第一拖拉机股份有限公司2018年第三季度报告

一、重要提示

1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。

1.3 公司负责人赵剡水、主管会计工作负责人姚卫东及会计机构负责人（会计主管人员）周鹃保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

1.4 本公司第三季度报告未经审计。

二、释义

在本第三季度报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

■

三、公司主要财务数据和股东变化

3.1 主要财务数据

单位：元 币种：人民币

■

非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

■

3.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

■

注1： HKSCC NOMINEES LIMITED 持有的境外上市外资股乃代表多个客户所持有；

注2：香港中央结算有限公司持有的人民币普通股乃代表境外投资者通过沪股通交易持有的公司人民币普通股。

3.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表

□适用 √不适用

四、重要事项

4.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

■

4.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

√适用 □不适用

4.2.1 公司控股股东中国一拖集团有限公司拟以其持有的公司部分A股股票为预备交换标的股票，发行可交换公司债券已取得上海证券交易所《关于对中国一拖集团有限公司非公开发行可交换公司债券挂牌转让无异议的函》（上证函〔2018〕665号）。详情请参见本公司于2018年7月5日在上海证券交易所网站发布的《一拖股份关于控股股东非公开发行可交换公司债券获得上海证券交易所无异议函的公告》。

4.2.2 2018年8月10日，公司第七届董事会第二十一次会议审议同意公司在北京产权交易所挂牌转让公司所持有的一拖（洛阳）搬运机械有限公司93.39%股权及债权。详情请参见本公司于2018年8月7日、2018年8月11日、2018年9月14日在上海证券交易所网站发布的《一拖股份关于预挂牌出售控股子公司股权及债权的公告》、《一拖股份第七届董事会第二十一次会议决议公告》、《一拖股份关于挂牌出售控股子公司股权及债权的进展公告》。

4.3报告期内超期未履行完毕的承诺事项

□适用 √不适用

4.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明

√适用 □不适用

2018年拖拉机市场延续了去年以来的下滑态势，预计全年拖拉机行业有较大下滑，公司产品销量预计同比也有较大下降；同时，由于材料价格上涨，导致公司产品成本增加。预计公司年初至下一报告期期末的累计净利润将为亏损，与去年同期相比将由盈转亏。

公司名称 第一拖拉机股份有限公司

法定代表人 赵剡水

日期 2018年10月26日

证券代码：601038 证券简称：一拖股份 公告编号：临2018－42

第一拖拉机股份有限公司第七届

董事会第二十四次会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

第一拖拉机股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会于2018年10月26日以通讯方式召开第二十四次会议（以下简称“本次会议”），本次会议应出席董事10名，实际出席董事10名。本次会议形成以下决议：

一、《关于细化公司会计政策的议案》

审议同意公司依照财政部新修订的《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》及《企业会计准则第37号一一金融工具列报》，结合公司实际业务情况，细化公司《会计政策》金融工具有关内容。

表决结果：10票同意，0票弃权，0票反对。

详见与本公告同日刊发在上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》的《第一拖拉机股份有限公司关于细化公司会计政策的公告》。

二、《公司2018年第三季度报告》

审议通过公司2018年第三季度报告，并授权董事会秘书根据公司上市地《上市规则》的规定和要求进行信息披露。

表决结果：10票同意，0票弃权，0票反对。

三、《关于清算一拖（洛阳）收获机械有限公司的议案》

同意清算一拖（洛阳）收获机械有限公司。

表决结果：10票同意，0票弃权，0票反对。

详见与本公告同日刊发在上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》的《第一拖拉机股份有限公司关于清算一拖（洛阳）收获机械有限公司的公告》。

特此公告。

第一拖拉机股份有限公司董事会

2018年10月27日

证券代码：601038 证券简称：一拖股份 公告编号：临2018－43

第一拖拉机股份有限公司第七届监事会第十四次会议决议公告

本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

第一拖拉机股份有限公司（以下简称“公司”）第七届监事会于2018年10月26日以通讯会议形式召开第十四次会议（以下简称“本次会议”），本次会议应出席监事6名，实际出席监事6名，会议召开符合《公司法》及公司《章程》规定。本次会议形成以下决议：

一、《关于细化公司会计政策的议案》

监事会认为：公司本次对会计政策的细化符合国家相关政策法规及公司实际业务情况，同意本次会计政策细化方案。

表决结果：同意6票，反对0票，弃权0票。

二、《公司2018年第三季度报告》

监事会认为：公司2018年第三季度报告的编制及审核程序符合法律、法规、公司《章程》和公司内部管理制度的规定，其内容和格式符合中国证券监督管理委员会以及上海证券交易所的有关规定，所包含的信息能够客观地反映公司2018年第三季度经营管理和财务状况等。监事会未发现参与公司2018年第三季度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

表决结果：同意6票，反对0票，弃权0票。

特此公告。

第一拖拉机股份有限公司监事会

2018年10月27日

证券代码：601038 证券简称：一拖股份 公告编号：临2018-44

第一拖拉机股份有限公司

关于细化会计政策的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、本次会计政策细化情况概述

公司根据中华人民共和国财政部2017年新修订的《企业会计准则第22号一一进入工具确认和计量》以及《会计准则第37号一一金融工具列报》，结合公司经营管理实际，对公司会计政策 “部分金融工具减值”相关内容进行了细化，确保公司会计政策能够更加客观、公正的反映公司的财务状况和经营成果。

