科大讯飞股份有限公司
关于深圳证券交易所对公司2017年年报问询函回复的公告

证券代码：002230 证券简称：科大讯飞 公告编号：2018-033

科大讯飞股份有限公司

关于深圳证券交易所对公司2017年年报问询函回复的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

科大讯飞股份有限公司（以下简称“公司”或“科大讯飞”）近日收到深圳证券交易所下发的《关于对科大讯飞股份有限公司2017年年报的问询函》（中小板年报问询函【2018】第427号）（以下简称“《问询函》”），公司董事会对《问询函》相关事项进行落实与分析，现就《问询函》所提及问题做出书面说明并公告如下：

1、报告期内，你公司实现营业收入54.45亿元，同比上升63.97%，归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）为4.35亿元，同比下降10.27%，经营活动产生的现金流量净额为3.63亿元，同比上升21.19%。请结合你公司不同业务所处行业的竞争格局、市场地位、业务开展情况和报告期内毛利率、期间费用、非经常性损益、经营性现金流等因素的变化情况，说明公司营业收入大幅增长而净利润下降的原因及合理性。

答复：

2017年公司营业收入大幅增长而净利润下降主要是由两方面因素造成：

一方面，当前正值人工智能产业爆发的关键窗口期，公司持续加大人工智能相关领域的研发投入、生态体系构建的投入以及在教育、司法、医疗、智慧城市等重点赛道的市场布局投入。2017年，公司新增毛利11.20亿元（实现毛利27.97亿元，较上年增长66.76%）。同时，新增研发投入4.36亿元（研发投入总额达11.45亿元，较上年增长61.50%）；新增销售费用4.63亿元（销售费用总额达11.11亿元，较上年增长71.31%），2017年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润3.59亿元，比上年同期增长40.72%。上述投入导致费用成本对应增加，一定程度上影响了当期税后利润增幅，但对公司提升产业领导者地位，保障未来可持续发展和长期盈利能力奠定了扎实的基础。

另一方面，由于2016年公司收购安徽讯飞皆成信息科技有限公司，产生非经常性损益1.13亿元，金额相对较大，但该事项属于偶发事件，而2017年同期并没有类似情况，加上非经常性损益因素后，导致2017年归属于上市公司股东净利润下降10.27%。

具体分析如下：

面对人工智能时代的产业机会，科大讯飞有必要加大投入构筑人工智能技术和应用的长期壁垒是公司董事会与股东大会的一致共识。2015年3月16日，公司第三届董事会第十次会议制定了“用人工智能核心技术抢占国际领先制高点、同时保持活跃用户数快速增长、销售收入和毛利快速增长”的三大重点任务，明确了在加大研发和市场投入的同时，不以当前税后利润增长为第一目标，构建公司长期竞争优势的发展战略；2017年1月10日第四届董事会第一次会议上，董事会成员对拟实施的限制性股票激励计划进行沟通时，一致认为“人工智能面临巨大的产业机会，公司在机遇面前应敢于投入，本次限制性股票激励计划不设置利润增长考核指标”，上述计划在2017年2月8日第二次临时股东大会上投票时，获得99.98%的高票通过，其中参加投票的中小投资者的赞成率亦达到了99.92%，再次反映了董事会和广大股东对公司面对人工智能战略窗口期，敢于“用大投入布局大未来”的一致认可。

2017年，公司在积极把握战略机遇的同时，圆满完成了董事会制定的“用人工智能核心技术抢占国际领先制高点、同时保持活跃用户快速增长、销售收入和毛利快速增长”的三大重点任务。2017年，公司在人工智能关键核心技术领域，摘取了七项国际第一。各项业务健康发展，综合实力持续增强。“平台+赛道”的人工智能战略成果不断显现：平台方面，截止报告期末，讯飞开放平台覆盖国内 60%以上的 AI 开发者团队，合作伙伴达 51.8 万（同比增长 102%），应用总数达 40 万（同比增长 88%），平台总用户数（终端设备数）达 17.6 亿（同比增长 93%）； 赛道方面，在教育、司法、医疗、智慧城市等重点行业的各条赛道上，销售收入和毛利均实行了超过60%的增长，形成了广大用户可实实在在感知的人工智能应用成果。

