南宁糖业股份有限公司

（上接93版）

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

2、本公司应收款项坏账准备计提金额

本报告期，母公司计提坏账准备2,539.93万元。其中应收账款坏账准备32.39万元，其他应收款坏账准备2,507.54万元；

公司合并报表计提坏账准备2,705.33万元。其中应收账款坏账准备171.71万元，其他应收款坏账准备2,533.62万元。

3、坏账准备计提增加的原因：应收账款及其他应收款余额增加、账龄增加。其他应收款计提坏账较大的单位为广西富方投资有限公司，计提了坏账准备1,610万元。

（二）计提存货跌价准备

1、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

2、本报告期公司计提存货跌价准备18,239.58万元，主要原因是：

（1）由于年末食糖售价跌破库存糖成本，公司各糖厂对库存商品机制糖计提存货跌价准备9,397.88万元；

（2）由于公司自营和外包的甘蔗基地预计产出的甘蔗价值（或外包收入）不能覆盖所投入的成本，南宁南糖香山甘蔗种植有限责任公司、南宁南糖东江甘蔗种植有限责任公司对消耗性生物资产计提存货跌价准备8768.01万元；

（3）南宁侨虹新材料股份有限公司、广西侨旺纸模制品股份有限公司、南宁美恒安兴纸业有限公司、广西舒雅护理用品有限公司对库存商品计提存货跌价准备73.69万元。

（三）计提长期股权投资减值准备

1、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：

A、长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。

B、长期股权投资减值准备的计提方法：本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

2、本报告期，母公司计提长期股权投资减值准备5,441.67万元，主要是计提对广西环江远丰糖业有限责任公司(简称“环江远丰糖业公司”)长期股权投资减值准备5,241.67万元。

（四）计提固定资产减值准备

1、固定资产减值准备的计提方法：期末对固定资产进行逐项检查，如果出现市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产的可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账价值的差额计提固定资产减值准备。已经计提的固定资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。

2、本报告期公司计提固定资产减值准备2,032.38万元，主要原因是：

（1）对南宁天然纸业有限公司2018年已停产停租，固定资产出现长期闲置，经中通诚资产评估公司做减值测试后，南宁天然纸业有限公司计提固定资产减值准备2,008.51万元。

（2）南宁美恒安兴纸业有限公司2016年已停产停租，固定资产出现长期闲置，经中联资产评估公司做评估后，南宁美恒安兴纸业有限公司计提固定资产减值准备23.87万元。

（五）计提在建工程减值准备

1、在建工程长期停建并且预计在三年内不重新开工；或所建项目无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。

2、本报告期公司无计提在建工程减值准备。

（六）计提商誉、无形资产减值准备

1、本公司对商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉、无形资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

2、由于糖价下跌、环江远丰糖业公司甘蔗产量达不到预期量，公司收购环江远丰糖业公司的商誉出现了减值迹象。经公司聘请的中联资产评估集团有限公司对公司收购环江远丰糖业公司形成的商誉进行减值测试评估，发现商誉出现减值，本报告期公司计提商誉减值准备14,857.85万元。经聘请的北京中同华资产评估有限公司对大桥公司的无形资产-蔗区资源进行减值测试评估，未发现此无形资产出现减值。

三、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明

董事会认为：依据《企业会计准则第8号-资产减值》的规定，本次计提资产减值准备依据充分，公允地反映了公司的财务状况。

四、本次计提资产减值准备对上市公司的影响

公司计提坏账准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、商誉减值时，借记“资产减值损失”，贷记“坏账准备”、“存货跌价准备”、“长期投资减值准备”、“固定资产减值准备”、“在建工程减值准备”、“商誉减值准备” 科目。

本次计提资产减值准备减少2018年度合并报表当期利润总额37,835.14万元，减少母公司当期利润总额16,288.56万元。

五、独立董事意见

公司此次计提资产减值准备，是为了保证公司规范运作，坚持稳健的会计原则，规避财务风险，能真实反映公司的财务状况和经营成果，有助于提供可靠、准确的会计信息，没有损害公司及中小股东的合法权益，同意公司本次计提资产减值准备。

