中远海运能源运输股份有限公司

2018年年度报告摘要

公司代码：600026 公司简称：中远海能

一 重要提示

1 本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到上海证券交易所网站等中国证监会指定媒体上仔细阅读年度报告全文。

2 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

3 公司全体董事出席董事会会议。

4 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

5 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

本公司于2019年3月27日召开的本公司董事会2019年第二次会议审议通过了本公司2018年度利润分派预案：以本公司确定的股权登记日登记在册的总股本为基数，向全体股东按每10股派发现金红利人民币0.20元（含税），共计约人民币8,064万元，分红派息率为76.7%，该利润分配方案需经公司股东大会批准后实施。

二 公司基本情况

1 公司简介

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2 报告期公司主要业务简介

本集团主营业务为从事国际和中国沿海原油及成品油运输、国际液化天然气（LNG）运输及国际化学品运输。

按运力规模统计，本集团是全球第一大油轮船东。截至2018年12月31日，本集团共拥有和控制油轮运力151艘，2,188万载重吨，其中，自有运力137艘，1,902万载重吨；租入运力14艘，287万载重吨。另有订单运力16艘，306万载重吨。本集团也是中国沿海原油和成品油运输领域的龙头企业。在沿海原油运输领域，本集团一直保持着行业龙头地位和55%以上的市场份额。2018年3月本集团完成收购中石油成品油船队后，已跃升为沿海成品油运输市场的龙头企业。

本集团从事油品运输业务的主要经营模式为，利用自有及控制经营的船舶开展即期市场租船、期租租船、与货主签署COA 合同、参与联营体（POOL）运营等多种方式开展生产经营活动。本集团是船型最齐全的油轮船东，通过内外贸联动、大小船联动、黑白油联动，能够充分发挥船型和航线优势，为客户提供外贸来料进口、内贸中转过驳、成品油转运和出口、下游化工品运输等全程物流解决方案，帮助客户降低物流成本，实现合作共赢。

国际油轮运输行业是伴随着石油主要产地和消费地地理分布不同所形成的石油贸易而产生的。海运是最大量、高效和成本最低的石油运输方式。国际油轮运输行业有三个特点：一是货物流向相对单一，航线布局比较固定。油品运输主要为单向运输，较其他水上运输业务空载航行率高、载重量利用率低。该特点原油运输较成品油运输更为明显，大型油轮较中小型油轮更为明显。二是安全及油污风险更大，有特殊的大石油公司检查机制。全球80%以上油轮码头及85-90%油品货源都掌握在大石油公司手中，从事国际业务的油轮公司只有通过大石油公司对船舶管理状况的检查，才能为其提供运输服务，因此船舶管理水平是国际油轮公司的核心竞争力之一。三是运价受到国际政治经济因素影响更大，波动更为剧烈。由于运输的货物-石油，与国际政治经济相关性很高，受其传导，油轮运价受到国际政治经济因素的影响更大。以近二十年来看，TD3(中东-远东)航线VLCC日收益最低年份为1.28万美元/天（2011年），最高年份为10.5万美元/天（2008年），相差8倍多。

在中国沿海油轮运输领域，为确保国家能源运输安全和沿海海洋环境安全，目前我国对沿海散装液体危险货物运输实行的是按照总量调控、择优选择的思路。相比国际油运市场，沿海油运市场的运力供需相对平衡，市场总量相对稳定，运价稳定性相对更高。

本集团是中国LNG运输业务的引领者，是世界LNG运输市场的重要参与者。本集团所属全资的上海中远海运液化天然气投资有限公司，和持有50%股权的中国液化天然气运输（控股）有限公司（CLNG）是中国目前仅有的两家大型LNG运输公司。截至2018年12月31日，本集团共参与投资38艘LNG船舶，其中，投入运营的LNG船舶26艘，435万立方米，在建LNG船舶12艘，208万立方米。

LNG是液化天然气（Liquefied Natural Gas）的缩写，是天然气在超低温（-163℃）条件下液化形成的，其体积是同质量天然气的1/625。天然气液化后可以大大节约储运空间。LNG产业链是一条贯穿天然气产业全过程的资金庞大、技术密集的完整链系。由陆地或海上油田开采的天然气在液化企业经过预处理后进行液化，生产的LNG按照贸易合同，通过船运或其他方式运送至LNG接收站储存，再气化，经由管网送到用户手中。在运输环节，目前海上LNG运量占世界LNG运量的80%以上。LNG运输行业的特点：一是LNG船舶是国际公认高技术、高难度、高附加值的“三高”产品，造价昂贵，LNG运输对船舶管理要求更高，因而LNG 海运行业集中度很高。二是受LNG产业链特点的影响，目前全球LNG船队中，大部分船舶与特定LNG项目绑定（简称“项目船”），与项目方签署长期期租合同，取得稳定的船舶租金和投资收益。

