江苏紫金农村商业银行股份有限公司首次公开发行A股股票上市公告书暨2018年第三季度财务报告

(上接36版)

本公司主要经营活动是人民币业务，此外有少量美元、港币和其他外币业务。

汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。

本公司面临的汇率风险主要来自非人民币计价的贷款、存款等资产和负债。为管理本公司的汇率风险，本公司尽量使每个币种的资产负债相互匹配，同时通过设定结售汇综合头寸敞口限额来降低、控制汇率风险。

本公司各类货币项下的资产和负债以人民币列示如下：

截至2018年9月30日资产、负债按币种分析：

■

截至2017年12月31日资产、负债按币种分析：

■

截至2016年12月31日资产、负债按币种分析：

■

截至2015年12月31日资产、负债按币种分析：

■

当外币对人民币汇率变动1%时，上述本公司外汇净敞口因汇率波动产生的外汇折算损益对税前利润的潜在影响分析如下：

单位：人民币千元

■

以上敏感性分析以资产和负债具有静态的汇率风险结构为基础。有关的分析基于以下假设：各种汇率敏感度是指各币种对人民币汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动。

上述假设未考虑：资产负债日后业务的变化；汇率变动对客户行为的影响；复杂结构性产品与汇率变动的复杂关系；汇率变动对市场价格的影响和汇率变动对表外产品的影响。

由于基于上述假设，汇率变化导致本公司汇兑损益出现的实际变化可能与敏感性分析的结果不同。

4.操作风险

（1）概述

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。操作风险管理是指对操作风险进行主动识别、评估、监测、控制或缓释、报告的循环的过程。

本行操作风险管理秉承内控优先、制度先行的原则，严格依据监管要求，建立与自身业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理组织架构，明确操作风险专业归口管理部门、操作风险直接管理部门和分支机构管理职责，执行统一的授权管理和业务流程管理制度，加强关键业务环节风险点的控制和管理，持续开展操作风险的识别、评估、监测、控制与缓释、报告工作。

（2）管理体系

本行操作风险管理的组织架构：董事会将操作风险作为本行面对的一项主要风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任，定期审阅高级管理层提交的操作风险报告，充分了解本行操作风险管理的总体情况、高级管理层处理重大操作风险事件的有效性以及监控和评价日常操作风险管理的有效性，确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、监测、控制或缓释操作风险，确保本行的操作风险管理体系受到内审部门全面和有效的监督。高级管理层执行经董事会批准的操作风险管理战略、总体政策及体系。监事会负责监督董事会和高级管理层操作风险管理的履职尽责情况，并提出有关建议。本行风险管理部作为统筹全行风险管理的职能部门，在全面风险管理的框架下，指导操作风险专业归口管理部门的风险管理工作。合规管理部负责归口本行操作风险管理，牵头本行操作风险管理工作的实施，促进本行范围内操作风险管理的一致性和有效性。操作风险直接管理部门和分支机构对其条线及辖属内的操作风险进行日常管理，并承担直接责任，主要包括：运营管理部牵头全行会计运营条线操作风险的管理；信贷管理部牵头全行信贷业务条线操作风险的管理；安全保卫部牵头全行安全保卫条线操作风险的管理；金融科技部负责信息科技条线操作风险的管理；人力资源部牵头负责落实干部交流、岗位轮换、强制休假、亲属回避等四项制度；计划财务部在条件成熟时负责本行操作风险所要求的资本配置；金融市场部牵头金融市场业务操作风险的管理；金融同业部牵头同业业务操作风险的管理等。审计稽核部负责检查评估本行的操作风险管理体系运作情况，监督操作风险管理政策的执行情况，对新出台的操作风险管理政策、程序和具体的操作规程进行独立评估，并直接向董事会报告操作风险管理体系运行效果的评估情况。

（3）管理策略及措施

本行制定《紫金农商银行操作风险管理暂行办法》，明确操作风险管理的基本原则及管理要求，加强对操作风险的有效管理。针对操作风险，本行在授信业务操作、存款及柜台业务操作、资金交易操作、财务核算操作、计算机系统操作等方面加强了风险控制，并采取了加强制度建设、建设管理系统规范操作流程、完善管理机制、建立内部稽核体系、加强自查力度、推行轮岗和强制休假制度等控制措施，从而防范和有效控制各类操作风险，将由于操作风险引发损失的可能性降低至最小程度。