从具体的财务指标来看，公司毛利率、期间费用率变动较小。公司各项经营活动正常开展。2017年公司各项相关指标情况如下：

表1 2017年公司利润相关指标情况

单位：人民币万元

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1）毛利率：公司2017年毛利率为51.38%，同比增加0.86个百分点，毛利率变动较小；随着公司各业务的发展，2017年公司实现毛利27.97亿元，较同期增长66.76%。

2）期间费用：公司2017年期间费用为22.62亿元，同比增长68.25%，主要系公司持续加大人工智能在教育、医疗、司法、智慧城市等重点赛道的市场布局投入，及持续加大人工智能相关领域的研发投入，导致研发、薪酬、市场开拓等费用相应增加。2017年期间费用率为41.55%，同比增加1.06个百分点，期间费用率变动较小。

3）非经常性损益：公司2017年非经常性损益金额为7,560.22万元，同比下降203.26%，主要系2016年公司收购安徽讯飞皆成信息科技有限公司产生1.13亿投资收益所致。

4）经营性现金流：公司2017年经营活动产生的现金流量净额同比增长21.19%，主要系公司业务规模扩大，正常经营流转产生的资金相应增加所致。

2、2017年第一季度至第四季度，你公司净利润分别为7398.27万元、3330.09万元、6133.53万元和2.66亿元，请结合你公司业务特点、行业季节性等详细说明你公司2017年各季度间业绩波动较大的原因及合理性。

答复：

公司业务主要面向大型企业和政府客户，受项目周期影响，具有较为显著的周期性特征。

表2 近三年公司各季度营业收入情况

单位：人民币万元

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表3 近三年公司各季度营业收入占全年营业收入情况

■

从以上数据可以看出，公司各季度营业收入的变化具有一定的周期性特征，各季度营业收入占全年营业收入的比重基本一致。

单就公司2017年各季度的主要业绩指标具体来看，如下表所示：

表4 2017年公司各季度相关业绩指标情况

单位：人民币万元

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（1）随着业务发展，公司2017年前三季度毛利平稳增长。第三季度期间费用略有上升，主要系公司6、7月份毕业学生集中入职，人员薪酬等费用相应有所增加。第二季度净利润较第一季度下降，主要系公司按照一贯会计政策计提坏账准备，导致资产减值损失增加。扣除该因素影响后，前三季度净利润变动较为平稳。

（2）公司第四季度净利润较第三季度增加2.05亿元，且比前三季度有较大幅度的增长，主要原因系公司业务的周期性特征：公司教育产品和服务、政法业务、智慧城市行业应用产品主要面向大型企业和政府客户，受项目周期影响，多在第四季度完成交付、验收。此外，公司开放平台业务发展较快，年度内呈现快速增长趋势。因此，公司第四季度收入规模增长较快，毛利较第三季度增加4.61亿元。四季度公司基本成本费用相对平稳，毛利大幅度增加，带来四季度的利润显著高于其他季度。

综上所述，2017年各季度间业绩波动是合理的。

3、报告期末，你公司应收账款账面余额25.52亿元，较上年末增长41.98%，长期应收款账面余额5.36亿元，较上年末增加92.11%。请结合你公司销售模式、信用政策等因素，分析说明应收账款和长期应收款期末余额较高的原因和合理性，你公司对应收账款回收情况的监督是否充分，应收账款坏账准备的计提是否充分。

答复：

（1）应收账款和长期应收款期末余额较高的原因和合理性

1）公司的销售模式

根据具体产品类别，公司采用灵活的销售模式，教育产品和服务、智慧城市、政法、智能车载产品、智能服务等业务中，以综合解决方案销售为主（方案+实施+运营），基本采用直销的方式。业务中标准化程度较高的产品和服务以及消费者业务的标准化产品和服务，一般采取直销和渠道代理相结合的销售方式。

