深圳万润科技股份有限公司关于深圳证券交易所2017年年报问询函回复的公告
证券代码：002654 证券简称：万润科技 公告编号：2017-073号
深圳万润科技股份有限公司关于深圳证券交易所2017年年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
深圳万润科技股份有限公司（以下简称“公司”、“万润科技”）于2018年6月12日收到深圳证券交易所《关于对深圳万润科技股份有限公司2017年年报的问询函》（中小板年报问询函【2018】第431号），公司就问询函所关注的问题一一核查并回复说明，现将相关事项公告如下：
如无特别说明，本公告中的有关简称与2017年年度报告中的简称一致；部分合计数与各明细数相加之和在尾数上如有差异系四舍五入所致。
问题 1、报告期内，你公司2017年度营业收入为30.42亿元，同比增长93.74%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（以下简称“扣非后净利润”）为-350.43万元，同比下降102.56%，经营活动产生的现金流量净额为4,429.42万元，同比下降82.47%。2017年度分季度营业收入分别为4.67亿元、8.13亿元、7.81亿元、9.80亿元；分季度扣非后净利润分别为0.22亿元、0.48亿元、0.52亿元、-1.26亿元。请补充披露以下内容：
问题 1、（1）请结合你公司业务开展情况、销售政策、行业周期、市场供求情况、产品类别等说明2017年度营业收入增长的原因及经营活动产生的现金流量净额与营业收入、净利润增长幅度不配比的原因，市场环境是否发生重大变化。
回复：
一、2017年度营业收入增长的原因分析
（一）2017年度营业收入增长情况
表1 营业收入分析表 金额单位：人民币万元
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备注：计算机、通信和其他电子设备制造业主要包括LED光源器件、LED照明产品和红外线接收头产品。
2017年度，公司继续坚持内生增长与外延扩张的发展战略，实现营业收入30.42亿元，较2016年度增长93.74%，通过上表可以看出，营业收入增长主要系LED照明产品业务稳定增长，数字营销业务大幅增长280.66%所致。数字营销业务增长主要系公司自2017年2月起，将万象新动纳入合并范围，新增纳入合并报表范围的营业收入9.50亿元。
（二）2017年度公司业务开展情况及销售政策分析
2017年度，公司继续坚持内生增长与外延扩张的发展战略，持续巩固和开拓LED封装与照明市场的同时，在广告传媒板块于2017年2月将具有“程序化购买技术平台DSP”的移动互联网广告企业万象新动纳入合并范围，实现了LED业务与广告传媒业务的双主业双轮驱动的发展格局，公司盈利能力和综合竞争实力大幅度提升。
1、LED板块的业务开展及销售政策
2017年度，公司持续巩固封装与照明传统优势市场，维护和增强老客户黏性；积极培育、开拓封装与照明的新兴市场和增量优质客户。
在封装市场：继续保持与康佳、创维、三雄极光等大客户的合作，积极开拓消防、智能家居、汽车等新兴市场；
在照明市场：继续瞄准商业照明和市政照明市场，大力开拓地铁照明市场，中标重庆地铁四号线和西安地铁二号线安装工程项目，成为青岛地铁的产品供应商，并入围徐州地铁、成都地铁的品牌供应商名单，已成为国内知名的地铁照明灯具供应商，积极参加境内外照明展，扩大海外市场份额和品牌知名度；
在广告标识照明细分市场：坚持“大客户、大项目”营销策略，积极开发国内外的大客户、品牌客户和价值客户；大力开拓景观亮化照明市场，承揽西南、东北等地区的景观亮化照明工程项目。
2、广告传媒板块的业务开展及销售政策
2017年度，公司在广告传媒板块成功并购具有“程序化购买技术平台”的万象新动，广告传媒生态圈雏形初步形成，三家广告传媒子公司在主营业务上各有侧重：亿万无线专注移动互联网广告业务，鼎盛意轩专注家居装饰垂直细分市场，万象新动专注“程序化购买技术平台DSP”精准广告投放的综合广告服务。
