上海开开实业股份有限公司

公司代码：600272 900943 公司简称：开开实业 开开B股

2018年年度报告摘要

一重要提示

1本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到上海证券交易所网站等中国证监会指定媒体上仔细阅读年度报告全文。

2本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

3公司全体董事出席董事会会议。

4立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

5经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司第八届董事会第二十一次会议审议通过公司2018年度利润分配方案：公司拟以2018年末股份总数243,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.45元（含税），共计分配股利10,935,000元。本年度公司无资本公积金转增方案。本预案需提交股东大会审议批准后实施。

二公司基本情况

1公司简介

■

■

2报告期公司主要业务简介

报告期内，公司的主营业务、经营模式未发生变化。

（一）、主要业务：

公司是以服装生产销售和中医药流通为主营业务,服装业主要是以中华老字号“开开”品牌衬衫和羊毛衫以及开开品牌服饰系列的生产、批发和零售,报告期内实现主营业务收入12,798.98万元；医药业主要是中、西成药的批发、零售及以中华老字号“雷允上”为品牌的中医药药学服务和自主品牌“上雷”牌高档滋补品的生产及销售，全年主营业务收入70,882.67万元。根据《国民经济行业分类》（GB/T4,754-2,011）及中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（证监会公告2012[31]号），公司所处行业为零售业（代码为F52）。

（二）、经营模式：

1、服装业

服装业主要从事中华老字号“开开”品牌服装的生产、批发和零售。

生产上：公司主要采取自主生产和外协加工相结合的方式。在自主生产方面，生产车间按照订单生产产品，然后根据生产需要，确定需要的面、辅料名称、规格、数量，并制定面、辅料采购计划，进行采购，将原材料加工成成品以后通过自身的销售终端对外销售，位于上海嘉定黄渡的开开服装生产基地为开开品牌服装（服饰）的主要生产基地。在外协加工方面，公司整合内、外部研发资源，联合供应商协同开发，将所需要的产品委托外协厂商按照国家和纺织行业质量标准和工艺要求进行生产加工，公司对其生产过程进行全程跟踪，并对最终产品的质量严格把关验收，最后将产品通过本公司的终端销售网络进行销售。

销售上：公司营销渠道主要包括零售、批发、团体工装订制和电商等，零售以直营店、商场专柜为主，团购主要包括对外承接品牌服装的团体加工、订制业务和团体个性化工装定制，电商主要销售渠道为各大电商平台等。

2、医药业

医药业主要是中、西成药的批发、零售及以中华老字号“雷允上”为品牌的中医药药学服务和自主品牌“上雷”牌高档滋补品的生产及销售。

（1）批发业务

公司的医药批发业务模式是依托已经建立的药品配送平台，针对客户开展全方位的药品配送服务。公司根据需求从上游供应商采购商品，经过验收、存储、分拣、物流配送等环节销售给下游客户，在满足客户需求的同时，合理调配资金，实现利润最大化。

（2）零售业务

公司充分利用现有的营销网络、经营品种和配送能力，以直营连锁方式开展的医药零售业务，利润主要来自于医药产品进销差价。

（三）、行业情况说明：

2018年国内经济增长稳中有进，质量进一步改善，为消费市场的发展提供了坚实的基础和良好条件，国内零售市场销售平稳增长，全年社会消费品零售总额 380,987 亿元，比上年增长9.0%，其中，城镇消费品零售额325,637亿元，增长8.8%；乡村消费品零售额55,350亿元，增长10.1%。国家关于促进流通业创新，扩大消费的政策陆续出台，为消费提供了有力的政策和环境支持，流通企业持续加快变革创新，加快构建现代供应链，建设安全放心的消费环境，并不断推动消费升级，为消费者提供了多样化、多层次及个性化的便利需求。这些因素进一步促进了消费市场稳定健康增长。

1、服装业

随着我国经济由高速增长转向高质量发展，服装行业运行质效提升、向好趋势显现。传统消费提质升级，消费者对品质和服务的要求不断提高；新兴消费风生水起，年轻一代消费者的成熟促使社群化、个性化消费快速发展。在消费驱动生产的新阶段，品牌服装市场更呈现多品牌、多品类、多渠道格局。海外品牌加快涌入中国市场，本土品牌通过外延并购或内生培育扩充品牌矩阵，推进高质量发展。