本集团目前参与投资的38艘LNG船舶全部为项目船，即全部与特定LNG项目绑定，与项目方签署了长期期租合同，收益稳定。近年来，随着本集团参与投资建造的LNG船舶陆续上线运营，本集团LNG运输业务已加快步入收获期。

在本集团整体业务结构中，沿海（内贸）油运业务和LNG运输业务的收益水平总体稳定，为本集团经营业绩提供“安全垫”；国际（外贸）油运业务因市场运价波动剧烈，为本集团经营业绩提供周期弹性。

3 公司主要会计数据和财务指标

3.1 近3年的主要会计数据和财务指标

单位：元 币种：人民币

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3.2 报告期分季度的主要会计数据

单位：元 币种：人民币

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季度数据与已披露定期报告数据差异说明

√适用 □不适用

本公司自2018年12月31日起，对中海液化气船舶管理(上海)有限公司达到控制，纳入合并财务报表。前三季度披露数据包含了中海液化气船舶管理(上海)有限公司在对应期间因盈利或其他原因造成的权益变动。

4 股本及股东情况

4.1 普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10 名股东持股情况表

单位: 股

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4.2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

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4.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

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4.4 报告期末公司优先股股东总数及前10 名股东情况

□适用 √不适用

5 公司债券情况

√适用 □不适用

5.1 公司债券基本情况

单位:元 币种:人民币

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5.2 公司债券付息兑付情况

√适用□不适用

自上述债券发行之日起，本公司均已按时支付上述债券的利息。

5.3 公司债券评级情况

√适用 □不适用

根据中国证券监督管理委员会《上市公司证券发行管理办法》、《公司债券发行试点办法》和《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所公司债券上市规则》的相关规定，中远海运能源运输股份有限公司（以下简称“中远海运能源”、“本公司”或“公司”，原名“中海发展股份有限公司”、原简称“中海发展”）委托信用评级机构中诚信证券评估有限公司（简称“中诚信证评”）对本公司2012年8月3日发行的十年期公司债券（简称“12中海02”）以及2012年10月29日发行的七年期公司债券（简称“12中海03”）、十年期公司债券（简称“12中海04”）进行了跟踪信用评级。

中诚信证评在对本公司经营状况进行综合分析与评估的基础上，出具了《中海发展股份有限公司2012年公司债券（第一期、第二期）跟踪评级报告（2017）》（简称“评级报告”）。评级报告维持“12 中海02”、“12 中海03” 和 “12 中海04”债项信用等级均为 AAA，维持本公司主体信用等级为 AAA，评级展望为稳定。

5.4 公司近2年的主要会计数据和财务指标

√适用 □不适用

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三 经营情况讨论与分析

1 报告期内主要经营情况

2018年，本集团拥有及控制的油轮运力投入648,959万吨天，同比增长17.0%；实现运输量1.55亿吨，同比增长29.54 %；运输周转量5,453.72亿吨海里，同比增长34.05%。本集团实现主营业务收入人民币121.24亿元，同比增加27.13%，主营业务成本人民币102.77亿元，同比增加37.94%。实现归属于上市公司股东净利润人民币1.05亿元，同比降低94.05 %；EBITDA人民币38.9亿元，同比降低17.25%。

主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

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运输量及运输周转量情况表

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外贸油运业务：

2018年本集团油轮运力规模进一步扩大，截止2018年12月31日共拥有和控制油轮151艘，2,188万载重吨，较上年年底增加29艘，315万载重吨。

2018年，本集团完成外贸油运运输量8,660.33万吨，同比增加32.92%; 运输周转量5142.73亿吨海里，同比增加33.47%；运输收入人民币66.06亿元，同比增加12.58%。面对市场低谷，公司发挥船队规模、全球网点、战略客户等优势，VLCC船队经营水平跑赢同期市场收益水平。

（1）强化全球网点揽货联动和船队摆位规划，经营收益跑赢传统航线。运用数据模型强化船队摆位规划，充分发挥休斯顿、伦敦、新加坡、香港四个海外经营网点的作用，开拓了红海小三角航线、美西大三角航线、美湾远东航线、巴西远东航线的新客户、新航线，货源网络和航线布局更加全球化，经营收益高于传统航线同期市场水平。