亿万无线：继续专注移动互联网广告业务，为适应行业发展，公司广告业务投放模式由原先的CPA、CPT向信息流及应用商店（主要为CPC和CPD）转型，信息流主要投放媒体渠道为今日头条、百度等，应用商店主要媒体投放渠道为VIVO、OPPO等应用市场。
鼎盛意轩：专注家居装饰垂直细分市场，加大移动端媒体的投入；加大力度维护老客户，积极开发新客户；从代理商向综合服务商转化，通过持有主流媒体资源、完成跨媒体整合营销、深度把控营销方案并落实，减少媒体依赖性、获取客户更大认可和提升媒体议价能力。
万象新动：积极维护和开拓腾讯、今日头条、汽车之家、春秋航空等行业领先客户；深化核心媒体资源，加大在腾讯应用宝、QQ浏览器等主流媒介端的投放力度，荣获“2017年度腾讯应用宝卓越合作伙伴奖”，成功获得腾讯应用宝、天天快报2018核心代理商、小米2018年度工具综合效果广告核心代理商、手机QQ浏览器2018年金融+应用分发行业核心代理商、华为核心代理商。
（三）报告期内公司主营业务对应的行业周期及市场供求情况
1、LED行业周期及市场供求情况
LED中下游产业在经历近几年的持续结构性调整、产能出清、产业洗牌及并购整合后，已从成长期迈入成熟期，行业进一步回归理性，行业集中度显著提升。随着LED终端应用市场呈现恢复增长及向好，带动上游、中游企业的规模扩张和价格上涨，LED产品普及度不断攀升，市场景气度回升。LED产业逐步进入产品价格企稳、产品技术升级、市场普及率提升、整合竞争持续、产业布局完善的新一轮发展时期。
通过近十几年的高速发展，LED照明产品正在逐步替代传统照明产品，成为家居、商业、工业、户外照明的主力。由于LED照明产品性价比的快速提升，LED照明产品的渗透率也在逐年增长。2017年全球LED照明渗透率近40%左右，LED照明技术趋于成熟，高工产研LED研究所(GGII)预计2017-2021年全球LED照明年复合增长率为12%。
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数据来源：高工产研LED研究所(GGII)
高工产研LED研究所(GGII)数据显示，2017年，全球LED照明市场产值规模达到5,360亿元，考虑到全球LED照明渗透率仍有翻倍空间，高工产研LED研究所(GGII)预计，未来几年中国LED照明市场规模仍有望维持在15%左右的市场增幅。2017年度公司LED板块同比营业收入增长率为16.10%，与未来几年中国LED照明市场规模维持15%左右的市场增幅比较接近。
2、广告传媒业的行业周期及市场供求情况
近年来，移动互联网广告平台总体规模实现高速增长，整体的移动互联网广告市场开始逐步走向成熟，竞争更为有序化。一方面广告主不断增加在移动端的广告投入，行业广告主需求旺盛，品牌广告主预算增加；另一方面媒体环境变得更加成熟，原生广告、视频广告等更加丰富的广告形式的出现为媒体提供了更广阔的广告空间。
随着科技进步，人们花费在移动互联网端的时间越来越长，移动营销亦逐渐成为主流的营销方式，伴随着互联网HTML5规范、云端大数据技术成熟，跨屏追踪与程序化购买技术的完善，2017年移动营销市场规模达到2,648.48亿元，同比增长51.34%，预计2018年移动营销市场规模将达到3,698.40亿元。随着广告行业逐渐成熟，市场认知水平不断提升，广告主对于精准投放广告的需求不断提升，未来程序化购买将持续保持超高速增长。
2012-2019年中国网络广告&移动广告市场规模及预测
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数据来源：前瞻产业研究院
从同行业环境看，报告期内公司原广告传媒业营业收入同比增长74.49%，主要是基于移动互联网广告有关的收入增长，与同行业移动互联网广告预计保持超高速增长的趋势基本相符；并且通过继续外延扩张，成功并购具有“程序化购买技术平台DSP”的移动互联网广告企业万象新动，并购新增营业收入9.50亿元，导致公司广告传媒业整体营业收入大幅增长280.66%。
综合上述（一）至（三）三项内容所述，2017年度公司营业收入增长主要系外延并购新增主体以及原LED业务和移动互联网广告的内生增长综合影响所致。
二、经营活动产生的现金流量净额与营业收入、净利润增长幅度不配比的原因