2、医药业

2018年，是各项中医药政策狠抓落实的一年，也是中医药事业振兴发展的重要一年。随着相关配套法律法规的发布、完善，中医药发展迈上了新的台阶。国家在政策扶持上和战略部署上的推进，都为中医药的发展开拓了广阔的空间。健康中国战略不断推进，随着《关于促进老字号改革创新发展的指导意见》的印发，鼓励中医药类老字号开办中医医疗机构，中医药逐渐成为国民经济与社会发展中具有独特优势和广阔市场前景的战略性产业。

3 公司主要会计数据和财务指标

3.1近3年的主要会计数据和财务指标

单位：元 币种：人民币

■

3.2报告期分季度的主要会计数据

单位：元 币种：人民币

■

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

4 股本及股东情况

4.1普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10 名股东持股情况表

单位: 股

■

4.2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

■

4.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

■

4.4报告期末公司优先股股东总数及前10 名股东情况

□适用 √不适用

5公司债券情况

□适用 √不适用

三经营情况讨论与分析

1报告期内主要经营情况

2018年，全球经济增长分化态势明显、主要经济体贸易保护主义抬头、经贸规则的不确定因素增大，全球经济体系正面临着深刻变革和重构。与此同时，2018年也是中国改革开放40周年的重要历史节点，我国经济正处于高速增长阶段向高质量发展阶段的重要转型期。供给侧结构性改革加速推动经济发展方式的变革，促使企业在发展过程中创新思路、提质增效，带动质量、效率、动力等各方面的全面提升。公司董事会面对内外部政策和经营环境的变化，坚持稳中求进工作总基调，以主业的“稳”来支持发展的“变”。全年来克服各种不利因素，顺应市场发展趋势，最终全面完成了年初制定的各项工作任务，确保公司稳定健康发展。

报告期内,公司共实现营业收入87,756.91万元，其中制衣板块业务收入13,714.70万元，较上期下降10.28%，医药板块业务收入73,565.25万元，较上期下降8.55%；报告期公司共实现归属于上市公司股东的净利润3,523.43万元，较上期下降9.03%。截至2018年12月31日，公司总资产101,729.34万元，较期初减少2.36%，归属于上市公司股东的净资产49,537.73万元，较期初减少0.20%。

2导致暂停上市的原因

□适用 √不适用

3面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

4公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用

4.1 重要会计政策变更

财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：

■

4.2重要会计估计变更

本期未发生重要会计估计变更

5公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

6与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。

√适用□不适用

截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

■

本期合并财务报表范围及其变化情况详见《上海开开实业股份有限公司2018年年度报告》第十一节“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。

上海开开实业股份有限公司

董事长：庄虔■

2019年3月27日

证券代码：600272 证券简称：开开实业 编号：2019-006

900943 开开B股

上海开开实业股份有限公司

第八届董事会第二十一次会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任

上海开开实业股份有限公司第八届董事会第二十一次会议于2019年3月27日在公司召开，应到董事9名，实到董事9名，3名监事及其他高级管理人员列席了会议。本次会议的召开和程序符合《公司法》与《公司章程》的有关规定，会议由董事长庄虔■女士主持。会议审议通过了如下议案：

一、公司 2018年度董事会工作报告

表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。

二、公司2018年年度报告及摘要

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。

三、公司2018年度财务决算报告

表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。

四、公司关于计提2018年度资产减值准备的议案

表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。

五、公司2018年日常关联交易实际发生额和2019年预计日常关联交易的议案

由于本议案涉及关联交易，董事会就此议案进行表决时，关联董事庄虔■、周祥明、张翔华、刘光靓、阚海星回避表决。公司独立董事就该项关联交易议案发表了事前认可的独立意见和该项关联交易的独立意见。

具体内容详见2019年3月29日《上海证券报》、香港《文汇报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）2019-008号公告。

表决结果：四票同意、零票反对、零票弃权。

六、公司2018年度利润分配预案

董事会拟以公司2018年末股份总数243,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.45元（含税），共分配利润10,935,000.00元，结余未分配利润132,870,897.97元结转至下一年度。本年度不进行公积金转增股本，本年度派发的现金红利占当年实现归属于上市公司股东净利润的31.04%，符合中国证监会《上市公司监管指引第3号一上市公司现金分红》、上海证券交易所《上市公司现金分红指引》及《公司章程》等相关规定。