公司业务具有较高的技术含量和复杂性，通过顾问式的营销引导市场需求，配合高水平的服务能力，保障客户对公司及公司产品的忠诚度、黏着度。

2017年公司的销售模式未发生重大变化。

2）公司的信用政策

公司教育产品和服务、政法业务、智慧城市、智能服务业务主要面向大型企业和政府客户，以项目型为主，客户按照合同约定根据项目进度回款。其中，部分智慧城市及教育信息化业务，因地方政府财政预算原因，采用分期收款方式，按3-5年分期回款。

除上述业务以外，开放平台及消费者业务、汽车业务等平均回款周期为3个月至6个月。

2017年公司分期收款业务大幅增加，对于部分地方政府，公司给予了较长的信用期。

3）公司应收账款和长期应收款增加的原因分析

在公司业务模式未发生重大变化的情况下，公司应收账款的增加主要是与收入增长相关。2017年公司收入较上年增长63.97%，使得应收账款和长期应收款相应增加；特别是2017年公司承接的金额较大的平安城市及部分教育信息化项目，因地方政府预算原因，多采用分期付款模式，因此使得2017年末长期应收款增加幅度较大，较上年末增长了92.11%。

综上所述，公司应收账款和长期应收款的增长主要系公司业务发展、销售规模增大所致。综合考虑公司销售模式、信用政策等因素，应收账款和长期应收款增加受收入规模快速增长和应收款项回款周期影响，期末余额较高具有合理性。

（2）公司对应收账款回收情况的监督

公司持续强化对应收账款管理。采用以下举措对应收账款进行有效管理与监督：

1）制定有应收账款管理制度，明确了回款的责任人；

2）每月要求业务部门反馈应收账款情况。对某些项目的进度，要求交付人员及时交付，根据与客户合同约定，及时跟进项目的进度款；

3）将回款与相应负责人绩效挂钩，督促其积极催收回款；

4）对于逾期的应收账款，公司的审计法务部门及时介入，通过法律的途径催要货款。

通过对应收账款的有效管理与监督，公司应收账款周转率由2016年的2.06次提升至2017年的2.50次，应收账款周转效率得到了提升。同时，公司历年来实际坏账率较低，2017年实际坏账率仅为0.0095%。

（3）应收账款坏账准备的计提是否充分

公司应收账款主要来源于电信运营商、行业客户、政府机关及事业单位，客户资信情况良好，回收风险较小，且应收账款主要为一年以内（占比超过70%），应收账款质量较高。公司严格按照《企业会计准则》要求，采用账龄分析法计提坏账准备。具体如下表所示：

表5 应收账款坏账准备计提比例情况

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公司应收账款坏账准备计提比例与同行业可比上市公司坏账准备计提比例相比不存在重大差异，公司对应收账款坏账准备计提充分。

4、报告期末，你公司一年内到期的非流动资产账面余额2.98亿元，较上年末增加538.38%，请详细说明一年内到期的非流动资产账面余额大幅增长的原因及合理性。

答复：

公司承接的政府部门金额较大的平安城市及部分教育信息化项目，因地方政府预算原因，多采用分期付款模式，分3-5年付款。2017年末，因分期收款业务产生的长期应收款金额合计8.34亿元（其中一年内到期的长期应收款2.98亿元），较2016年末的3.26亿元（其中一年内到期的长期应收款0.47亿元）增长156.07%。公司在报表列报时将因分期收款销售产品而产生的长期应收款中在未来一年内到期的款项重分类至 “一年内到期的非流动资产”科目，导致一年内到期的非流动资产账面余额的大幅增长，因此，该增长是合理的。

5、报告期末，你公司存货账面价值8.90亿元，较年初增长47.41%，计提存货跌价准备464.34万元。请结合公司原材料价格、主要产品的市场需求、产品销售价格等说明存货跌价准备计提是否充分。