（2）发挥战略客户合作优势提前布局，重点项目效益贡献突出。向中化期租租入5艘VLCC，实行与中化、中石油COA合作，建立双方合作共赢机制。开辟了波斯湾-马德岛VLCC准班轮新航线，优化运营效率和质量。为市场低迷期减亏增盈发挥了重要作用。

（3）采取灵活经营手段，抵抗市场低迷情况。针对新船首航运价低的情况，为新接VLCC揽取了首航次成品油货源、提高了收益。第四季度市场高企，充分利用自营运力进入市场，高位运营的同时提高长航线比例，锁定了一段时期的收益。

内贸油运业务：

2018年，本集团克服内贸市场货量下滑的不利影响，完成内贸油运周转量308.79亿吨海里，同比增长44.25 %；运输收入人民币42.06亿元，同比增长44.65%。

（1）通过增资控股完成了对中石油成品油船队收购，中远海运石油运输有限公司正式挂牌运作，强化公司本部与合资公司的业务协同和规模效应，内贸成品油收入和毛利同比大增417.10%和273.24%，本集团在该领域的行业龙头地位凸显。

（2）强化与港口、代理、货主等多方协调和密切衔接，优化内贸班轮服务、提供客户增值服务，稳定老客户、开发新客户，公司内贸油运COA货源占比达92%。

（3）最大化发挥内外贸兼营船的独特优势，加强内外贸市场运力投放的即时联动和优化配置，2018年共开展内外贸运力联动15艘次，船队运营效率和经营效益得到提高。

LNG运输业务

2018年，本集团LNG运输业务规模继续快速扩大，年内共有参与投资的10艘、 173万立方米LNG船舶上线运营。截至2018年12月31日，本集团共有参与投资的26艘、435万立方米LNG船舶投入运营；尚有12艘、208万立方米LNG船舶在建，全部将于2020年底前上线运营。2018年，LNG板块贡献税前利润人民币4.1亿元，同比增长72.9%。

（1）LNG北极航道运输的领先优势进一步确立。本集团参与投资了俄罗斯亚马尔项目新造19艘LNG船舶中的18艘，其中14艘为Arc7级极地破冰LNG运输船。2018年，上述14艘LNG北极船中共有7艘陆续上线运营，实现了开辟北极LNG运输航线的重大行业突破。2018年7月，中国首艘亚马尔LNG项目船，由本集团参与投资建造的Vladimir Rusanov轮经由北极东北航道运抵江苏，取得了中国北极航道开发的新突破。

（2）开拓LNG运输新项目取得战略性突破。密切关注中石油等油气公司在LNG运输方面的需求，跟踪项目进展，抓住一切机会做好品牌营销，与中石油达成了全面深化LNG合作的意向。

（3） 面对LNG产业的黄金发展机遇，作为中国LNG运输业的领军者，本集团成功举办了“2018上海LNG发展论坛”，组织海内外LNG产业链各相关方，围绕“绿色、安全、发展、共赢”的主题，共同探讨中国和全球LNG产业发展方向，凝聚共识。

本集团主营业务成本构成如下表：

单位：元

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本集团于2018年12月31日的船队结构如下：

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前景展望

国际油运市场

2019年初，OPEC再度执行为期6个月的减产，截至2019年2月底，减产执行率再次超过100%。而OPEC在下半年减产政策的走向将会与中美贸易争端、伊朗制裁、委内瑞拉制裁等政治经济事件的发展有关，具有不确定性。但与2018年形势不同，美国、巴西等美洲地区原油出口增长确定性大幅增加。IEA预计2019年全球石油消费仍将增长约140万桶/日。货源结构变化引起的运距拉长以及石油消费的稳健增长将给油轮运输需求带来有力支撑。预计2019年国际原油运输市场需求将继续保持健康增长。

油轮新增运力方面，预计2019年上半年仍将迎来一波新船交付潮，但由于2017-2018年船东下单谨慎，2019年之后一段期间内新船交付预计大幅放缓。受造船行业产能出清、钢材、人工成本上升以及环保公约对船舶建造标准的提高，新造船价格或将进入上涨周期。2019年1月VLCC新船造价为9,300万美元/艘，较2018年初的8,150万美元/艘提高了约14%。将一定程度上抑制新船订单的增速。

运力拆解方面，船舶老龄化是拆船的主要因素，截至2019年2月，全球15年以上原油轮占总运力比例约22%，处于历史高位。除了船队老龄化，日益严格的环保公约也将支持未来一段期间内较高的拆解率。另外，2019年是IMO限硫公约实施前的最后一年，选择安装脱硫设备的油轮将在2019年内集中进坞改造，将阶段性地影响有效运力的供给。