六、监事会意见

监事会认为：公司按照企业会计准则和有关规定计提资产减值准备，符合公司的实际情况，计提后能够更加公允地反映公司的资产状况，同意本次计提资产减值准备。

七、备查文件目录

1、公司第六届董事会第十六次会议决议；

2、公司第六届监事会第十六次会议决议。

特此公告。

南宁糖业股份有限公司董事会

2019年4月3日

证券代码：000911 证券简称：南宁糖业 公告编号：2019-032

债券代码：112109 债券简称：12南糖债

债券代码：114276 债券简称：17南糖债

债券代码：114284 债券简称：17南糖02

南宁糖业股份有限公司

关于续聘会计师事务所的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

南宁糖业股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年4月2日召开的第六届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司续聘财务报表及内部控制审计机构的议案》，现就相关事宜公告如下：

为保持公司年度财务报表及内部控制审计工作的稳定性、连续性，拟继续聘请瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度财务报表及内部控制的审计机构。该议案已经公司董事会审计委员会同意及全体独立董事的事前认可，经本次董事会审核通过后，将提交公司2018年年度股东大会审议。

公司独立董事就续聘会计师事务所发表了如下意见：公司目前聘请的年报审计机构为瑞华会计师事务所（特殊普通合伙），该所是我国注册会计师行业具有重要影响力的专业服务机构，具有独立的法人资格、具有从事证券、期货相关业务审计资格，能够满足年报审计工作的要求，亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益的情况。为保证财务报表及内部控制审计工作的连贯性，我们同意公司继续聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度财务报表及内部控制的审计机构，并提交公司2018年年度股东大会审议。

本事项尚需提交公司股东大会审议通过后方可生效。

特此公告。

南宁糖业股份有限公司董事会

2019年4月3日

证券代码：000911 证券简称：南宁糖业 公告编号：2019-033

债券代码：112109 债券简称：12南糖债

债券代码：114276 债券简称：17南糖债

债券代码：114284 债券简称：17南糖02

南宁糖业股份有限公司董事会

关于2018年募集资金存放与使用情况专项报告

公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第21号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等有关规定，南宁糖业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会编制了截至2018年12月31日止的募集资金存放与使用情况的专项报告。

一、募集资金基本情况

2015年4月14日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]624号文《关于核准南宁糖业股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向投资者非公开发行人民币普通股(A股)3,744.0937万股，每股发行价为人民币13.55元，募集资金总额为50,732.47万元，扣除发行费用3,189.74万元后，实际募集资金净额47,542.73万元。上述募集资金到位时间为2015年5月22日，已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并于2015年5月25日出具了《验资报告》（瑞华验字[2015]45010002号）。

2018年度已使用募集资金3,934.67万元，截至2018年12月31日累计已使用募集资金47,542.71万元，2018年末募集资金余额为0.02万元，为预留用于募集资金专户的销户手续费，募集资金实际已使用完毕。2019年2月，全部募集资金专户均已销户。

二、募集资金存放和管理情况

（一）公司为募集资金项目分别设立了4个专户，截止至2018年12月31日，各募集资金专户的存储情况如下：

■

（二）签订募集资金监管协议情况

为规范公司配套募集资金的管理和使用，保护投资者的权益，根据《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规范性文件以及公司《募集资金管理制度》中相关条款的规定，公司对募集资金采用专户存储制度，以便于募集资金的管理和使用以及对其使用情况进行监督，保证专款专用。2015年6月2日，公司与广西北部湾银行南宁市江南支行、上海浦东发展银行股份有限公司南宁分行、兴业银行南宁分行及保荐人华西证券股份有限公司上海证券承销保荐分公司分别签署了《募集资金专户存储三方监管协议》。2015年8月27日，公司、公司全资子公司南宁云鸥物流有限责任公司（现已改名为：南宁云鸥物流股份有限公司，下同）与上海浦东发展银行南宁江南分行及华西证券有限责任公司上海证券承销保荐分公司签订了《募集资金四方监管协议》。上述协议无特殊的条款，其内容与深圳证券交易所监管协议范本不存在重大差异。