表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。

七、关于增加经营范围并修订《公司章程》部分条款的议案

具体内容详见2019年3月29日《上海证券报》、香港《文汇报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）2019-009号公告。

表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。

八、关于修订《股东大会议事规则》部分条款的议案

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。

九、关于修订《董事会议事规则》部分条款的议案

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。

十、关于修订《独立董事制度》的议案

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。

十一、关于修订董事会各专门委员会实施细则部分条款的议案

表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。

十二、关于修订《信息披露管理制度》部分条款的议案

表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。

十三、关于修订公司《内部控制制度》部分条款的议案

表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。

十四、关于会计政策变更的议案

具体内容详见2019年3月29日《上海证券报》、香港《文汇报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）2019-010号公告。

表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。

十五、关于董事会授权购买低风险理财产品的议案

具体内容详见2019年3月29日《上海证券报》、香港《文汇报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）2019-011号公告。

表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。

十六、公司2018年内部控制评价报告

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。

十七、关于授权公司内部借款的议案

为支持子公司的经营和发展，在不影响公司正常经营业务的情况下，公司董事会授权总经理室审批总额度不超过7,000万元人民币的公司与子公司之间的内部借款。此项授权期限自董事会通过之日起执行。

表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。

同意将以上第一至十项议案提交公司2018年年度股东大会审议。

特此公告。

上海开开实业股份有限公司

董事会

2019年3月29日

证券代码：600272 证券简称：开开实业 编号：2019-007

900943 开开B股

上海开开实业股份有限公司

第八届监事会第十三次会议决议公告

本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任

上海开开实业股份有限公司第八届监事会第十三次会议于2019年3月27日在公司会议室召开,应到监事3名，实到监事3名。本次会议的召开和程序符合《公司法》与《公司章程》的有关规定，会议由监事会主席高东铭先生主持。会议审议通过如下议案：

一、2018年度监事会工作报告

表决结果：三票同意、零票反对、零票弃权。

二、公司2018年年度报告及报告摘要

监事会认为：公司2018年年度报告的编制和审议程序规范合法，符合法律、法规、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定；报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息真实客观地反映了公司本年度的财务状况和经营成果；未发现参与年度报告编制和审议的人员不遵守保密规定的行为。

表决结果：三票同意、零票反对、零票弃权。

三、公司 2018年度财务决算报告

表决结果：三票同意、零票反对、零票弃权。

四、公司关于2018年度计提资产减值准备的议案

表决结果：三票同意、零票反对、零票弃权。

五、公司2018年日常关联交易实际发生额和2019年预计日常关联交易的议案

监事会认为：2018年度公司与关联方之间发生的关联交易为正常经营业务往来，属正当的商业行为，所发生的关联交易按照“公平、公正、合理”的原则，以遵循市场化原则，按照市场公允的价值定价，且履行了法定的批准程序，充分体现了公开、公平、公正的原则，未发现损害公司及公司股东利益的情况也无内幕交易行为。

具体内容详见2019年3月29日《上海证券报》、香港《文汇报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）2019-008号公告。

表决结果：三票同意、零票反对、零票弃权。

六、公司 2018年度利润分配预案

监事会认为：在审查了公司2018年度的财务状况、经营成果和2019年的资金使用计划后，公司2018年度利润分配方案，符合《公司章程》以及中国证监会关于上市公司分红的有关规定，符合全体股东的利益。

表决结果：三票同意、零票反对、零票弃权。

七、关于修订《监事会议事规则》部分条款的议案

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

表决结果：三票同意、零票反对、零票弃权。

八、关于修订公司《内部控制制度》部分条款的议案

表决结果：三票同意、零票反对、零票弃权。

九、关于会计政策变更的议案

监事会认为：公司根据财政部颁发的法规要求对公司原会计政策及相关会计科目进行变更，其决策程序符合相关法律、行政法规和《公司章程》的规定，执行会计政策变更能客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，不会对公司财务报表产生重大影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形，监事会同意本次会计变更。

具体内容详见2019年3月29日《上海证券报》、香港《文汇报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）2019-010号公告。