答复：

公司2017年末存货的明细情况如下：

表6 公司2017年末存货明细情况

单位：人民币万元

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公司根据《企业会计准则》的要求，年末对各类型存货进行清查，分别计算可变现净值，对可变现净值低于账面成本的，计提存货跌价准备。

（1）合同成本

公司合同成本7亿元，主要系在教育、智慧城市、政法等综合解决方案类业务合同的履约过程中产生的存货成本，年末公司对主要项目进行现场勘查和盘点，各项目在正常交付过程中，且公司教育、智慧城市、政法业务方向综合平均毛利率在50%左右，未发生减值迹象，无需计提存货跌价准备；

（2）原材料、在产品及库存商品

公司原材料、在产品及库存商品账面价值为1.9亿元，按照业务情况分为两类：

1）一类为项目准备的、尚未交付到项目现场的备货，减值测试以项目合同为基础，对项目整体的盈利情况进行测算，对存在的亏损合同计提存货跌价准备。经测试，本公司项目合同毛利率水平较高，项目平均毛利率在50%左右，该部分存货未发生减值；

2）另一类为生产的原材料、在产品和生产完工的产成品。

公司直接对外销售的主要产品为翻译机、智能麦克风、机顶盒、音箱产品、服务机器人、车机产品、教育产品等。基于公司在人工智能技术领先优势，市场上对公司产品保持较大的需求。讯飞翻译机开创出一个全新的电子消费品品类，并在实际应用场景中持续优化，升级离线、多语种、闲聊、紧急联络等服务，得到广大用户的认可，2017年底，已在全球130余个国家使用；智能家庭领域，完成了云+端能力平台建设，并进一步向内容创新应用增值业务拓展；正式发布MORFEI（魔飞）智能麦克风，内置AIUI核心能力，持续领跑行业；研发了音箱机顶盒一体机，电视语音助手完成在三大运营商市场的主要省份接入；叮咚音箱销量持续增长，并发布了叮咚Top与叮咚二代新品；AI助理应用及营业厅机器人业务探索取得较大进展，为主流行业提供更加丰富的解决方案和产品；汽车智能化产品已获得市场广泛认可，持续保持中国汽车智能语音交互第一品牌，在自主品牌语音市场保持占有率第一。

2017年公司产品综合毛利率在50%以上，主要产品未发生减值，小部分产品因更新换代，原产品型号陈旧及部分材料陈旧，计提存货跌价准备464.34万元。

综上所述，公司存货跌价准备计提是充分的。

6、报告期内，你公司研发投入11.45亿元，较上年同期增长61.51%，研发人员数量5739人，较上年同期增长56.04%。请结合研发投入的主要项目、性质说明研发投入和研发人员数量大幅增长的原因以及主要研发项目目前的进展状态。

答复：

（1）研发投入和研发人员数量大幅增长的原因

面对人工智能的战略机遇窗口期，公司持续加大人工智能开放平台生态体系构建的投入，持续加大人工智能相关领域的研发投入。研发的主要项目为以“让机器从能听会说到能理解会思考”为目标的人工智能项目——讯飞超脑的研究，以及在感知智能、认知智能以及感知智能与认知智能的深度结合等领域的核心技术研究；在人工智能应用领域，面向教育、医疗、司法、智慧城市等重点赛道方向进行产品探索研究及现有产品的迭代更新的研究。

2017年公司研发人员数量5,739人，较上年同期增长56.04%；研发投入11.45亿元，较上年同期增长61.51%，研发投入占营业收入的比重为21.04%，相比2016年的21.36%变化较小。

（2）主要研发项目目前的进展

2017年，科大讯飞在人工智能关键核心技术领域摘取了七项国际第一，在感知智能、认知智能以及感知智能与认知智能的深度结合等领域均取得达到国际领先水平的研究成果：

语音合成：合成语音的自然度和表现力进一步提升，在国际最高水平的语音合成比赛Blizzard Challenge（暴风雪竞赛）再次夺冠，包揽了赛事核心指标自然度、段落效果全球第一名，相似度全球第一名。在最关键的自然度指标上，科大讯飞继续成为唯一超过4.0分的参赛系统。同时获得音色转换Voice Conversion Challenge国际比赛的桂冠。

