（上接20版）
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报告期内，发行人与关联方之间的应收账款、应付账款、预付账款主要基于主营业务产生，上述款项占同期相应款项余额的比例较低，对发行人资产状况影响较小。发行人与关联方之间其他应收及其他应付款项主要与同一控制下企业合并产生的股权转让款以及资金拆借有关，除却上述款项，报告期内发行人与关联方之间的其他应收应付余额较小，影响有限。
3、报告期内关联交易对发行人财务状况和经营成果的影响
报告期内，发行人主要关联交易占同类交易的比重如下所示：
单位：人民币万元
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注：关联销售包括经常性关联交易中销售商品、销售设备及租赁服务；关联采购包括经常性关联交易中采购产品、购买设备、接受服务、委托组装加工及租赁运输工具。
2015年、2016年、2017年及2018年1-3月，发行人关联销售金额占同期营业收入的比重分别为12.95%、7.34%、6.58%及7.76%，销售占比较小。自2015年开始，公司下游终端品牌客户逐渐调整PCB供应链管理及采购模式，由要求鸿海集团等组装厂商向发行人采购PCB产品并组织生产变为由品牌客户直接向发行人采购PCB，然后交由组装厂商生产。因此，报告期内，发行人对品牌客户的销售占比大幅提高，对鸿海集团等关联方的销售占比下降，在关联销售比例大幅降低的情况下，2016年及2017年发行人营业收入分别同比增长0.27%及39.57%，净利润分别同比增长-34.21%及82.01%。发行人2016年净利润下滑主要系下游主要客户的产品销售不及预期，发行人对其销售毛利率下滑所致，并非由关联交易下滑引起；2017年随着发行人主要客户需求增长，发行人营业收入及净利润均实现大幅增长，销售毛利率稳定提高。发行人不存在对关联方的重大依赖。
2015年、2016年、2017年及2018年1-3月，发行人关联采购金额占同期营业总成本的比重分别为3.64%、7.70%、3.57%及2.17%，占比较低，对公司财务及经营状况影响较小。2016年发行人关联采购占比有所提高，主要是因为富诚工业总经理龚意云在2016年末曾短暂担任发行人前身富葵精密外部监事，根据深交所上市规则关于关联方及关联交易认定的有关规定，富诚工业被认定为发行人关联方，该公司2016年及2017年为发行人提供的委托加工服务被纳入关联交易范畴。不考虑上述委托加工服务的影响，2016年发行人向关联方的采购金额占同期营业总成本的比重为3.59%。截至2017年12月31日，基于发行人对于其柔性印制电路板后段组装业务自建工厂、自主经营的统一安排，发行人与富诚工业之间委托加工合作已结束。
发行人具有独立的采购、生产和销售系统，生产经营不依赖关联方；发行人已建立了完备的关联交易管理制度并就其报告期内发生之关联交易履行了必要的审议程序。报告期内，发行人与关联方之间发生的购销商品等关联交易均遵循市场化交易原则，交易价格公允，不存在损害发行人利益的情况，关联交易比例逐年下降，不会对发行人独立性造成影响。
4、关联交易制度的执行情况及独立董事意见
报告期内，公司的关联交易均已严格履行了公司章程规定的程序。严格执行减少关联交易的措施，自设立以来，发行人审议关联交易的决策程序如下：
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七、董事、监事、高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员的基本情况
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（二）公司董事、监事、高级管理人员及其近亲属持有股份及变动情况
公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员以及该等人员之近亲属均未直接持有发行人股份，其通过发行人股东及臻鼎控股间接持有发行人股份情况如下：
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注：1、间接持股比例的计算方式一一A持B的持股比例为X%，B持C的持股比例为Y%，C持D的持股比例为Z%，则A间接持有D的持股比例=X%*Y%*Z%，下同；2、JK International Holding Company Limited 为毅富管理之间接股东之一。
（三）公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况
2017年度，发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人员从发行人、发行人子公司领取薪酬的情况如下：
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注：2018年1月方健因个人工作变动原因辞职，增选张波为独立董事
发行人董事游哲宏、郭明鉴及黄匡杰未在公司领薪，也不享受其他福利待遇和退休金计划；发行人全体独立董事及外部监事柯承恩、臧秀清除从发行人处领取津贴外不享受其他福利待遇和退休金计划，发行人全体独立董事于2017年5月开始任职并领薪；发行人独立董事张波于2018年2月开始任职，2017年度未在发行人领薪；发行人董事会秘书周红、职工代表监事苗春娜及核心技术人员胡先钦在公司领薪，且按中国大陆地区有关规定享受社会保险保障，董事会秘书周红于2017年5月开始任职并领薪。除此之外，发行人其他台湾籍董事、高级管理人员及核心技术人员均在公司领薪并依据中国台湾地区法律法规在当地享受劳工保险、全民健康保险及劳工退休金等福利待遇。
（四）公司董事、监事、高级管理人员相互之间存在的亲属关系
截至本招股意向书摘要签署之日，发行人董事、监事、高级管理人员相互之间不存在配偶关系及三代以内直系或旁系亲属关系。
八、发行人控股股东及其实际控制人的简要情况