表决结果：三票同意、零票反对、零票弃权。

同意将以上第一至七项议案提交公司2018年年度股东大会审议。

特此公告。

上海开开实业股份有限公司

监事会

2019年3月29日

证券代码：600272 证券简称：开开实业 编号：2019-008

900943 开开B股

上海开开实业股份有限公司

关于2018年度日常关联交易实际发生额和

预计2019年度日常关联交易的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任

重要内容提示：

●该议案尚需提交股东大会审议,关联股东将回避表决。

●日常关联交易对上市公司的影响：该关联交易属日常关联交易，遵循了公开、公平、公正的原则，保障了公司正常的生产经营，对公司持续经营不会产生不利影响。

一、日常关联交易基本情况

（一）日常关联交易履行的审议程序

1、经公司董事会审计委员会2019年第二次会议审议通过并提交第八届董事会第二十一次会议审议通过了《公司2018年度日常关联交易实际发生额和预计2019年度日常关联交易的议案》，关联董事回避了表决,并将提交公司2018年年度股东大会审议。

2．公司独立董事发表了独立意见：公司2018年度日常关联交易实际发生额及2019年度预计的日常关联交易事项，为公司正常经营范围内的产品采购、销售行为，是公司生产经营的需要，对日常关联交易进行的预计也比较合理，对公司有利；相关价格以市场的公允价确定，交易价格客观、公平、公允、合理。决策程序符合有关法律法规的要求，关联人在表决过程中回避，未损害非关联股东的利益，没有损害公司及其他股东的利益。

（二）公司2018年度日常关联交易实际发生额与预计差异的情况表

■

本公司2018年度日常关联交易的实际采购金额与实际销售金额均未超过本公司预计金额，均控制在公司合理预估范围内。

公司在日常关联交易过程中，交易的定价原则是按照市场价格确定，以保证交易价格公允，维护公司及全体股东的利益。公司日常关联交易占同类交易的比例较小，对公司本期及未来财务状况、经营成果不会产生较大影响，对公司独立性不会产生影响。

（三）2019年预计全年日常关联交易的基本情况

■

二、关联方介绍和关联关系

上海开开（集团）有限公司 （本公司第一大股东）

法人代表：庄虔■

注册资本：人民币叁亿肆仟壹佰肆拾壹万元

成立日期：1996年6月28日

住所：上海市静安区江宁路575号401室

主要经营范围：衬衫，羊毛衫，针棉织品，服装鞋帽，日用百货，皮革用品，纺织面料，家用电器，视听器材，工艺品（除专项规定），制冷设备，收费停车场（配建），化工原料（除危险品），化工产品（除危险品），自营和代理经外经贸部核准的公司进出口商品目录内商品的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易，自有房屋出租。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

上海静安制药有限公司（本公司第一大股东控股子公司）

法人代表：彭伟星

注册资本：人民币叁仟叁佰万元

成立日期：1989年9月7日

住所：浦东新区高科西路3065号

主要经营范围：中成药制剂的生产和销售，收购与生产中成药制剂相关的农产品；预包装食品批发兼零售（不含熟食卤味、冷冻冷藏）。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

上海鸿翔百货有限公司（本公司第一大股东全资子公司）

法定代表人：施国振

注册资本：人民币壹仟伍佰万元

成立日期：1992年12月30日

住所：上海市静安区江宁路958号402室

经营范围：服装鞋帽，日用百货，服饰用品，针纺织品，家用电器，办公用品，家居用品。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

上海静安粮油食品有限公司（本公司第一大股东全资子公司）

法定代表人：庄虔■

注册资本：人民币壹仟贰佰零伍万肆仟元

成立日期：1992年10月8日

住所：上海市静安区江宁路777号

经营范围：食品、日用百货、服装、皮革制品、建筑材料、家用电器、汽车配件、装潢五金、金属材料的销售，自有房屋出租，从事货物及技术的进出口业务。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

上海第一西比利亚皮货有限公司（本公司第一大股东全资子公司的参股公司）

法定代表人：施国振

注册资本：人民币贰佰万元

成立日期：1996年1月5日

住所：上海市静安区南京西路878号

经营范围：百货，革皮，羊毛，皮革化工原料，针、纺织品及原料，建筑、装潢材料，纺织机械，皮革加工设备，服装设计、加工、制作。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