语音识别：研发完成在深度学习新框架下的语音识别技术，识别准确率保持业界领先。针对采访、会议、节目、授课等复杂场景下的语音转写效果持续提升，业界唯一达到实用门槛；研发完成通过较小代价提升方言和小语种识别可用性的技术路径，方言和维语、藏语识别效果大幅提升；结合麦克风阵列的远场识别、语音唤醒等关键指标相对提升达到50%以上，有效支撑万物互联下的远场人机语音交互的进一步普及。

图像识别：图文识别基于全新深度学习框架取得持续突破，面向教育、司法等领域的OCR识别处于业界领先水平；医疗影像方面17年8月在LUNA国际肺结节检测权威评测任务上刷新世界纪录后，针对国内数据进行了进一步优化，现已在实际应用中达到三甲医院放射科医生水平；同时取得Cityscapes智能驾驶场景下的街景语义分割任务的世界第一。

机器翻译：在中英翻译保持领先的基础上，维汉口语翻译持续发力，在多个口语场景下保持领先竞品40%的优势。在离线机器翻译算法上取得重大突破，业界第一个发布了离线版（不依赖于网络的）便捷式翻译机。

认知智能：中英文作文及主观题评分核心技术指标进一步提升，并在上海的四、六级考试和2017十省高考作文评分等高利害考试中得到成功验证；机器阅读理解在竞争激烈的斯坦福SQuAD任务提出Interactive AoA神经网络原创模型，2017年两次刷新世界最新纪录；讯飞晓医助理机器人参加了2017年全国执业医师资格考试并以456分的优异成绩通过，成为全球首个通过执业医师资格考试的机器人，为医疗认知技术和业务的开展提供了核心技术储备。

公司在核心技术方面的研究为公司各产品的市场竞争树立了较高的技术壁垒和领先优势，为在教育、医疗、司法、智慧城市等重点赛道打开全新的市场空间，为人工智能在产业层面的应用爆发奠定扎实的基础。

7、请补充披露你公司第一大客户的名称及其与公司的关联关系。

答复：公司第一大客户名称为：中国移动通信有限公司及下属公司。截止2017年12月31日，中国移动通信有限公司持有本公司12.90%股权。根据《股票上市规则》10.1.3条之规定，中国移动通信有限公司为本公司的关联法人。公司和三大运营商均有着深入的战略合作关系，2017年来自中国移动、中国联通、中国电信三大运营商的业务收入占总营收12.89%，其中移动占比9.33%，与中国移动在三大运营商中的市场体量基本一致。

8、报告期末，你公司应付账款和其他应付款余额分别为10.60亿元和13.78亿元，分别较期初增加71.82%和202.67%，请详细说明你公司应付账款和其他应付款增幅较大的原因及合理性。

答复：

（1）应付账款增幅较大的原因及合理性

应付账款年末余额10.60亿元，较年初6.17亿元增加71.82%，主要系公司营业收入规模扩大，较上年同比增长63.97%，相应地，公司营业成本随之扩大，较上年同比增长61.12%，采购量增长，导致应付账款较期初增加71.82%。因此，公司应付账款的增加与公司业务规模的扩大相关，具有合理性。

（2）其他应付款增幅较大的原因及合理性

根据企业会计准则的规定，公司在收到限制性股票认购款时，就回购义务确认为一项负债（其他应付款），若达到限制性股票解锁条件时，冲销其他应付款减少库存股。其他应付款年末余额13.78亿元，较年初4.55亿元增加202.67%，主要系2017年公司限制性股票激励计划具有回购义务而确认为负债8.52亿元，其他应付款增幅较大是合理的。

9、根据年报披露，你公司报告期内审批对子公司担保额度合计2.5亿元，报告期内对子公司担保实际发生额合计3.93亿元，请说明你公司报告期内对子公司担保实际发生额大于审批额度的原因，是否存在违规担保事项，请财务顾问核查并发表意见。