（一）控股股东简要情况
截至本招股意向书摘要签署之日，美港实业持有发行人73.7514%股份，为发行人之控股股东。
美港实业基本情况如下：
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美港实业最近一年一期经审计之简要财务数据如下：
单位：万美元
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注：上述财务数据已经丘人文会计师事务所审计。
此外，公司另一主要股东即持有公司7.1603%股份的集辉国际系美港实业同一控制下的关联方。
集辉国际基本情况如下：
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集辉国际最近一年一期简要财务数据如下：
单位：万美元
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注：上表中2017年财务数据已经资诚联合会计师事务所审计，2018年1-3月财务数据已经资诚联合会计师事务所审阅。
美港实业系Coppertone之全资子公司，Coppertone及集辉国际均系Monterey之全资子公司，Monterey系臻鼎控股之全资子公司，美港实业、Coppertone及Monterey均属于投资控股型公司。
Coppertone之基本情况如下：
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Coppertone最近一年一期简要财务数据如下：
单位：万美元
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注：上表中2017年度财务数据已经资诚联合会计师事务所审计，2018年1-3月财务数据已经资诚联合会计师事务所审阅。
Monterey之基本情况如下：
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Monterey最近一年一期简要财务数据如下：
单位：万美元
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注：上表中2017年度财务数据已经资诚联合会计师事务所审计，2018年1-3月财务数据已经资诚联合会计师事务所审阅。
臻鼎控股为台湾证券交易所上市公司，其基本情况如下：
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臻鼎控股最近一年一期简要财务数据如下：
单位：新台币仟元
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注：上表中2017年度财务数据已经资诚联合会计师事务所审计，2018年1-3月财务数据已经资诚联合会计师事务所审阅。
（二）实际控制人简要情况
截至本招股意向书摘要签署之日，发行人无实际控制人。
发行人之间接控股股东为台湾上市公司臻鼎控股。臻鼎控股第一大股东为鸿海集团全资子公司Foxconn（Far East），报告期内鸿海集团无实际控制人；鸿海集团在臻鼎控股7名董事会成员中仅占一席，鸿海集团从未对臻鼎控股进行并表，仅对其进行权益法核算，臻鼎控股无实际控制人，故发行人亦无实际控制人。
九、财务会计信息及管理层讨论与分析
（一）合并财务报表
1、合并资产负债表
单位：人民币元
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2、合并利润表
单位：人民币元
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3、合并现金流量表
单位：人民币元
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（二）非经常性损益表
经注册会计师核验的非经常性损益明细表如下表：
单位：人民币元
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非经常性损益对经营成果的影响如下表：
单位：人民币元
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报告期内，公司非经常性损益主要包括同一控制下企业合并产生的子公司期/年初至合并日的净收益、政府补助、理财产品投资收益和持有交易性金融资产、交易性金融负债等产生的损益，报告期内，非经常性损益占净利润的比例较低，对公司经营业绩的影响较小。
（三）主要财务指标
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注：上述财务指标计算公式：流动比率=流动资产合计÷流动负债合计
速动比率=（流动资产合计-存货）÷流动负债合计
资产负债率（母公司）=负债合计（母公司）÷资产总计（母公司）
归属于公司股东的每股净资产=归属于母公司所有者权益合计÷股本
无形资产（土地使用权除外）占净资产的比例=无形资产（土地使用权除外）÷所有者权益合计
应收账款周转率=营业收入÷应收账款平均余额
存货周转率=营业成本÷存货平均余额
息税折旧摊销前利润=利润总额＋利息支出＋折旧＋摊销
利息保障倍数=（利润总额＋利息支出）÷利息支出
每股经营活动产生的现金流量=经营活动产生的现金流量净额÷加权平均股本数
每股净现金流量=现金及现金等价物净增加（减少）额÷加权平均股本数
（四）发行前净资产收益率和每股收益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号一一净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定，公司加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
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