三、定价政策和定价依据

公司与上述关联方进行的日常关联交易行为均按照自愿平等、互惠互利、公平公允的原则进行，按照同类交易市场价格确定交易价格，不存在损害全体股东利益的情况。

四、交易目的和交易对上市公司的影响

公司与关联方发生的关联交易，均是日常经营需要，目的是为保障公司生产经营持续有效地进行，充分利用关联企业的已有资源，提高经营效率，降低成本。此类日常关联交易的存续，有利于保证公司生产经营的稳定性和持续性,实现优势互补和资源的合理配置。

关联方的选择均是基于对其经营管理、资信状况及履约能力的了解，不会损害公司及中小股东的利益。上述关联交易均对本公司的持续经营能力不会产生负面影响，亦不会损害非关联方股东的利益。公司主营业务未因此类交易而对关联人形成依赖，对公司独立性亦没有影响。

五、关联交易协议签署情况

日常关联交易的关联双方签订书面合同或协议。

特此公告。

上海开开实业股份有限公司

董事会

2019年3月29日

证券代码：600272 股票简称：开开实业 编号： 2019-009

900943 开开B股

上海开开实业股份有限公司

关于增加经营范围并修订《公司章程》

部分条款的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任

上海开开实业股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会第二十一次会议审议通过了《关于增加经营范围并修订〈公司章程〉部分条款的的议案》，具体情况如下：

一、增加营业范围

根据业务发展需要，依照相关规定，拟对公司经营范围进行调整，具体内容如下：

经营范围：羊毛衫、针绵织品、服装、鞋帽，纺织面料；内销日用百货，五金交电、一般工艺品、皮革制品、玻璃制品、雨具；床上用品、卧具用品、家纺产品、座椅套；特种劳动保护用品生产；销售自产产品并提供产品咨询及售后服务；自有房屋出租（涉及许可证凭许可证经营）；对外投资。

二、公司章程修订情况

根据《全国人民代表大会常委会关于修改〈中华人民共和国公司法〉的决定》，以及《上市公司治理准则》（证监会公告〔2018〕29号）、《关于支持上市公司回购股份的意见》 (证监会公告[2018]35号)和《上海证券交易所上市公司回购股份实施细则》，结合公司实际情况，拟对《公司章程》中相关条款进行修改。具体修订内容对照如下：

■

■

因本次修改导致《公司章程》条款序号发生变动的，依次顺延。

除上述修订内容和条款外，《公司章程》其他条款保持不变。本议案尚需提交公司2018年年度股东大会以特别决议审议。

特此公告。

上海开开实业股份有限公司

董事会

2019年3月29日

证券代码：600272 证券简称：开开实业 编号：2019-010

900943 开开B股

上海开开实业股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任

重要内容提示：

●本次会计政策变更，是根据财政部发布的关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)的规定对公司会计政策进行相应变更。

●本次会计政策变更仅影响财务报表的项目列报，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

上海开开实业股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会第二十一次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。根据财政部文件要求，公司对会计政策内容进行了相应变更，按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表。本次会计政策变更无需提交股东大会审议。现将相关情况公告如下：

一、会计政策变更的原因

2018年6月15日，财政部颁布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)。由于上述会计准则的颁布或修订，公司需对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。

二、具体的会计处理

1、变更前公司所采用的会计政策

变更前公司采用中国财政部颁布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

2、变更后公司所采用的会计政策

本次变更后，公司按照财政部修订的一般企业财务报表格式编制2018年度及以后期间的财务报表。此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

■

三、执行新会计政策对合并财务报表影响

本次会计政策变更仅影响财务报表的项目列报，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

公司本次变更会计政策是根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)的规定和要求进行的合理变更，使公司的会计政策符合相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。

四、董事会关于会计政策变更的说明

本次会计政策变更是根据财政部文件的要求进行的合理变更，符合相关规定，执行变更后的会计政策更能客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，不会对公司财务报表产生重大影响，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。本次会计政策变更的决策程序符合相关法律、法规的规定，同意本次会计政策的变更。