（一）2017年度净利润实现情况
2017年度，公司实现归属于上市公司股东的净利润为13,612.96万元，同比2016年度下降5.01%，2017年度扣除非经常性损益13,963.39万元，扣非后净利润为-350.43万元，同比2016年度下降102.56%。
2017年度归属于上市公司股东的净利润同比下降主要原因是计提商誉减值准备19,590.67万元，并根据有关盈利预测补偿协议和有关子公司的经营情况通过最佳估计数计提的应向业绩补偿义务人收取的补偿款，相应确认公允价值变动收益12,686.71万元共同影响所致。若剔除前述计提商誉减值准备及公允价值变动收益的影响，归属于上市公司股东的净利润为20,516.92万元，同比增长43.17%。
（二）2017年度经营性现金流净额、营业收入、净利润增长幅度情况
表2 营业收入、净利润、经营性现金流净额明细表 金额单位：人民币万元
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（三）2017年度营业收入与净利润增幅原因不一致分析
2017年度公司营业收入增幅93.74%与归属于上市公司股东的净利润增幅-5.01%差异98.75%，主要原因是：
1、计提商誉减值准备及公允价值变动收益的影响。如不考虑计提商誉减值准备及公允价值变动收益的影响，归属于上市公司股东的净利润增幅43.17%，与2017年度公司营业收入增幅93.74%，差异50.57%。
2、新增合并主体的影响：公司于2017年2月将万象新动纳入合并范围，2017年因新增合并报表范围增加营业收入9.50亿元。如不考虑万象新动纳入合并报表范围的影响，以及上述1计提商誉减值准备及公允价值变动收益的影响，营业收入增幅为33.24%，归属于上市公司股东的净利润增幅12.91%。
3、原合并主体广告传媒业毛利率下降的影响：
表3 鼎盛意轩和亿万无线营业收入、净利润和毛利表 金额单位：人民币万元
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2017年度互联网搜索引擎广告业务因受合作媒体供应商百度政策调整导致采购成本上升，以及互联网软件应用及推广业务由原先的CPA、CPT向信息流及应用商店（主要为CPC和CPD）转型，两项因素综合导致原合并主体鼎盛意轩和亿万无线毛利率较2016年度下降，从而使营业收入增幅大于归属于上市公司股东的净利润增幅。
（四）2017年度经营性现金流净额与净利润增幅不一致的原因分析
表4 2017年度经营现金流与净利润差异计算表 金额单位：人民币万元
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从上表可以看出，2017年度公司经营性现金流净额同比下降82.47%，归属于上市公司股东的净利润同比下降5.01%，降幅差异77.46%，主要原因是：
1、计提商誉减值准备及确认公允价值变动收益的影响；
2、2017年8月亿万无线原股东之一廖锦添涉嫌合同诈骗，亿万无线旗下两子公司银行账户被法院冻结，2017年末账户余额4,332.04万元转为非现金及现金等价物，影响经营活动现金流净额减少4,332.04万元。
3、经营性应收应付差额扩大影响经营性现金流净额减少。主要原因系2017年度因新增合并主体万象新动、亿万无线互联网软件应用及推广业务由CPA、CPT向信息流及应用商店（主要为CPC和CPD）转型，销售收入大幅增长，以及LED板块工程项目收入增加，信用期内应收账款大幅增长共同影响所致。
三、市场环境是否发生重大变化
综上所述，2017年度公司经营市场环境未发生重大变化。
问题 1、（2）请结合收入构成、成本确认、费用发生、销售回款等情况分析分季度营业收入、净利润波动较大原因，并说明公司销售是否具有季节性、是否存在跨期确认收入、跨期结转成本费用等情形。并补充说明支付的其他与经营活动有关的现金项下支付其他与销售费用有关的现金、支付其他与管理费用有关的现金、支付与其他经营有关的现金等的具体内容。
回复：
一、分季度营业收入、净利润波动较大原因分析
表5 2017年度分季度主要财务指标表 金额单位：人民币元