综上，2019年起国际油运市场的供需基本面将持续向好，油轮运输行业将步入新一轮上行周期。

国内油运市场

未来国内炼化行业外部监管加强、政策导向变化，落后产能将加快退出，行业集中度不断提高，国内炼油产业已进入转型升级阶段，基地化、园区化、一体化趋势明显。这其中新型民营大型一体化炼化企业的原油加工能力均在1,000万吨/年以上，且有更完善的下游化工基础和更复杂的产业链结构。据统计，2017-2020年，民营炼厂新建及改扩建炼油项目合计加工能力将达到1.1亿吨，将有力支撑中国进口原油持续增长和内贸中转油运输需求。海洋油方面，2018-2020年间新建、改造的海洋油井约在2020年后投产， 2020年后海洋油运输需求将逐步回升。而随着国内VLCC码头建设以及管道铺设进一步完善，将分流一部分沿海中转油运输需求。整体而言，沿海原油运输市场将保持整体稳定。

预计国内成品油消费未来几年会有小幅增加，供给方面炼厂产能持续扩张，布局逐渐完善，以往北油南运的格局或将改变，成品油区域间的运输需求有所增加。未来国内成品油运输格局或将向规模化、大型化、短途化的格局转变。随着我国炼化行业快速发展，结构性过剩问题将日益凸显，成品油的出口需求将进一步打开并向常态化、规模化发展。

LNG 运输市场

长期来看，BP《世界能源展望2019》预测，2019-2040年全球天然气消费增速将远高于煤炭和石油，年均增速为1.7%，而LNG消费需求将较2017年增长一倍以上。预计中国等亚洲国家仍是全球LNG需求增长的主要引擎，LNG供给增量则主要由北美地区主导。

近期来看，2018年末，全球天然气液化能力为4.12亿吨/年，新增3,000万吨。目前尚有6,380万吨/年的液化项目在建，1.91亿吨/年的液化项目还在前端工程设计中。随着新的LNG项目投产，2019年预计新增天然气液化能力2,810万吨，其中美国将新增2,600万吨产能。

全球LNG船队平均船龄10.6年，相对于LNG船实际寿命通常35-40年船龄，船队结构较为年轻，拆船需求不足。机构预测，2019年常规型（15-20万立方米）LNG船交付36艘，5万立方米以下船舶交付6艘，全年运力供给增长7.2%，市场运力继续短缺。

总体而言，LNG运输市场仍是以贸易需求增长为主导的新兴市场，机构预测2019年LNG船即期市场租金水平将继续保持高位。

2 导致暂停上市的原因

□适用 √不适用

3 面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

4 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用

（1）会计政策变更

①2017年，财政部修订了《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》等五项会计准则，本集团自2018年1月1日起执行上述修订后的企业会计准则修订及指南，对会计政策相关内容进行调整。相关会计政策变更已经本公司2017年第14次董事会会议批准。

A新收入准则的影响：

原准则下，本集团将支付的租家佣金（ADDRESS COMMISSION，租家在向船东支付运费时直接从运费中扣除）计入营业成本，新准则下，租家佣金冲减营业收入，执行新准则同时减少本集团2018年收入和成本约1.16亿元。

本集团将原计入应收账款的应收未完航次收入调整至合同资产，与合同相关的预收款调整至合同负债。

B新金融工具准则的影响：

本集团根据新《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》相关规定，结合管理层管理金融资产的业务模式，对可供出售金融资产进行重新分类，分别分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”以及“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。并将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2018年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2018年1月1日的年初未分配利润。

上述收入准则以及金融工具准则变更，本集团受影响的报表项目及金额如下：

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②本集团根据财会[2018]15号规定的财务报表格式编制2018年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。如：应收票据及应收账款、其他应收款、应付票据及应付账款、其他应付款等。相关会计政策变更已经本公司2018年第8次董事会会议批准。

（2）会计估计变更

根据《企业会计准则第4号—固定资产》有关规定，每个会计年度终了，企业应对固定资产的预计使用寿命、净残值和折旧方法进行复核，如果固定资产的预计使用寿命、净残值与原先会计估计数有差异的，应当进行相应调整。

本集团按照拆船废钢价预计船舶净残值。本报告期，本集团对自有船舶的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行了复核，鉴于拆船废钢价发生了变化，为了提供更加可靠、相关及可比的会计信息，对船舶的净残值进行变更。

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5 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