操作风险内部控制重点措施：

①制度建设

本行合规管理部是全行规章制度的综合管理部门，牵头并协助总行各部室建立并不断健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，并定期进行评估。开展制度流程梳理优化工作，建立外规映射清单和外规库；组织编写会计业务操作手册，明确业务操作流程、管理要求、操作风险点。

②授权与审批控制

本行实行统一的法人管理和法人授权，高级管理层在董事会授权范围内负责各项经营管理工作；根据各分支机构和业务部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要，由高级管理层授予各分支机构或业务部门不同的经营管理权限，并实施动态调整；各分支机构根据不同的内部分工和实际需要，在法人授权范围内可向下转授权；授权须适当、明确并采取书面形式，各级机构和管理人员应在授权范围内行使职权与承担责任。本行合规管理部负责本行授权管理工作的具体落实，完善授权管理体系，规范转授权行为。

③岗位控制

本行人力资源部根据经营管理需要，牵头全行合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线；全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排；明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗。本行合规管理部负责制定规范员工行为的相关制度，明确对员工的禁止性规定，加强对员工行为的监督和排查，建立员工异常行为举报、查处机制。

④财务会计控制

本行计划财务部牵头全行实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。本行应严格执行会计准则与制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，按照规定进行会计核算和业务记录，定期对各种账证、报表进行核对，妥善保管各类会计、统计和业务档案，确保财务会计信息真实、可靠、完整。

⑤实物控制

本行计划财务部、行政服务部、运营管理部等相关部门负责在全行建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、账实核对等措施，对现金、有价证券、固定资产等有形资产及时进行盘点，确保财产安全。

⑥计算机环境控制

本行金融科技部牵头建立和健全计算机信息系统控制，通过内部控制流程与业务操作系统和管理信息系统的有效结合，加强对业务和管理活动的系统自动控制。同时应加强对信息的安全控制和保密管理，对各类信息实施分等级安全管理，对信息系统访问实施权限管理，确保信息安全。

⑦激励约束机制控制

本行计划财务部牵头建立和实施激励约束有效结合的绩效考评体系，科学设置内部控制考评标准，对考评对象在特定期间的内部控制管理活动进行评价，并根据考评结果改进内部控制管理。

⑧程序控制

本行各部室、各支行对日常经营管理中的业务和流程实行程序控制，按制度要求规定业务处理程序和原则，通过合理分工、明确责任、限额控制等运行管理措施实现在程序中牵制控制的目的。

操作风险重点领域控制措施：

①强化运营监控与检查，重点防范会计柜面操作风险

推进运营达标，对网点实施差异化管理，强化会计辅导员责任化管理,将运营达标检查与会计辅导质量考核挂钩；开展重点监督，实施2017年度年终账务核对检查、柜面操作行为非现场检查、内部账专项检查；抓业务指导，全面上收抵质押物，推广“放管服”系统；不断完善业务流程，开展分片调研，收集优化建议，完成对接省联社系统改造、优化远程授权资料库、网银登记簿及资料等。

②强化信贷业务流程控制，重点防范信贷条线操作风险

推进信贷达标，完善评价指标体系；开展押品管理排查、关联交易排查、集团客户排查、扬州分行用信返检以及征信排查工作；重构信贷业务合同体系，实施征信集中查询；优化三查模板和业务文本，已完成精英时贷业务授信文本资料的整合、调查报告模板的优化；加强信贷从业人员管理，开展从业资格年审。

③以“物防”为抓手，加强安全保卫管理

修订完善安全管理制度，开展多层级安全培训；召开安全保卫条线会议，各一级分支行按月召开网点安全员会议；深入查找潜在风险隐患，开展安全保卫专项检查。

④持续推进案防工作，防范操作风险转化为案件风险。

开展深化整治市场乱象工作，深入发现问题及风险隐患；开展合规风险分析工作，出具分析报告、绘制“合规风险热效地图”；确定全行操作风险偏好与限额指标并按月监控；研发操作风险、内控、合规、案防“四合一”系统；开展“平安紫金”专项行动，强化工作人员行为管理，按月动态更新关注人员台账》，落实案防规定动作执行，签订案防责任状与承诺书，召开年度案防工作会议，向家属发送关爱短信；强化“零违规”正向激励，开展2017年度“零违规”机构及个人评选及表彰工作，完善《2018年度“零违规”竞赛活动实施细则》，就“零违规”发起全行全员倡议。