（三）2016年变更保荐机构后重新签订募集资金三方及四方监管协议情况

根据中国证监会《证券发行上市保荐业务管理办法》的相关规定，公司因2016年再次申请非公开发行股票另行聘请了光大证券股份有限公司（以下简称：“光大证券”）作为保荐机构，应当终止与原保荐机构华西证券的保荐协议，另行聘请的保荐机构应当完成原保荐机构未完成的持续督导工作。公司及光大证券股份有限公司2016年11月30日分别与广西北部湾银行南宁市江南支行、上海浦东发展银行股份有限公司南宁分行、兴业银行南宁分行重新签订了《募集资金三方监管协议》，此外，公司及光大证券股份有限公司还与全资子公司南宁云鸥物流有限责任公司（以下简称“云鸥物流”）2016年11月30日与上海浦东发展银行股份有限公司南宁分行签订了《募集资金四方监管协议》。上述协议无特殊的条款，其内容与深圳证券交易所监管协议范本不存在重大差异。

三、2018年募集资金的实际使用情况

1、募集资金投资项目的资金使用情况。

募集资金投资项目的资金使用情况参见“募集资金使用情况对照表”（附表1）。

2、募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。

2015年12月21日公司第六届董事会2015年第四次临时会议、第六届监事会2015年第三次临时会议审议通过《关于变更募集资金用途的议案》，2016年1月14日召开的2016年第一次临时股东大会决议审议通过《关于变更募集资金用途的议案》。具体为：1、在香山糖厂日榨10,000吨甘蔗技改工程项目中增加明阳糖厂锅炉升级改造内容，该内容拟投入金额5,000万元；2、南宁云鸥物流有限责任公司食糖电子商务及智能配送中心项目中智能配送中心建设项目的实施地点由南宁五合变更为南宁牛湾，实施方式由租赁仓库经营变更为购买土地自建仓库经营，实施方式更改后购买土地自建仓库经营拟投入金额7,800万元,与原来租赁仓库经营实施方案相比增加1,487.70万元。以上变更后的项目总投资额度不变。

3、募集资金投资项目先期投入及置换情况。

在募集资金到位前，公司以自筹资金预先投入香山糖厂日榨10000吨甘蔗技改项目的实际投资额为6,312.68万元，已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了《关于南宁糖业股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》（瑞华专审字[2015]第45010003号）。2015年9月30日，公司第六届董事会2015年第三次临时会议、第六届监事会2015年第二次临时会议审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入自有资金的议案》，同意公司以非公开发行股票募集资金人民币6,312.68万元置换先期投入募投项目自筹资金。公司于2015年10月15日将股票募集资金6,312.68万元置换先期投入募投项目自筹资金。

4、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

（1）2015年9月30日，公司第六届董事会2015年第三次临时会议、第六届监事会2015年第二次临时会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，2015年10月28日召开的2015年第二次临时股东大会决议审核通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目正常进展的前提下，使用5,677.30万元闲置的募集资金暂时补充流动资金，使用期限自股东大会审议通过之日起不超过6个月。到期及时归还至募集资金专用账户。实际使用闲置募集资金暂时补充流动资金的金额为5,677.30万元，公司已于2016年4月25日归还募集资金专户。

（2）2017年10月25日，公司第六届董事会第十一次会议、第六届监事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目正常进展的前提下，利用2,800万元闲置募集资金暂时补充公司流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过六个月，到期及时归还至募集资金专用账户。实际使用闲置募集资金暂时补充流动资金的金额为2,800万元，公司已于2018年4月24日归还募集资金专户。

5、节余募集资金使用情况。

2018年11月30日，公司第六届董事会2018年第八次临时会议、第六届监事会2018年第六次临时会议审议通过了《关于将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将2014年非公开发行募集资金专项账户余额2,462.72万元（其中包括募集资金专户银行累计存款利息收入131.04万元，具体金额以资金转出当日银行结息余额为准）永久补充流动资金。公司已于2018年12月将实际节余的2,464.43万元（其中：本金2,331.66万元、利息收入132.77万元）募集资金永久用于补充流动资金（本金2,331.66万元列入附表1“补充流动资金”项目的本年投入金额），尚未使用的募集资金0.02万元存放在募集资金专户，剩余的0.02万元是预留用于银行销户的手续费，视同0.02万元在2018年度已使用完。

