金杯汽车股份有限公司
第八届董事会第二十三次会议决议公告
股票代码：600609 股票简称：金杯汽车 公告编号：临2019-004
金杯汽车股份有限公司
第八届董事会第二十三次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、 董事会会议召开情况
（一）金杯汽车股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会第二十三次会议的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定。
（二）公司第八届董事会第二十三次会议通知，于2019年3月7日以送达书面通知或电子邮件方式发出，之后电话确认。
（三）本次会议于2019年3月12日，以通讯方式召开。
（四）会议应出席董事12名，实际出席董事11名，董事长刘鹏程委托董事刘同富行使表决权，实际表决董事12名。
（五）刘同富董事主持会议，公司监事和高级管理人员列席了会议。
二、董事会会议审议情况
（一）审议通过了《关于变更会计政策的议案》；
表决结果：同意12票，弃权0票，反对0票。
详见当日公司2018-006号公告。
（二）审议通过了《关于重新制定<募集资金管理办法>的议案》；
表决结果：同意12票，弃权0票，反对0票。
制度全文详见当日公司公告。
（三）审议通过了《关于重新制定<董事会秘书工作制度>的议案》；
表决结果：同意12票，弃权0票，反对0票。
制度全文详见当日公司公告。
上述议案（二）尚需提交公司最近一期股东大会审议。
金杯汽车股份有限公司董事会
二〇一九年三月十三日
股票代码：600609 股票简称：金杯汽车 公告编号：临2019-005
金杯汽车股份有限公司
第八届监事会第十五次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、 监事会会议召开情况
（一）金杯汽车股份有限公司（以下简称“公司”）第八届监事会第十五次会议的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定。
（二）公司第八届监事会第十五次会议通知，于2019年3月7日以送达书面通知或电子邮件方式发出，之后电话确认。
（三）本次会议于2019年3月12日，以通讯方式召开。
（四）会议应出席监事3名，实际出席监事3名，实际表决监事3名。
（五）监事会主席魏韬主持会议。
二、监事会会议审议情况
审议通过了《关于变更会计政策的议案》
表决结果：同意3票，弃权0票，反对0票。
监事会认为，公司会计政策变更是基于财政部下发的有关规定进行的，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，相关变更的决策程序、信息披露等符合国家相关法律、法规、规章和规范性文件等规定，没有损害公司及全体股东，特别是中小股东的利益。同意公司本次会计政策变更。
特此公告。
金杯汽车股份有限公司监事会
二〇一九年三月十三日
股票代码：600609 股票简称：金杯汽车 公告编号：临2019-006
金杯汽车股份有限公司关于变更会计政策的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、变更会计政策的原因
根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）以及最新颁布的企业会计准则第22号、23号、24号、37号（上述准则以下简称“新金融工具准则”）的要求和规定，金杯汽车股份有限公司（以下简称“公司”）需对会计政策进行相应变更。
二、变更前采用的会计政策
本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
三、变更后采用的会计政策
（一）财务列报采用的会计政策
根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）的要求，公司调整以下财务报表的列报，并对可比会计期间的比较数据相应进行调整：
1、资产负债表主要是归并原有项目
（1）原“应收票据”和“应收账款”项目合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目；
（2）原“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目；
（3）原“固定资产清理”和“固定资产”项目合并计入“固定资产”项目；
（4）原“工程物资”项目归并至“在建工程”项目；
（5）原“应付票据”和“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目；
（6）原“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项目；
（7）原“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目。
2.利润表主要是分拆项目，并对部分项目的先后顺序进行调整，同时简化部分项目的表述
（1）新增“研发费用”项目，从“管理费用”项目中分拆“研发费用”项目；
（2）在“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。
（二）新金融工具准则主要变更内容
1.以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类；
2.将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备；
3.调整非交易性权益工具投资的会计处理，允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益；
4.进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理；
5.套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的风险管理活动。
（三）其他未变更部分
除上述变更外，其余未变更部分公司仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
四、会计政策变更的日期
上述关于财务报表格式调整及新金融工具准则的会计政策变更，公司均依据财政部相关文件规定的起始日开始执行，新金融工具准则的会计政策于2019年1月1日起执行。
五、本次会计政策变更对公司的影响
根据新金融工具准则相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，仅对期初留存收益或其他综合收益进行调整。执行上述新准则预计不会对公司财务报表产生重大影响。
六、独立董事意见
公司独立董事认为，本次会计政策变更是根据财政部的规定进行的合理变更，执行会计政策变更有利于客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；相关决策程序符合法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司本次会计政策变更。
七、监事会意见
监事会认为，公司会计政策变更是基于财政部下发的有关规定进行的，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，相关变更的决策程序、信息披露等符合国家相关法律、法规、规章和规范性文件等规定，没有损害公司及全体股东，特别是中小股东的利益。同意公司本次会计政策变更。
八、备查文件
1、金杯汽车第八届董事会第二十三次会议决议
2、金杯汽车第八届监事会第十五次会议决议
3、独立董事就会计政策变更事项的独立意见
特此公告。
金杯汽车股份有限公司董事会
二〇一九年三月十三日