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从2017年度各季度的主要财务指标来看，第一季度的营业收入和归属于上市公司股东的净利润相比第二季度和第三季度较低，第四季度营业收入系全年度中最高，但归属于上市公司股东的净利润最低，因此营业收入和归属于上市公司股东的净利润波动较大的主要系第一季度和第四季度。
（一）第一季度营业收入和归属于上市公司股东的净利润偏低的原因分析
受春节等节假日影响，LED制造业订单有所减少以及互联网广告主广告投放预算相对较少，第一季度营业收入和归属于上市公司股东的净利润偏低。
（二）第四季度营业收入偏高但归属于上市公司股东的净利润偏低的原因分析
第四季度相比其他各季度来说是销售旺季，导致营业收入较高，但因为计提商誉减值准备的影响致使第四季度归属于上市公司股东的净利润较低。
综上所述，分季度营业收入、净利润波动较大原因主要是受季节性以及计提商誉减值准备的影响，公司不存在跨期确认收入、跨期结转成本费用的情形。
二、补充说明现金流量表中的“支付的其他与经营活动有关的现金”具体内容
（一）支付其他与销售费用有关的现金：
金额单位：人民币万元
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（二）支付其他与管理费用有关的现金：
金额单位：人民币万元
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（三）支付与其他经营有关的现金
金额单位：人民币万元
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问题 2、报告期内，你公司确认公允价值变动损益1.27亿元，系你公司收购的鼎盛意轩、日上光电和亿万无线业绩承诺赔偿计提的应收业绩补偿款。请补充披露上述业绩补偿款的详细来源、计算过程、相关款项是否能正常收回，请年审会计师核查并发表明确意见。
回复：
一、公司收购的鼎盛意轩、日上光电和亿万无线业绩承诺赔偿的详细来源
1、鼎盛意轩业绩承诺赔偿的详细来源
（1）2017年未完成业绩承诺赔偿的详细来源
根据公司与苏军签署的《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿补充协议》，双方就标的资产业绩承诺和补偿达成如下承诺：鼎盛意轩原股东苏军作为业绩补偿义务人承诺，鼎盛意轩2015年度、2016年度、2017年度、2018年度经万润科技聘请的具有证券业务资格的会计师事务所审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东所有的净利润分别不低于3,000.00万元、3,900.00万元、5,070.00万元、5,830.50万元。截止2017年12月31日，鼎盛意轩累计未完成业绩金额为7,778,824.68元，根据补偿协议，苏军需承担业绩赔偿现金人民币18,119,345.37元。
（2）基于鼎盛意轩未来业绩预测及减值情况所形成的或有对价及股票分红返还的详细来源
根据上海申威资产评估有限公司出具的《深圳万润科技股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的北京鼎盛意轩网络营销策划有限公司与商誉相关资产组组合可回收价值评估报告》（沪申威评报字（2018）第2005号），鼎盛意轩预计2018年完成业绩低于承诺业绩的金额为16,179,204.34元，预计的减值额为0元，根据补偿协议，苏军需承担业绩承诺赔偿所支付的现金及折合股票的公允价值合计为35,088,464.90元，于2017年12月31日的现值为31,051,738.85元。
根据《盈利预测补偿协议》，若公司在业绩补偿期限内实施现金分配的，补偿股份数在补偿实施时累计获得的分红收益，应随之由苏军无偿赠予上市公司，故由于鼎盛意轩未完成业绩导致苏军赔偿股票所得现金股利分红金额为170,673.12元无偿赠予上市公司，于2017年12月31日的现值为151,038.17元。
2、日上光电业绩承诺赔偿的详细来源