6、超募资金使用情况。

无超募资金使用情况。

7、尚未使用的募集资金用途及去向。

尚未使用的募集资金0.02万元存放在募集资金专户，为预留用于银行销户的手续费。

8、募集资金使用的其他情况。

无。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

2015年12月21日公司第六届董事会2015年第四次临时会议、第六届监事会2015年第三次临时会议审议通过《关于变更募集资金用途的议案》，2016年1月14日2016年第一次临时股东大会决议审议通过《关于变更募集资金用途的议案》。定于在香山糖厂日榨10,000吨甘蔗技改工程项目中增加明阳糖厂锅炉升级改造内容，该内容拟投入金额5,000万元。变更后的项目总投资额度不变。

变更募集资金投资项目的资金使用情况参见“变更募集资金投资项目情况表”（附表2）。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

报告期内，公司已及时、真实、准确、完整披露了募集资金使用相关信息。募集资金的存放、使用、管理及披露不存在违规情形。

南宁糖业股份有限公司董事会

2019年4月3日

附表1：

募集资金使用情况对照表

2018年度

编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币万元

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附表2：

变更募集资金投资项目情况表

2018年度

编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币万元

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证券代码：000911 证券简称：南宁糖业 公告编号：2019-035

债券代码：112109 债券简称：12南糖债

债券代码：114276 债券简称：17南糖债

债券代码：114284 债券简称：17南糖02

南宁糖业股份有限公司关于公司股票交易被

实行退市风险警示暨停牌的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别提示：

1、公司股票于2019年4月3日停牌一天，并于2019年4月4日开市起复牌；

2、公司股票自2019年4月4日起被实行“退市风险警示”处理，股票简称由“南宁糖业”变更为“*ST 南糖”；

3、实行退市风险警示后公司股票交易的日涨跌幅限制为 5%。

鉴于南宁糖业股份有限公司（以下简称“公司”）2017年度、2018年度连续两个会计年度经审计的净利润为负值，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，深圳证券交易所将对公司股票交易实行“退市风险警示”。公司现将有关事项公告如下：

一、股票的种类、简称、证券代码以及实行退市风险警示的起始日

1、股票种类：人民币普通股 A 股

2、股票名称：由“南宁糖业”变更为“*ST 南糖”

3、股票代码：仍为“000911”

4、实行退市风险警示的起始日：2019年4月4日

公司股票于年度报告披露当日（2019年4月3日）停牌一天，自2019 年4月4日复牌之日起，深圳证券交易所对公司股票交易实行退市风险警示。

5、公司股票被实行退市风险警示后，股票价格的日涨跌幅限制为5%。

二、实行退市风险警示的主要原因

公司2017年度、2018年度连续两个会计年度经审计的净利润为负值。根据《深圳证券交易所股票上市规则》第 13.2.1条的有关规定，深圳证券交易所有权对公司股票交易实行退市风险警示。

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、公司董事会关于争取撤销退市风险警示的意见及具体措施

公司因2017年、2018年连续两年亏损，公司股票被实施退市风险警示。公司董事会正在积极主动采取措施，力争尽快消除退市风险，主要措施如下：

1、以扭亏为盈为首要目标，提升公司生产效率，优化资源配置，合理进行资源调配。加强绩效考核评价，提升内部管理水平，推进和完善薪酬、考核、奖惩等一系列的改革工作，建立高效的管理团队。

2、立足公司发展实际，借鉴先进管控经验，积极探讨一套适合公司未来战略发展的运作机制和管理模式，确保公司各项工作的协调高效运转。

3、扩大财务管理的广度和深度，做好预算管控，控制成本费用，降低应收账款，盘活既有资金，增加财务收益，提升财务管理效能。

四、股票可能被暂停上市的风险提示

根据《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，如果公司2019年度经审计的净利润继续为负值，公司股票将被暂停上市。公司董事会提醒广大投资者注意投资风险。

五、实行退市风险警示期间，公司接受投资者咨询的主要方式

公司股票交易实行退市风险警示期间，公司将通过电话、邮件等方式接受投资者的咨询，并在不违反内幕信息保密相关规定的前提下，安排相关人员及时回应投资者的问询。公司联系方式如下：

联系电话：0771-4914317

传真号码：0771-4910755

电子邮箱：zqb911@sina.com

邮政编码：530022

通讯地址：广西壮族自治区南宁市青秀区古城路10号

特此公告。

南宁糖业股份有限公司董事会

2019年4月3日