答复：

公司对子公司担保额度为2.5亿元。其中，对全资子公司讯飞智元信息科技有限公司（以下简称“讯飞智元”）担保额度为1.5亿元，该担保事项已经公司第四届董事会第一次会议审议通过；对全资子公司安徽讯飞智能科技有限公司（以下简称“讯飞智能”）担保额度为1亿元，该担保事项已经公司第四届董事会第三次会议审议通过。根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的相关规定，上述对外担保事项属于公司董事会决策权限，无需提交股东大会审议批准。

报告期内对子公司担保实际发生额合计3.93亿元，具体情况如下：

（1）公司于2016年8月29日与杭州银行合肥分行签订了《最高额保证合同》，约定对讯飞智元在担保合同期间与债权人发生借款、银行承兑、担保（保函、备用信用证、银关保业务及其他担保）、票据贴现、贷款承诺、信用证（及其代付、押汇等后续融资）、保理（及其代付等后续融资）、反向保理业务、国际/国内贸易融资、资金业务、法人账户透支业务、商业承兑汇票保押业务、商业承兑汇票保贴业务等业务签订的合同所担保的最高本金余额为1.5亿元。讯飞智元在结算货款时主要是采用3-6个月银行承兑汇票结算，公司对讯飞智元向银行申请承兑汇票和履约保函业务提供担保，担保实际发生额为3.75亿元，该实际发生额为公司2017年度累计对讯飞智元提供的担保金额，包括提供担保银行承兑汇票到期后又解除担保的相关金额。

（2）公司于2017年5月16日与徽商银行芜湖北京路支行签订了《最高额保证合同》，约定对讯飞智能在担保合同期间与债权人签订的综合授信协议、借款合同、贸易融资合同、银行承兑协议、出具保函协议书及/或其他形成债权债务关系的法律性文件及其修订或补充的担保最高本金余额为4,000万元。报告期内，主要用于对讯飞智能向银行申请流动资金贷款提供担保，担保实际发生额为0.18亿元。

上述《最高额保证合同》中的担保额度为对子公司担保的最高本金余额，其总额为1.9亿元，未超过公司审批担保额度2.5亿元。报告期内，对子公司担保实际发生额合计为3.93亿元，该实际发生额为报告期内累计对子公司提供的担保金额，包括报告期内提供担保后又解除担保的相关金额；报告期末对子公司实际担保余额合计为1.47亿元，未超过公司审批担保额度2.5亿元。

综上所述，公司不存在违规担保事项。

10、请补充披露你公司财务报表注释中以下内容：

（1）你公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款的客户名称。

（2）你公司其他应收款中2.92亿元保证金的形成原因。

答复：

（1）应收账款期末余额前五名客户如下：

表7 公司应收账款期末余额前五名客户情况

单位：人民币万元

■

（2）其他应收款中2.92亿元保证金形成原因

公司其他应收款中2.92亿元保证金主要系项目投标保证金和履约保证金，公司教育产品和服务、政法业务、智慧城市业务主要面向大型企业或政府客户，客户方在启动项目时大多需要招投标，公司投标时需缴纳一定金额的投标保证金，在项目中标后，一般也需按照合同的约定缴纳履约保证金。

11、报告期末，你公司合营企业北京京师讯飞教育科技有限公司存在对你公司的非经营性资金占用81.56万元。请说明该笔非经营性资金占用的具体内容、形成时间、你公司未及时解决的原因、后续拟采取的解决措施及时间安排。

答复：

（1）该笔非经营性资金占用的具体内容、形成时间

北京京师讯飞教育科技有限公司（以下简称“京师讯飞”）系公司合营企业，公司持有其50%股权。截至2017年末，公司对其应收款项余额81.56万元，其构成为：

1）2016年12月，京师讯飞委托公司子公司天津讯飞信息科技有限公司（以下简称“天津讯飞”）为资源制作管理平台提供技术服务，双方签订了技术服务合同，合同金额为77万元。年底天津讯飞提供完技术服务，应收款项余额为77万元；