附注十二、公允价值披露1.非公允价值计量的金融工具

下表列示了账面价值与公允价值不一致且不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值。

持有至到期投资公允价值与成本价的差异

■

应付债券公允价值与成本价的差异

■

以下是本公司用于确定上表所列金融资产和金融负债公允价值的方法和重要假定：

（1）现金及存放中央银行款项、存放同业、拆出资金、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金

由于以上金融资产及金融负债的到期日主要在一年以内，其账面价值与其公允价值相若。

（2）发放贷款及垫款

发放贷款及垫款按照扣除减值准备后的净额列示，其估计的公允价值为预计未来收到的现金流按照当前市场利率的贴现值，其账面价值与其公允价值相若。

（3）持有至到期投资和应收款项类投资

持有至到期投资的公允价值以市场报价为基础。如果持有至到期投资和分类为贷款和应收款类的投资无法获得相关的市场信息，则使用现金流贴现模型来进行估价，或在适用的情况下，参照市场对具有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确定。

（4）吸收存款

支票账户、储蓄账户存款的公允价值为即期需支付给客户的应付金额。没有市场报价的固定利率存款，以剩余到期期间相近的现行定期存款利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。该类金融负债账面价值与其公允价值相若。

（5）回购和返售协议

回购和返售协议主要涉及票据、贷款和债券投资。其中，买入返售金融资产按照扣除减值准备后的净额列示，其估计的公允价值为预计未来收到的现金流按照当前市场利率的贴现值。卖出回购为短期的融资安排。该类金融资产及负债的公允价值与账面价值相若。

2.以公开市场价格或估值技术确定公允价值

以公允价值计量的金融工具分为以下三个层级：

第一层级：相同资产或负债在活跃市场中的报价，包括在交易所交易的证券和某些政府债券。

第二层级：估值技术——直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或负债的市场报价以外的其他可观察输入值，包括大多数场外交易的衍生合约，从价格提供商或中央国债登记结算有限责任公司(“中债”)网站上取得价格(包括中债估值和中债结算价)的债券。

第三层级：估值技术——使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。

当无法获取公开市场报价时，本公司通过一些估值技术或者询价来确定金融工具的公允价值。

对于本公司对所持有的金融工具，其估值技术使用的主要参数包括债券价格、利率、汇率、权益及股票价格、价格及期权的波动性及相关性、提前还款率、交易对手信用差价等，均为可观察到的且可从公开市场获取。

下表列示了确定以公允价值计量的金融工具公允价值的估值技术或方法：

2018年9月30日

■

2017年12月31日

■

2016年12月31日

■

2015年12月31日

■

3.以公允价值计量的资产和负债

■

附注十三、补充资料

1.非经常性损益明细表

■

本公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》的规定计算各期的非经常性损益。

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、应收款项类投资取得的投资收益及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动损益，系本公司的正常经营业务，不作为非经常性损益。

2.净资产收益率及每股收益

2018年1-9月

■

2017年度

■

2016年度

■

2015年度

■

附注十四、资本管理

本公司资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，目标是建立健全资本管理机制，确保本公司资本能满足业务发展和风险管理需要、资本充足率符合监管部门要求，实现经风险调整后的资本收益最大化，提高资本回报率。

本公司综合考虑监管机构指标、行业的平均水平、自身发展速度、资本补充的时间性和保持净资产收益率的稳定增长等因素，确定合理的资本充足率管理的目标区间。该目标区间不低于监管要求。

本公司根据中国银行业监督管理委员会2012年6月下发的《商业银行资本管理办法(试行)》（银监会2012年第1号令）计算资本充足率。信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。

单位：万元

■

附注十五、资产负债表日后事项

截至审计报告出具日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

附注十六、财务报表之批准

本财务报表业经董事会于2018年10月26日批准报出。

江苏紫金农村商业银行股份有限公司

二〇一八年十月二十六日