6 与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。

√适用□不适用

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。

中远海运能源运输股份有限公司

董事长：黄小文

2019年3月27日

证券代码：600026 证券简称：中远海能 公告编号：临2019-006

中远海运能源运输股份有限公司

二〇一九年第二次董事会会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

中远海运能源运输股份有限公司（以下简称“中远海能”、“本公司”或“公司”）二〇一九年第二次董事会会议通知和材料分别于2019年3月8日和2019年3月22日以电子邮件/专人送达形式发出，会议于2019年3月27日以现场及通讯表决的方式召开。会议由公司执行董事、总经理刘汉波先生主持，本公司所有10名董事参加会议，公司监事及高级管理人员列席了会议。会议的召开符合《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）和本公司《公司章程》的有关规定。与会董事审议并通过了以下议案：

一、审议并通过《关于公司2018年度报告（A股/H股）的议案》

本公司A股二〇一八年度报告全文及摘要请见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）公告。

本公司H股二〇一八年度业绩公告在香港联合交易所有限公司网站刊登。

表决情况：10票赞成，0票反对，0票弃权。

本议案尚须提交公司股东大会审议通过。

二、审议并通过《关于公司2018年度财务报告及审计报告的议案》

公司2018年财务报表已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见审计报告。

表决情况：10票赞成，0票反对，0票弃权。

本议案尚须提交公司股东大会审议通过。

三、审议并通过《关于公司二〇一八年度利润分配的预案》

经审议，董事会建议2018年度利润分配预案如下：

以本公司确定的股权登记日登记在册的总股本为基数，向全体股东按每10股派发现金股息人民币0.20元（含税），股息分派率为76.7%，共计约人民币8,064万元。A股股东的股息以人民币派发，H股股东的股息按照年度股东大会当日中国人民银行公布的港币兑人民币汇率基准价折算后以港币派发。

表决情况：10票赞成，0票反对，0票弃权。

本议案尚须提交公司股东大会审议通过。

本公司独立董事对该项议案发表了同意的独立意见。

四、审议并通过《关于公司二〇一八年度董事会工作报告的议案》

表决情况：10票赞成，0票反对，0票弃权。

本议案尚须提交公司股东大会审议通过。

五、审议并通过《关于公司二〇一八年度独立董事履职报告的议案》

本公司二〇一八年度独立董事履职报告已在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）和本公司网站（www.coscoshippingenergy.com）刊登。表决情况：10票赞成，0票反对，0票弃权。

本报告需在公司股东大会上向股东汇报。

六、审议并通过《关于公司二〇一八年度社会责任报告的议案》

详细内容请见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）单独刊登的报告。

表决情况：10票赞成，0票反对，0票弃权。

七、审议并通过《关于公司二〇一八年度内部控制评价报告的议案》

详细内容请见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）单独刊登的报告。

表决情况：10票赞成，0票反对，0票弃权。

八、审议并通过《关于公司2019年度风险管理报告的议案》

表决情况：10票赞成，0票反对，0票弃权。

九、审议并通过《关于公司二〇一八年度高级管理人员薪酬的议案》

董事会批准本公司高级管理人员二〇一八年度薪酬方案。

表决情况：10票赞成，0票反对，0票弃权。

本公司独立董事对该项议案发表了同意的独立意见。

十、审议并通过《关于公司二〇一九年度董事、监事薪酬的议案》

董事会建议公司董事、监事2019年度的薪酬标准如下：

（1）股东方董事、监事：不在本公司领取薪酬。

（2）管理层董事：按照高级管理人员的考核领取薪酬，除此外不额外领取董事薪酬。

（3）现任（包括续聘）独立董事：境内独立董事薪酬标准维持人民币15万元/年（税前）不变，境外独立董事薪酬标准维持人民币30万元/年（税前）不变。

（4）新聘任的独立董事、独立监事：薪酬由基本报酬和会议津贴构成，具体标准如下：

基本报酬标准为：担任专门委员会召集人的，年度基本报酬标准为人民币15万元/年；其他外聘董事，年度基本报酬标准为人民币12万元/年；外籍人士担任外聘董事的，其年度基本报酬可适当提高，经董事会批准后执行；

会议津贴标准为：董事会会议人民币3,000元/次，董事会专门委员会会议人民币2,000元/次；

如聘请独立监事，其薪酬按照独立董事标准执行。

（5）职工监事：按照职工领取薪酬，其标准由公司内部管理制度规定，不在此议案之列。

表决情况：10票赞成，0票反对，0票弃权。

本议案尚须提交公司股东大会审议通过。

本公司独立董事对该项议案发表了同意的独立意见。

十一、审议并通过《关于公司2018年度中期审计费用的议案》

经公司2017年年度股东大会批准，公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度境内审计机构，聘请罗兵咸永道会计师事务所为公司2018年度境外审计机构。在审阅/审计范围与2017年度基本保持一致的情况下（即2018年中期报告进行审阅，年度报告进行审计），信永中和2018年度审阅/审计费用人民币229万元，罗兵咸永道2018年度审阅/审计费用人民币286万元。