根据《深圳万润科技股份有限公司与深圳市日进投资有限公司等十三方关于深圳市日上光电股份有限公司之股权收购协议》以及《深圳万润科技股份有限公司与唐伟等八方之业绩补偿协议》，公司与唐伟等八方就标的资产业绩承诺和补偿达成如下约定：唐伟等八方承诺日上光电2014年、2015年、2016年、2017年扣除非经常性损益后归属于母公司股东所有的净利润分别不低于3,000万元、4,050万元、5,265万元、6,581万元。截至2017年12月31日，日上光电累计未完成业绩承诺金额为347,683.74元，唐伟等八方业绩承诺赔偿金额为717,594.53元。
3、亿万无线业绩承诺赔偿的详细来源
亿万无线业绩承诺期届满，根据中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具的《深圳万润科技股份有限公司资产减值测试事宜涉及的该公司并购北京亿万无线信息技术有限公司所形成的商誉资产》（中铭评报字[2018]第16049号），公司收购亿万无线所形成商誉的减值额为159,122,384.66元，该减值额业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于深圳万润科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产之标的公司减值测试专项审核报告》（信会师报字[2018]第ZI10417号）审核。公司根据其与亿万无线原股东廖锦添、方敏、马瑞锋签署的《盈利预测补偿协议》审慎确认金融资产，按部分减值额，计算对应的折合股份的公允价值76,827,339.77元。
二、公司收购的鼎盛意轩、日上光电和亿万无线业绩承诺赔偿的计算过程
1、鼎盛意轩业绩承诺赔偿的计算过程
（1）2017年未完成业绩承诺赔偿金额
金额单位：人民币元
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（2）基于鼎盛意轩未来业绩预测情况及减值所形成的或有对价
金额单位：人民币元
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（3）股票分红返还金额
金额单位：人民币元
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2、日上光电业绩承诺赔偿的计算过程
金额单位：人民币元
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3、亿万无线减值测试赔偿的计算过程
金额单位：人民币元
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三、公司收购的鼎盛意轩、日上光电和亿万无线业绩承诺赔偿是否能正常收回
1、鼎盛意轩业绩承诺赔偿的可收回性
（1）2017年未完成业绩承诺赔偿的可收回性
根据公司与苏军签订的《深圳万润科技股份有限公司与苏军之发行股份及支付现金购买资产协议》，“自甲方聘请的具有证券资格的会计师事务所审计确认标的公司完成2017年承诺业绩之日起30日内，甲方支付乙方4,560万元。自甲方聘请的具有证券资格的会计师事务所审计确认标的公司完成2018年承诺业绩之日起30日内，甲方支付乙方2,280万元，合计应付苏军股款6,840.00万元。若标的公司未完成2017年承诺业绩，甲方将依据《盈利预测补偿协议》在扣除当期乙方应补偿的现金金额或乙方以现金或股票方式履行完毕补偿之日起15个工作日内向乙方支付剩余价款”。公司根据协议以及苏军向公司提交的关于扣除业绩承诺赔偿后支付剩余股权购买款的申请，公司将苏军应向公司支付的业绩承诺赔偿款18,119,345.37元冲减应支付给苏军的剩余股权购买款后，尚余应付苏军股权款50,280,654.63元。
（2）基于鼎盛意轩未来业绩预测情况及减值所形成的或有对价以及股票分红返还的可收回性
公司根据企业会计准则规定以及鼎盛意轩未来的盈利预测，计提了2018年未完成业绩承诺赔偿，公司将于2018年12月31日，根据鼎盛意轩实际业绩完成情况重新计提苏军2018年未完成业绩承诺赔偿的金额以及减值赔偿额。