2018年10月26日公司第七届董事会第二十四次会议、第七届监事会第十四次会议分别审议通过了《关于细化公司会计政策的议案》。本次会计政策的细化完善无需提请公司股东大会审议。

二、本次会计政策细化的具体内容

（一）细化前“部分金融工具减值”会计政策描述如下：

应收款项

本公司对所有应收款项根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。预期信用损失是指以发生违约的风险为权重的应收款项信用损失的加权平均值。

（1）按账龄信用风险特征组合预计信用损失的应收款项

对具有类似信用风险特征的应收款项，以账龄组合预计信用损失率为基础。

■

（2）按担保物等风险敞口预计信用损失的应收款项

对涉及抵押、质押或担保的应收款项，按照风险敞口确认风险，以应收款项扣除预计能够收回的抵押、质押或担保物可收回价值的余额确认坏账。

（二）细化后“部分金融工具减值”会计政策描述如下：

1.应收款项

本公司对所有应收款项根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。其中对合同约定收款期限一年以内的应收款项，以款项原值作为减值计提基础。对存在抵押、质押或担保的应收款项，以原值扣除担保物可收回价值后的余额作为减值计提基础。

（1）国内经营业务形成的应收款项，按账龄信用风险特征组合预计信用损失，计提减值比例：

■

（2）国际业务形成的应收款项，按账龄信用风险特征组合预计信用损失，计提减值比例：

■

（3）非经营类低风险业务形成的应收款项，按照余额1%的比例计提减值

2.长期应收款

本公司将合同收款期超过一年的、采用递延方式收取的款项视同具有融资性质的应收款项确认为长期应收款，将合同已承诺的对价与已承诺商品的现销价格之间的差额确认未实现融资收益，并采用实际利率法摊销。以原值扣减未实现融资收益后的余额作为减值计提基础。

（1）正常回款期内款项，按照合同金额减去未实现融资收益后的余额按照1%计提减值。

（2）逾期款项，按逾期账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值，计提减值比例：

■

（3）金融资产类按风险五级分类计提减值，根据风险程度将款项划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，计提减值比例：

■

（三）本次会计政策细化对公司的影响

本次对“部分金融工具减值”会计政策的细化是对会计政策的进一步完善，更加符合公司实际经营情况。本次会计政策细化不会影响公司其他各项会计政策，无需进行追溯调整。

三、董事会关于细化完善公司会计政策合理性的说明

公司依照财政部新修订的《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》及《企业会计准则第37号一一金融工具列报》，结合公司实际，细化《公司会计政策》金融工具有关内容，能够更客观、恰当反映公司经营及财务状况，决策程序符合有关法律法规和公司《章程》的规定，同意本次公司会计政策的细化。

四、独立董事的意见

为使公司的会计政策更加客观公正反映公司财务状况和经营成果，公司根据《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》以及《企业会计准则第37号一一金融工具列报》，对公司会计政策作进一步的细化，符合国家相关法律法规的规定和公司实际业务情况，程序符合相关法律、法规和公司《章程》的规定，同意公司实施本次会计政策细化。

五、监事会的意见

公司监事会认为公司本次对会计政策的细化符合国家相关政策法规及公司实际业务情况，同意本次会计政策细化方案。

特此公告。

第一拖拉机股份有限公司董事会

2018年10月27日

证券代码：601038 证券简称：一拖股份 公告编号：临2018-45

第一拖拉机股份有限公司关于

清算一拖（洛阳）收获机械有限

公司的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

第一拖拉机股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年10月26日召开第七届董事会第二十四次会议审议通过了《关于清算一拖（洛阳）收获机械有限公司的议案》，同意清算间接控股子公司一拖（洛阳）收获机械有限公司（以下简称“收获机公司”）。

根据《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》及公司《章程》的有关规定，上述事项不涉及关联交易，不构成重大资产重组，无需提交公司股东大会审议。

一、收获机公司基本情况

1、公司名称：一拖（洛阳）收获机械有限公司

2、公司类型：其他有限责任公司

3、住所：洛阳高新开发区春城路西侧

4、法定代表人：连国庆

5、注册资本：4,929.5万元

6、经营范围：收获机械、烘干机械以及相关农业机械产品、农机具及备辅件的研究、开发、生产、销售。

7、股权结构：公司控股子公司洛阳长兴农业机械有限公司持股93.91%，河南东方重工科技集团有限公司持股6.09%。

8、主要财务数据：

单位：元

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二、清算的原因

2010年，收获机公司停止收获机械的生产、销售等业务，目前已无实际经营，公司清算收获机公司主要为加大低效无效资产处置，提高公司资产利用水平，降低运营成本。

三、清算收获机公司对公司的影响

本次清算完成后，收获机公司将不再纳入公司合并财务报表范围。由于公司对收获机公司仍有部分债权尚未收回，本次清算预计对上市公司合并财务报表产生约1820万元损失。清算收获机公司不会对公司整体业务发展产生重大影响。

公司将根据上市公司信息披露的要求，及时披露该事项进展情况。

特此公告。

第一拖拉机股份有限公司董事会

2018年10月27日

公司代码：601038 公司简称：一拖股份

第一拖拉机股份有限公司

2018年第三季度报告