同时，股东大会批准如信永中和及罗兵咸永道提供的审计服务的范围发生重大变化，由董事会或董事会授权人士确定境内、外审计机构2018年度审计费具体金额。为满足公司非公开发行项目相关要求，公司2018年中期报告进行了审计，审计服务范围由审阅调整为审计。

经与两家事务所多次沟通、友好协商，信永中和及罗兵咸永道2018年中期审计费各为人民币70万元，公司2018年中期审计费总计140万元。

表决情况：10票赞成，0票反对，0票弃权。

十二、审议并通过《关于执行<租赁>会计准则的议案》

董事会批准公司自2019年1月1日起执行财政部2018年12月印发的《企业会计准则第21号——租赁》。

详见本公司同日发布的临2019-008公告《中远海运能源运输股份有限公司关于公司会计政策变更的公告》。

表决情况：10票赞成，0票反对，0票弃权。

本公司独立董事对该项议案发表了同意的独立意见。

十三、审议并通过《关于2019下半年至2020年上半年新增担保额度的议案》

董事会同意并将提请股东大会审议及授权，本公司可在得到股东大会批准后，于2019年7月1日至2020年6月30日间提供下述担保：

1、为中海发展（香港）航运有限公司（以下简称“中发香港”）提供不超过10亿美元（或等值其他币种）的担保额度，用于其外部融资。

2、为中远海运油品运输（新加坡）有限公司（以下简称“新加坡航运”）提供不超过2亿美元（或等值其他币种）融资性担保额度，用于其外部融资。

3、为本公司下属全资孙公司寰宇船务企业有限公司（以下简称“寰宇公司”）提供不超过2亿美元（或等值其他币种）融资性担保额度，用于其外部融资。

本公司对上述三家公司的融资担保额度可以相互融通，融资担保新增总额度不超过14亿美元。

4、提请股东大会授权本公司董事长或董事总经理在具体担保发生时签署有关担保协议，并及时对外公告。

由于上述预计担保总额超过本公司最近一期经审计净资产的10%；同时，被担保方新加坡航运、寰宇公司的资产负债率都超过70%。因此，该预计担保需提交本公司股东大会审议批准后方可生效及实施。

详见本公司同日发布的临2019-009公告《中远海运能源运输股份有限公司2019下半年至2020年上半年新增对外担保额度的公告》。

表决情况：10票赞成，0票反对，0票弃权。

本公司独立董事对该项议案发表了同意的独立意见。

十四、审议并通过《关于公司“新周期、新起点、新策略”战略行动纲领的议案》

董事会批准管理层上报的《中远海运能源“新周期、新起点、新策略”战略行动纲领》。

表决情况：10票赞成，0票反对，0票弃权。

上述议案中第一、二、三、四、五、十、十三项将提交本公司2018年年度股东大会审议，有关本公司2018年年度股东大会召开事宜，本公司将另行召开董事会会议审议。

特此公告。

中远海运能源运输股份有限公司董事会

二〇一九年三月二十七日

证券代码：600026 证券简称：中远海能 公告编号：临2019-007

中远海运能源运输股份有限公司

二〇一九年第一次监事会会议决议公告

本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

中远海运能源运输股份有限公司（以下简称“中远海能”、“本公司”或“公司”） 二〇一九年第一次监事会会议通知和材料分别于2019年3月8日和2019年3月22日以电子邮件/专人送达形式发出，会议于2019年3月27日以现场表决方式召开。本公司所有四名监事参加会议。会议的召开符合《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）和本公司《公司章程》的有关规定。与会监事审议并通过了以下议案：

一、审议并通过《关于公司二〇一八年度监事会工作报告的议案》

监事会认为：在报告期内，公司董事、高级管理人员能尽职尽责，认真执行股东大会和董事会的决议，未发现上述人员在执行公司职务时有违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益的行为；公司资产持续优化，继续保持盈利，财务情况良好，财务管理制度规范，公司治理结构、内控制度和内部管理逐步完善，保证了生产经营的正常开展和公司的稳定发展；公司关联交易符合公平、公开、公正原则，交易价格遵循市场价格原则，未损害股东的权益或造成公司资产流失；公司大规模投资项目的决策，符合国家有关法定的审核程序，有利于保护股东的利益和促进公司的发展；公司对募集资金进行了专户存放和专项使用，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形，不存在违规使用募集资金的情形。对于公司募集的公司债，公司按时按照发行条款足额支付计息年度利息。