截至2018年6月15日苏军共持有公司股票17,965,605股，此部分股票自2016年4月14日起36个月内不能转让，此部分股票于2017年12月31日公允价值为116,417,120.40元，现值为103,024,000.35元，足以覆盖公司基于鼎盛意轩未来业绩预测情况及减值所形成的或有对价以及股票分红返还所确认的业绩赔偿合计31,202,777.02元。此外，根据《深圳万润科技股份有限公司与苏军之发行股份及支付现金购买资产协议》，公司尚有待鼎盛意轩完成2018年度承诺业绩后需要支付的2,280万元剩余股权购买款未支付，也保证了未来业绩赔偿的可收回性。
2、日上光电业绩承诺赔偿的可收回性
截至2018年5月底，公司已经收到唐伟等八方以现金方式赔偿款717,594.53元。
3、亿万无线减值赔偿的可收回性
截至2018年6月15日，亿万无线原股东廖锦添、方敏、马瑞锋（以下对亿万无线原股东廖锦添、方敏、马瑞锋合称“亿万无线业绩补偿义务人”）合计持有本公司股票（不含授予的未达到解除限售期的限制性股票）20,315,082股，其中：流通股1,846,745股、限售股18,468,337股。公司审慎计提的减值赔偿折合股份数为11,856,070股。公司已于2018年5月10日向深圳市中级人民法院提起民事起诉，请求判令亿万无线业绩补偿义务人向本公司赔偿股份，且公司已对亿万无线业绩补偿义务人持有的本公司股票及其名下其它资产申请诉前财产保全，目前已冻结亿万无线业绩补偿义务人所持有的本公司股票20,315,082股。该部分冻结的股票可以覆盖本公司已计提的亿万无线业绩补偿义务人向本公司赔偿的股份数。根据广东信达律师事务所出具的《关于深圳万润科技股份有限公司与廖锦添、方敏、马瑞锋合同纠纷相关事宜的法律意见书》，广东信达律师认为，根据公司提供的现有证据分析，公司的诉讼主张应能得到法院的支持。而且，鉴于公司已申请诉前财产保全，案件胜诉后应能依法执行。
四、年审会计师核查并发表明确意见
经核查，年审会计师认为：公司根据与标的公司原股东签订的《业绩补偿协议》、《盈利预测补偿协议》计提的业绩承诺赔偿以及计算过程符合协议约定，公司计提的业绩补偿款具有可收回性。
问题3、报告期内，你公司互联网广告传媒板块毛利率为14.45%，较上年下降13.40%，请结合你公司互联网广告传媒板块的经营情况、同行业竞争对手情况等补充说明毛利率下降的原因及合理性。
回复：
（一）公司互联网广告传媒板块的经营情况
金额单位：人民币万元
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说明：2017年度公司互联网广告传媒板块综合毛利率为14.45%，较上年下降13.40%，主要原因包括以下方面：
1、互联网搜索引擎广告业务成本上升，毛利率下降：2017年度由于合作媒体供应商百度合作政策调整，导致采购成本上升，从而导致公司互联网广告传媒板块整体毛利率下降。
2、新增并购主体影响：互联网软件应用及推广在2017年度新增并购主体万象新动，虽贡献并表营业收入9.50亿元，但由于其毛利率仅有11.30%，相比2016年度原互联网广告传媒主体的毛利率差异较大，从而拉低整个互联网广告传媒板块的毛利率。
3、原互联网软件应用及推广业务转型的影响：2017年原互联网软件应用及推广业务由CPA、CPT向信息流及应用商店（主要为CPC和CPD）转型，导致2017年度毛利率同比下降，进而导致互联网广告传媒板块的整体毛利率下降。
（二）同行业竞争对手情况
2017年度公司互联网广告传媒板块毛利率为14.45%，行业平均毛利率为14.17%，两者相比差异不大，公司2017年度互联网广告传媒板块的毛利率是合理的。
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问题4、报告期内，你公司研发人员数量为358人，同比增长13.65%；研发投入金额为1.14亿元，同比增长65.93%。请说明研发投入金额的增长较研发人员的增长增幅较大的原因及合理性，并列示研发投入的主要项目、性质和目前进展状态。
回复：
一、 研发投入金额的增长较研发人员的增长增幅较大的原因及合理性
（一）人员变动原因
2017年末，我公司研发人员数量为358人，较2016年末的315人增加43人，同比增长13.65%，主要原因系2017年2月起将万象新动纳入合并范围，该子公司2017年末研发人员为43人。
