崇义章源钨业股份有限公司
第四届董事会第十三次会议决议公告
证券代码：002378 证券简称：章源钨业 编号：2019-009
崇义章源钨业股份有限公司
第四届董事会第十三次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、董事会会议召开情况
崇义章源钨业股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第十三次会议（以下简称“会议”）通知于2019年2月14日以专人及传真、电话或电子邮件的形式送达，于2019年2月25日以通讯表决方式召开。应出席本次会议的董事共9名，实际出席董事9名。本次会议由董事长黄泽兰先生主持。会议符合《中华人民共和国公司法》及公司《章程》有关召开董事会的规定。
二、董事会会议审议情况
本次会议经审议，通过如下议案：
1．审议通过《关于2018年度计提资产减值准备的议案》。
表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。
董事会审计委员会对该议案发表了合理性说明，公司独立董事、监事会对该议案发表了相关意见，具体内容详见2019年2月27日的《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于2018年度计提资产减值准备的公告》。
三、备查文件
1．经与会董事签字并加盖董事会印章的《崇义章源钨业股份有限公司第四届董事会第十三次会议决议》。
特此公告。
崇义章源钨业股份有限公司董事会
2019年2月27日
证券代码：002378 证券简称：章源钨业 编号：2019-010
崇义章源钨业股份有限公司
第四届监事会第十三次会议决议公告
本公司及监事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、监事会会议召开情况
崇义章源钨业股份有限公司（以下简称“公司”）第四届监事会第十三次会议（以下简称“会议”）通知于2019年2月14日以专人送达、电话或电子邮件的方式发出，于2019年2月25日在公司会议室以现场表决的方式召开。会议应出席监事共3名，实际出席监事3名，本次会议由监事会主席张宗伟先生主持。会议符合《中华人民共和国公司法》及公司《章程》有关召开监事会的规定。
二、监事会会议审议情况
本次会议经审议，通过如下议案：
1．审议通过《关于2018年度计提资产减值准备的议案》。
表决结果：同意票3票，反对票0票，弃权票0票。
经审核，监事会认为：公司2018年度计提的资产减值准备，是在2018年12月末对公司及分子公司的各类资产全面清查的基础上进行充分分析和评估后确定的，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，使公司2018年度财务报表能够更加公允地反映公司截至2018年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性，同意公司本次计提资产减值准备事宜。
《关于2018年度计提资产减值准备的公告》详见2019年2月27日的《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
三、备查文件
1．经与会监事签字并加盖监事会印章的《崇义章源钨业股份有限公司第四届监事会第十三次会议决议》。
特此公告。
崇义章源钨业股份有限公司监事会
2019年2月27日
证券代码：002378 证券简称：章源钨业 编号：2019-011
崇义章源钨业股份有限公司
关于2018年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
为真实反映崇义章源钨业股份有限公司（以下简称“公司”）2018年度的财务状况及经营情况，根据《企业会计准则》《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》以及公司现行会计政策的相关规定，公司于2018年12月末对公司及分子公司的各类资产进行了全面清查。在清查的基础上，对各类资产进行了充分的分析和评估后，决定对部分资产计提资产减值准备。具体情况如下：
一、计提存货跌价准备的情况说明
依据企业会计准则和公司会计政策，资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，当存货成本低于可变现净值时，存货按成本计量；当存货成本高于可变现净值时，存货按可变现净值计量，同时按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，记入当期损益，对已售存货计提了存货跌价准备的，应结转已计提的存货跌价准备，冲减当期营业成本。
1．母公司结转、计提存货跌价准备情况
报告期，钨产品价格较年初有一定幅度增长，报告期末，在对库存商品、在产品等存货对应的成本与可变现净值的差额进行测算发现，母公司仅钨材部分滞销产品产生了跌价损失，报告期末存货跌价准备余额应为55.31万元，期初存货跌价准备余额55.31万元，报告期该部分产品库存情况未发生变化，故报告期未补提、冲减或结转存货跌价准备金额，详见附表。
2．子公司结转、计提存货跌价准备情况
报告期，子公司赣州澳克泰工具技术有限公司（以下简称“赣州澳克泰”）生产的涂层刀片在完善了部分系列产品开发的基础上，产、销量较上年有较大幅度增长，产品生产成本也有一定的下降，但由于受年初库存产品成本较高等的影响，报告期末，对库存商品、在产品等存货对应的成本与可变现净值的差额进行测算后确认应计提存货跌价准备期末余额为8,956.55万元，加上本期因销售期初库存产品转销的跌价准备3,475.61万元，减去期初存货跌价准备余额9,608.80万元，报告期应补提存货跌价准备2,823.36万元。
3．母、子公司结转、计提存货跌价准备合并数据
2018年度母、子公司账面补提存货跌价准备2,823.36万元，合并财务报表进行母子公司内部交易未实现对外销售部分存货抵消时，反向抵销子公司该部分存货计提的存货跌价准备551.47万元后，实际计提存货跌价准备2,271.89万元。详见下表：
单位：万元
■
二、应收款项计提坏账准备情况
报告期末，公司对应收款项分别按信用风险特征组合计提坏账准备和按单项金额重大并单独计提坏账准备二种情况对应收款项进行减值测试，其中：对按信用风险特征组合的应收款项以账龄分析法确定的金额作为计提坏账准备的标准，对单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项以其未来现金流量现值低于其账面价值的差额作为计提坏账准备的标准；经测算，按信用风险特征组合的应收款项期末应计提坏账准备为1,705.73万元， 加上本期已确认的坏账损失20.17万元，减去期初已计提的坏账准备金余额1,020.66万元，本期应补提坏账准备金额为705.25万元。
三、其他长期资产计提减值准备情况