表决情况：4票赞成，0票反对，0票弃权。

本议案尚须提交公司股东大会审议通过。

二、审议并通过《关于公司2018年度报告（A股/H股）的议案》

所有与会监事对公司的2018年度报告发表如下意见：

（1）公司2018年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；

（2）公司2018年度报告的内容和格式符合中国证监会、上海证券交易所和香港联合交易所有限公司的各项规定，所包含的信息从各个方面真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项；

（3）参与公司2018年度报告编制和审议的人员没有违反保密规定的行为。

表决情况：4票赞成，0票反对，0票弃权。

三、审议并通过《关于公司2018年度财务报告及审计报告的议案》

表决情况：4票赞成，0票反对，0票弃权。

四、审议并通过《关于公司二〇一八年度利润分配的预案》

表决情况：4票赞成，0票反对，0票弃权。

五、审议并通过《关于公司二〇一八年度社会责任报告的议案》

表决情况：4票赞成，0票反对，0票弃权。

六、审议并通过《关于公司二〇一八年度内部控制评价报告的议案》

监事会认为，公司在报告期内，建立了较为完善的内部控制制度，各项决策程序合法。公司能严格执行国家的法律、法规，按上市公司的规范程序运作。公司对内部控制工作的自我评价，符合公司内控制度不断完善的实际情况。

表决情况：4票赞成，0票反对，0票弃权。

七、审议并通过《关于公司2019年度风险管理报告议案》

表决情况：4票赞成，0票反对，0票弃权。

八、审议并通过《关于执行<租赁>会计准则的议案》

本公司监事会同意本公司自2019年1月1日起执行财政部于2018年12月修订印发的《企业会计准则第21号—租赁》。

公司监事会认为：

1、本项会计政策变更符合相关监管要求和公司租赁业务实际情况，使公司的财务信息能够更加真实、公允地反映公司的经营管理和财务状况，符合公司和所有股东的利益；

2、本项会计政策变更的决策程序符合相关法律、法规、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定，未损害公司及中小股东的权益；

3、同意公司本项会计政策变更。

表决情况：4票赞成，0票反对，0票弃权。

九、审议并通过《关于公司2019下半年至2020年上半年新增担保额度的议案》

表决情况：4票赞成，0 票反对，0 票弃权。

特此公告。

中远海运能源运输股份有限公司监事会

二〇一九年三月二十七日

证券代码：600026 证券简称：中远海能 公告编号：临2019-008

中远海运能源运输股份有限公司

关于公司会计政策变更的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、概述

财政部于2018年12月修订印发了《企业会计准则第21号-租赁》（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行。

中远海运能源运输股份有限公司（以下简称“中远海能”、“本公司”或“公司”）2019年第二次董事会会议通过决议，公司自2019年1月1日起执行财政部新租赁准则。

二、具体情况及对公司的影响

（一）会计政策变更的性质、内容

新租赁准则在承租人进行租赁识别、初始确认、后续计量、列报、披露等方面的规定均有重大变化。主要变化包括：新租赁准则取消了承租人关于融资租赁与经营租赁的分类，要求在租赁开始日承租人对各项资产租赁考虑未来租赁付款额折现等因素分别确认使用权资产和租赁负债；后续计量时，对相应资产进行折旧处理，对相应负债按实际利率法计算利息支出；对于短期租赁和低价值资产租赁，可以选择不确认使用权资产和租赁负债。同时对相关事项提出了财务报告披露的具体要求。对于出租资产的会计处理，新租赁准则没有实质性的变化。

（二）会计政策变更对公司财务报告的主要影响

本公司将根据准则要求，于2019年1月1日起实施新租赁准则。并在首次执行日，公司拟采用调整年初留存收益及财务报表其他相关项目，不调可比期间信息，按照首次执行日增量借款利率折现的现值计算租赁负债，并对使用权资产采用假设自租赁期开始日即采用本准则的方式确认。新租赁准则的实施对公司的影响主要体现在公司租入的船舶和办公住房方面，预计会增加公司的总资产和总负债，但不会对所有者权益、净利润产生重大影响。

三、独立董事和监事会的意见

公司独立董事发表了如下独立意见：公司依照财政部的有关规定和公司实际情况，对公司会计政策进行变更，能够更加真实、公允地反映公司未来的财务状况和经营成果，符合公司和所有股东的利益。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，没有损害公司及中小股东的权益，同意公司本次会计政策变更。