因上述应收款项账龄超过一年，根据相关信息披露文件的要求，相关应收账款记为非经营性资金占用。

2）2016年3月至2016年6月，京师讯飞在注册成立过程中，公司子公司北京外研讯飞教育科技有限公司（以下简称“外研讯飞”）代其支付开办费用，其他应收京师讯飞余额为4.56万元。

（2）公司未及时解决的原因及后续拟采取的解决措施、时间安排

鉴于京师讯飞处于成立初期，资金较为紧张，上述款项未按时支付。天津讯飞已分别于2018年4月、2018年6月收到京师讯飞来款68万元、9万元；外研讯飞已于2018年1月收到京师讯飞来款4.56万元。截止目前，上述款项已全部收回。

12、据媒体报道，合肥高新区人民法院公布一起刑事判决，对你公司一名财务人员吴某侵占公款370万元的违法行为判处有期徒刑5年半。报道称，该财务人员在2015年4月至2017年4月期间，多次利用职务之便侵占你公司钱款共计370.05万元。请详细说明上述事件对你公司的影响，核查你公司内部控制制度是否存在缺陷及拟采取或已采取的应对措施。

答复：

（1）吴某侵占员工报销钱款事件对公司经营无直接影响

吴某所侵占钱款系其利用职务之便窃取的员工报销款。相关报销款属于公司应该支付的款项，公司未发生重复支付，故不影响公司的经营，但对公司的声誉造成了一定的影响。

（2）公司内部控制制度是否存在缺陷的核查

公司发布的《财务支出与报销规范》、《差旅费报销规定》、《资金审批权限》中对于员工报销的费用标准、流程及对应的审批权限均有相关明确的规定。在财务岗位设置上将费用的审核、报销款的银行录入及授权支付均进行了分离，设专人各司其职。公司在内控制度上是规范的，不存在重大缺陷。

（3）拟采取或已采取的应对措施

科大讯飞价值观及《员工行为准则》均要求，公司员工应当遵守恪守诚信与职业道德，严禁职务侵占、受贿、挪用资金等行为，设有举报邮箱、举报电话等举报平台，并制定有《监察处理处罚办法》。财务人员吴某利用职务之便侵占员工报销款，系因报销员工大多对于自己的银行账号往来没有格外留意，因此，报销款没有按期到账，未被员工发现。吴某挪用员工资金的行为，公司已通过各种方式告知员工，关心自己的借款或报销款到账时间；员工报销款在OA系统中单据流转节点的信息可查，未及时收到报销款的，可向财务部咨询并督促付款；在财务部内除设立审核岗外，还设立了内控稽核岗，对财务审核等关键岗位的工作进行定期或不定期的检查并考核；定期回访报销人员，对财务工作的满意度进行调查；加强了岗位轮换和AB岗制度。公司领导在公司骨干员工大会上、财务部在内部会议上均就此事件对全体员工进行了警示教育，要求全体员工以此为戒，强调职业操守和践行公司价值观，防微杜渐，明确表示绝不姑息养奸。

特此公告。

科大讯飞股份有限公司

董 事 会

二〇一八年七月四日

证券代码：002230 证券简称：科大讯飞 公告编号：2018-034

科大讯飞股份有限公司

关于收到《中国证监会行政许可申请受理单》的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

科大讯飞股份有限公司（以下简称“公司”）近日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许可申请受理单》（180992号）。中国证监会依法对公司提交的《上市公司非公开发行新股核准》行政许可申请材料进行了审查，认为所有材料齐全，决定对该行政许可申请予以受理。

公司本次非公开发行股票事项尚需中国证监会核准，能否获得核准存在不确定性。公司将根据中国证监会对该事项的审核进展情况及时履行信息披露义务。敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。

特此公告。

科大讯飞股份有限公司

董 事 会

二〇一八年七月四日