报告期末，其他长期资产项目“聂都章源钨矿所有权转让成本”，由于其开采范围与自然生态保护范围存在重叠，已收到地矿管理部门发出的有偿退出通知，存在减值迹象，具体情况如下：
2014年元月公司与崇义聂都章源钨矿签订了资产转让协议，以1,420.00万元协议收购崇义聂都章源钨矿有形资产和无形资产，根据协议条款公司于2014年元月支付60%收购款项852.00万元整；2017年7月12日崇义聂都章源钨矿采矿权证到期，根据中央办公厅、国务院办公厅字【2017】12号、国发【2017】29号和省委省政府赣办字【2018】1号印发的《江西省矿业权出让制度改革实施方案》的通知中第三款第三条规定：“与各类自然保护区等生态保护范围存在重叠的矿业权到期后，不再办理延续登记，由审批登记机关制定差别化退出方案，有序退出”之规定，加上省政府公布的生态保护红线范围的落地，崇义聂都章源钨矿（瓦窑坑白钨矿区）采矿许可证将面临灭失，目前退出方案和补偿方案省政府、国土资源厅尚未公布，未来能收回的补偿金额无法确定，按照谨慎性原则，公司对支付的购买崇义聂都章源钨矿矿权款852.00万元，以其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提资产减值准备537.96万元。
四、子公司（赣州澳克泰工具技术有限公司）计提固定资产减值准备情况
由于赣州澳克泰自投产以来，产品生产成本一直很高，其中固定资产折旧占比较大，而且连续几年处于经营亏损状态，固定资产账面净值远大于其年营业收入，属于典型的重资产生产企业，审计师认为就赣州澳克泰目前的生产经营状况，在其资产的生命周期内产生的现金流净现值无法弥补其价值，固定资产存在减值的可能，为了公允评判赣州澳克泰固定资产的经济价值，公司委托中瑞世联资产评估（北京）有限公司对赣州澳克泰654项主要生产设备未来可收回金额进行了评估。可收回金额是指资产的销售净价（公允价值减去处置费用后的净额）与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值进行比较，两者之间的较高者。经测算，各项指标如下：
■
根据《企业会计准则第8号一资产减值》第三章第六条“可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定”和公司相关制度的规定，本次评估的最终结果为可收回金额为40,624.87万元，确认赣州澳克泰机器设备评估减值417.67万元，减值率1.02%，该减值损失已记入报告期损益。
五、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次共计提存货跌价准备、应收款项坏账准备和资产减值准备合计金额为3,932.77万元，导致报告期上市公司合并净利润减少3,932.77万元，归属于上市公司股东所有者权益减少3,932.77万元。
公司本次计提资产减值准备已经会计师事务所初审确定，最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。
六、本次计提资产减值准备的审批程序
本次计提资产减值准备的事项已经公司2019年2月25日召开的第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第十三次会议审议通过。
七、董事会审计委员会关于2018年度计提资产减值准备的合理性说明
公司董事会审计委员会认为：公司本次计提资产减值准备遵照《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，依据充分，公允地反映了截至2018年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果。
八、独立董事关于2018年度计提资产减值准备事项的意见
公司独立董事认为：公司已就计提资产减值准备事项，向我们提供了详细资料，并向我们做了充分的说明，为我们作出独立判断提供了帮助。公司本次计提资产减值准备，符合谨慎性原则，计提方式、确认方式和决策程序合法、合规。本次公司计提资产减值准备，能够更加公允地反映公司的财务状况和资产价值，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。我们一致同意本次计提资产减值准备。
九、监事会关于2018年度计提资产减值准备事项的意见
公司监事会认为：公司2018年度计提的资产减值准备，是在2018年12月末对公司及分子公司的各类资产全面清查的基础上进行充分分析和评估后确定的，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，使公司2018年度财务报表能够更加公允地反映公司截至2018年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性，同意公司本次计提资产减值准备事宜。
十、备查文件
1．公司第四届董事会第十三次会议决议；
2．公司第四届监事会第十三次会议决议；
3．公司董事会审计委员会关于2018年度计提资产减值准备的合理性说明；
4．独立董事对关于2018年计提资产减值准备事项的独立意见。
特此公告。
崇义章源钨业股份有限公司董事会
2019年2月27日
证券代码：002378 证券简称：章源钨业 公告编号：2019-012
崇义章源钨业股份有限公司
2018年度业绩快报
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：本公告所载2018年度的财务数据仅为初步核算数据，已经公司内部审计部门审计，已经会计师事务所初步审计，与年度报告中披露的最终数据可能存在差异，请投资者注意投资风险。
一、2018年度主要财务数据和指标
单位：人民币元
■
二、经营业绩和财务状况情况说明
报告期内，钨产品市场价格延续了上年度的上升态势，公司产品销售价格和营业总收入同比均有所增长；同时子公司澳克泰工具技术有限公司由于产品产量大幅增加，生产成本下降，当期计提存货跌价准备对利润的影响同比下降，进而使得当期营业利润、利润总额和归属于上市公司股东的净利润同比均有所增长，其中，归属于上市公司股东的净利润同比增长47.31%，基本每股收益由上期的0.03元/股增加到当期的0.05元/股，同比增长66.67%。
三、与前次业绩预计的差异说明
公司于2018年10月26日披露的《2018年第三季度报告》中预计2018年度归属于上市公司股东的净利润变动区间为4,084.44万元至5,655.38万元。
本次业绩快报披露的经营业绩与前次业绩预告不存在差异。
四、备查文件
1．经公司现任法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签字并盖章的资产负债表和利润表；
2．内部审计部门负责人签字的内部审计报告；
3．深交所要求的其他文件。
崇义章源钨业股份有限公司董事会
2019年2月27日
