应当说明情况、更正金额、原因及其影响。
□适用√不适用
4.3 与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。
本集团于2017年1-12月新设立黔西南义龙浦发村镇银行股份有限公司、重庆铜梁浦发村镇银行股份有限公司及扶风浦发村镇银行股份有限公司，上述3家公司自设立日起纳入财务报表合并范围。
4.4 年度财务报告被会计师事务所出具非标准审计意见的，董事会、监事会应当对涉及事项作出说明。
□适用√不适用
董事长：高国富
董事会批准报送日期：2018年4月26日