（二）研发投入费用变动
2017年度公司研发情况及对比如下：
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2017年度公司研发投入较上年度增加4,537.85万元，增长65.93%。主要原因为2017年2月，新增万象新动纳入合并报表范围，以及互联网软件应用及推广业务转型，开发新产品的需求推动了研发投入的增加。
二、2017年研发投入主要项目、性质和目前进展状态如下：
以下列示2017年研发投入在前20名的项目，该项目2017年研发投入总计为8,439.85万元，占全年研发费用的73.90%。
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问题5、2017年8月14日，亿万无线下属全资子公司之深圳天游网络科技有限公司廖锦添等3名员工因涉嫌合同诈骗被北京市公安局海淀分局带走。2017年8月15日，亿万无线之全资子公司深圳天游网络科技有限公司及深圳星通网讯科技有限公司基本户被公安机关冻结（只收不付），冻结期限1年，涉及资金4,332.03万元。请你公司补充说明该合同案件的进展情况、预计结案时间以及你公司未对该项诉讼计提预计负债的原因及合理性。
回复：
一、进展情况
截至2018年6月15日，亿万无线之全资子公司深圳天游网络科技有限公司及深圳星通网讯科技有限公司银行基本户仍处于被公安机关冻结状态（只收不付），合计冻结资金47,648,386.27元。截至目前，廖锦添等3名员工涉嫌合同诈骗罪处于北京市检察院第一分院审查起诉阶段，检察院尚未向法院提起诉讼。
二、预计结案时间
除从犯罪嫌疑人辩护律师了解有关情况外，公司、亿万无线及其子公司自案件发生后未收到司法机关出具的有关亿万无线案件任何法律文书，因此暂无法预计具体结案时间。
三、未对该项诉讼计提预计负债的原因及合理性
截至2018年6月15日，公司、亿万无线及其子公司未收到司法机关出具的任何法律文书。同时，亿万无线原股东方敏承诺若被冻结银行账户资金受损，方敏承担赔偿责任。因此，公司未对该项诉讼计提预计负债。
问题6、报告期内，你公司针对“单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款”计提坏账准备1,607.61万元。请列示上述应收账款的欠款单位名称、金额、坏账金额、账龄、计提依据。
回复：
2017年年末应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款明细如下：
金额单位：人民币元
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问题7、报告期内，公司其他应收款项期末余额中存在往来款2,296.86万元。请你公司说明上述款项的年度发生额、具体形成原因，并核实其中是否存在《中小企业板上市公司规范运作指引》规定的财务资助性质款项及你公司履行的审议程序和披露义务情况（如适用）。请年审会计师事务所核实并出具专项意见。
回复：
一、公司其他应收款-往来款期末余额年度发生额、具体形成原因
公司其他应收款-往来款主要明细如下
金额单位：人民币万元
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二、公司其他应收款-往来款期末余额是否存在《中小企业板上市公司规范运作指引》规定的财务资助性质款项
公司其他应收款-往来款主要系2017年度发生的应收博图广告股权转让款以及应收设备租赁款，不存在《中小企业板上市公司规范运作指引》规定的财务资助性质款项。
三、年审会计师事务所核实并出具专项意见
年审会计师核查了其他应收款-往来款中相关款项形成的合同、银行单据等，核实了往来款的款项性质以及有关单位的工商资料，年审会计师事务所认为其他应收款-往来款主要系2017年度发生的应收博图广告股权转让款以及应收设备租赁款。其他应收款-往来款期末余额中不存在《中小企业板上市公司规范运作指引》规定的财务资助性质款项。
特此公告。
深圳万润科技股份有限公司
董 事 会
二〇一八年六月二十日