公司监事会对公司会计政策变更审核意见如下：

1、本项会计政策变更符合相关监管要求和公司租赁业务实际情况，使公司的财务信息能够更加真实、公允地反映公司的经营管理和财务状况，符合公司和所有股东的利益；

2、本项会计政策变更的决策程序符合相关法律、法规、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定，未损害公司及中小股东的权益；

3、同意公司本项会计政策变更。

四、 备查文件

（一）公司2019年第二次董事会会议决议

（二）公司2019年第一次监事会会议决议

（三）独立非执行董事意见

特此公告。

中远海运能源运输股份有限公司董事会

二〇一九年三月二十七日

证券代码：600026 证券简称：中远海能 公告编号：临2019-009

中远海运能源运输股份有限公司

2019下半年至2020年上半年新增对外担保额度的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

1．被担保人名称及简介：

■

2．本次预计新增担保金额及已实际为其提供的担保余额：提请股东大会授权本公司在得到股东大会批准及授权后，自2019年7月1日至2020年6月30日新增对外担保额度如下：

■

3．本次是否有反担保：无。

4．对外担保逾期的累计数量：零。

一、担保情况概述

经本公司2019年第二次董事会会议审议，董事会同意并将提请股东大会审议及授权，本公司在获得股东大会批准后，于2019年7月1日至2019年6月30日间提供下述担保：

1、为中海发展（香港）航运有限公司提供不超过10亿美元（或等值其他币种）的担保额度，用于其外部融资。

2、为中远海运油品运输（新加坡）有限公司提供不超过2亿美元（或等值其他币种）担保额度，用于其外部融资。

3、为本公司全资孙公司寰宇船务企业有限公司提供不超过2亿美元（或等值其他币种）担保额度，用于其外部融资。

本公司对上述三家子公司的担保额度可以相互融通，担保新增总额度不超过14亿美元。

4、提请股东大会授权本公司董事长或董事总经理在具体担保发生时签署有关担保协议，并及时对外公告。

由于上述预计担保总额超过本公司最近一期经审计净资产的10%；同时，被担保方新加坡航运、寰宇公司的资产负债率都超过70%。因此，该预计担保需提交本公司股东大会审议批准后方可生效及实施。

二、被担保方情况介绍

1、被担保人名称：中海发展（香港）航运有限公司。

注册地点：RM3601-02, 36/F West Tower, Shun Tak Centre 168-200 Connaught Road Central, Hong Kong。

法定代表人：刘汉波。

注册资本：1亿美元。

经营范围：主要从事国际航运业务和本公司在香港的资产管理业务。

被担保人最近一年又一期的财务情况：

单位：人民币亿元

■

2、被担保人名称：中远海运油品运输（新加坡）有限公司。

注册地点：30 Cecil Street, #26-05 Prudential Tower, Singapore 049712。

法定代表人：刘汉波。

注册资本：200万美元。

经营范围：水上货物运输。

被担保人最近一年又一期的财务情况：

单位：人民币亿元

■

3、被担保人名称：寰宇船务企业有限公司。

注册地点：RM3601-02, 36/F West Tower, Shun Tak Centre 168-200 Connaught Road Central, Hong Kong。

法定代表人：赵彤。

注册资本：1.07亿美元。

经营范围：主要从事船舶运营和管理。

被担保人最近一年又一期的财务情况：

单位：人民币亿元

■

三、担保协议的主要内容

本公司所属三家子公司目前尚未签署担保协议，每笔担保的方式、类型、期限和金额等事项将依据担保协议确定，本公司将在每笔担保业务具体发生时履行信息披露义务。

四、董事会意见

境外公司以“内保外贷”的形式申请融资，审批流程更为便捷，显著降低融资成本。

我们认为本公司为三家公司的融资提供担保，其审议程序符合本公司《公司章程》和有关法律法规的规定，同意本公司在获得股东大会授权后为三家公司的融资提供担保。

五、累计对外担保数量及逾期担保的数量

截止本公告日，不包括本次预计担保在内，本公司及控股子公司对外担保（不包括对子公司的担保）总额为5.60亿美元（约合人民币37.60亿元），占本公司最近一期经审计净资产比例为13.3%；本公司对控股子公司担保总额为11.86亿美元（合计约人民币79.63亿元），占本公司最近一期经审计净资产比例为28.2%；逾期担保数量为零。

特此公告。

中远海运能源运输股份有限公司董事会

二〇一九年三月二十七日