五、独立董事关于会计政策变更的独立意见

经审核，独立董事认为：本次会计政策变更是根据财政部修订及发布的最新会计准则和通知进行的合理变更，符合相关规定，对当期财务报告不产生重大影响，不存在损害公司利益及股东合法权益的情形；公司董事会审议该议案的表决程序均符合法律法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定，会议形成的决议合法、有效；同意公司本次会计政策变更。

六、监事会关于会计政策变更的说明

经审核，监事会认为：公司根据财政部颁发的法规要求对公司原会计政策及相关会计科目进行变更，其决策程序符合相关法律、行政法规和《公司章程》的规定，执行会计政策变更能客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，不会对公司财务报表产生重大影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形，监事会同意本次会计变更。

特此公告。

上海开开实业股份有限公司董事会

2019年3月29日

股票代码：600272 股票简称：开开实业 编号：2019一011

900943 开开B股

上海开开实业股份有限公司

关于董事会授权购买低风险理财产品的公告

特别提示：本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

上海开开实业股份有限公司（以下简称“公司”）曾于2018年3月28日召开的第八届董事会第十一次会议，审议通过了《关于董事会授权购买低风险理财产品的议案》，同意公司利用闲置资金购买低风险的理财产品，自2018年3月起一年内有效，目前已到期。（详见公司[2018-009]公告）

根据公司目前资金使用的实际状况，账面资金出现短期现金流充裕、阶段性闲置资金较多的情况，为最大限度地发挥闲置资金的持续性增值作用，达到累积增值的目的，实现股东利益最大化经营目标。公司拟在2019年3月至2020年3月期间，继续利用闲置资金总金额不超过人民币1.4亿元，购买经国家批准依法设立的且具有良好资质、较大规模和征信高的金融机构发行的低风险理财产品，其预期收益高于银行1年期存款基准利率。在上述额度内资金可以滚动使用。

公司董事会授权公司总经理室从维护公司股东及公司的利益出发，严格控制风险、确保资金安全、操作合法合规、保证正常生产经营不受影响的前提下，在上述额度和时间范围内具体办理相关事宜。

具体事项如下：

一、拟购买银行理财产品的概述：

公司拟购买的理财产品为经国家批准依法设立的且具有良好资质、较大规模和征信高的金融机构发行的低风险理财产品，其预期收益高于银行1年期存款基准利率。购买该类低风险的理财产品对公司而言是一种闲置资金的合理运用方式。

二、拟购买额度及期限限制：

公司拟购买理财产品的额度为不超过人民币1.4亿元。为控制风险及保证资金灵活度，拟购买一年期内的低风险理财产品，资金额度可以滚动使用。

三、拟购买授权期限：

董事会授权公司总经理室办理相关事项的期限为2019年3月至2020年3月，一年内有效。

四、拟购买资金来源：

拟购买理财产品的资金来源均为公司自有资金。

五、投资风险及风险控制措施：

公司为控制拟购买低风险理财产品的投资风险，将严格筛选金融机构的资质，原则上将选择金融行业排名居前的大型金融机构，优先选择国有控股或在主板上市的大型金融机构。

1. 公司总经理室行使该投资决策权并签署相关合同，公司财务负责人负责组织实施。公司财务部相关人员将及时跟踪低风险理财产品的进展情况，如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因素，将及时采取相应的措施，控制投资风险。

2、公司审计监察部负责对资金的使用与保管情况进行审计与监督。

3、独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。

4、公司将依据上海证券交易所的相关规定，在定期报告中披露报告期内各期投资及相应的损益情况。

六、对公司的影响：

在符合国家法律法规及保障投资资金安全的前提下，在保证公司日常经营运作等各种资金需求的情况下，公司以自有闲置资金适度购买低风险理财产品，不会影响公司主营业务的正常开展且增加现金资产收益。

七、公司购买理财产品的执行情况

公司第八届董事会第十一次会议审议通过了《关于董事会授权购买低风险理财产品的议案》，同意公司经董事会审议通过后一年内，利用闲置资金购买产品的累计总额不超过人民币1.4亿元。

2018年3月至今，在董事会授权额度内，公司实际累计购买银行理财产品总额为人民币1.4亿元，具体执行情况及获得收益如下 ：

单位:万元 币种:人民币

■

特此公告。

上海开开实业股份有限公司

董事会

2019年3月29日