广东德生科技股份有限公司
（上接106版）
一、本次会计政策变更概述
1、会计政策变更的背景及原因
2018年6月15日，财政部颁布《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），由于上述会计准则的颁布及修订，公司对会计政策相关内容进行调整。
2、变更内容
公司按照财政部于2018年6月15日颁布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）要求，按照该文件规定的一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制公司的财务报表。
二、本次会计政策变更对公司的影响
根据上述要求，公司调整了财务报表列报，对报表项目影响如下：
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三、董事会关于本次会计政策变更合理性的说明
公司董事会认为，本次会计政策变更是根据财政部《通知》相关规定进行的调整，符合有关监管机构的相关规定，执行变更后会计政策能够客观公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
四、独立董事意见
公司本次会计政策变更是根据财政部相关文件规定进行的合理变更，符合财政部、中国证监会、深圳证券交易所等监管机构的相关规定，本次会计政策变更符合相关法律、法规及《企业会计准则》的规定，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。本次审议程序符合相关法律法规及《公司章程》等的规定，不存在损害公司股东利益的情形。我们经审核一致同意公司本次会计政策变更。
五、监事会意见
2019年4月23日，公司第二届监事会第六次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，同意公司从规定施行日起按新颁布的规定开展会计工作、处理会计业务、编制财务会计报告。
六、备查文件
1、广东德生科技股份有限公司第二届董事会第六次会议决议；
2、广东德生科技股份有限公司第二届监事会第六次会议决议；
3、广东德生科技股份有限公司独立董事关于公司第二届董事会第六次会议相关事项的事前认可和独立意见。
特此公告。
广东德生科技股份有限公司董事会
2019年4月23日
证券代码：002908 证券简称：德生科技 公告编号：2018-032
广东德生科技股份有限公司
关于调整部分募投项目使用募集资金金额的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广东德生科技股份有限公司（以下简称“公司”或“德生科技”）于2019年4月23日召开第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于调整部分募投项目使用募集资金金额的议案》，相关事宜公告如下：
一、公司首次公开发行股票募集资金基本情况
（一）公司首次公开发行股票募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东德生科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1728号）核准，德生科技向社会首次公开发行人民币普通股股票3,334万股，每股面值1元，发行价格为每股7.58元，募集资金总额252,717,200.00元，扣除发行费用38,854,716.98元（不含税）后，募集资金净额为213,862,483.02元。上述募集资金已于2017年10月16日划至公司指定账户，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）已于2017年10月16日对以上募集资金进行了审验，并出具了《验资报告》(XYZH/2017GZA10663)。本次发行募集资金已存放于公司开设的募集资金专户管理。
经公司董事会和股东大会审议批准，公司首次公开发行股票募集资金投资项目及投资金额如下:
单位：万元
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二、本次调整部分募投项目使用募集资金金额的情况
(一)本次募投项目使用募集资金金额调整的具体内容
2019年4月23日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于调整部分募投项目使用募集资金金额的议案》，因统计口径原因，公司将应用自有资金支付的信息披露费1,150,943.52元计入了发行费用，现将该笔费用从发行费用中调出，调整至“营销及服务网络技术改造”项目，该项目使用募集资金金额从2,110.84万元调整至2,225.93万元。
(二)本次募投项目使用募集资金金额调整的影响
本次调整“营销及服务网络技术改造”项目使用募集资金的金额较小，不会对该募投项目的实施以及公司经营构成重大影响。本次调整不涉及募投项目投资总额的变更，不构成募集资金用途变更，不涉及募投项目实施主体变更，亦不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情形。
三、本次变更对公司的影响
本次调整部分募投项目使用募集资金金额是公司根据实际情况等进行综合分析后的审慎决定，有利于公司优化资源配置，提高募集资金的使用效率，有利于增强公司的市场竞争能力和抗风险能力，符合公司未来发展的战略要求，符合公司的长远利益和全体股东的利益。
四、审核情况及保荐机构意见
1、董事会审议情况
公司于2019年4月23日召开的第二届董事会第六次会议审议通过了《关于调整部分募投项目使用募集资金金额的议案》，同意调整部分募投项目使用募集资金金额。
2、独立董事对该事项发表意见认为：
本次调整部分募投项目使用募集资金金额是公司根据实际情况等进行综合分析后的审慎决定，有利于公司优化资源配置，提高募集资金的使用效率，有利于增强公司的市场竞争能力和抗风险能力，符合公司未来发展的战略要求，符合《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的有关规定。同意调整部分募投项目使用募集资金金额。
3、监事会对该事项发表意见
公司于2019年4月23日召开的第二届监事会第六次会议审议通过了《关于调整部分募投项目使用募集资金金额的议案》，同意调整部分募投项目使用募集资金金额。
4、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：
（1）德生科技本次调整部分募投项目使用募集资金金额的事项已经德生科技董事会、监事会审议通过，独立董事发表了明确同意意见，履行了必要的审批程序，符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《上市公司监管指引第 2 号一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《公司章程》等规定。
（2）德生科技本次调整部分募投项目使用募集资金金额的事项具有其合理性及必要性，涉及金额较小，符合公司生产经营及未来发展的需要，不存在损害股东权益的情形。
综上所述，保荐机构中航证券对德生科技本次调整部分募投项目使用募集资金金额的事项无异议。
五、备查文件
1、公司第二届董事会第六次会议决议；
2、公司第二届监事会第六次会议决议；
3、公司独立董事关于公司第二届董事会第六次会议相关事项的独立意见；
4、中航证券有限公司关于广东德生科技股份有限公司调整部分募投项目使用募集资金金额的核查意见。
特此公告。
广东德生科技股份有限公司董事会
2019年4月23日
证券代码：002908 证券简称：德生科技 公告编号：2018-033
广东德生科技股份有限公司
关于举行2018年度网上业绩说明会通知的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广东德生科技股份有限公司（以下简称“公司”） 《2018年年度报告》及其摘要于2019年4月24日在中国证监会指定创业板信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露。为了更好地与广大投资者进行交流，使投资者能够进一步了解公司的经营情况、财务状况及未来发展规划等，公司决定召开2018年度网上业绩说明会，具体情况如下：
一、说明会时间和方式
召开时间：2019年4月25日（星期四）15:00-17:00
召开方式：网络互动方式
二、出席本次年度报告说明会的人员：
公司董事长兼总经理虢晓彬先生、保荐代表人毛军先生、独立董事何小维先生、董事会秘书陈曲女士、财务总监常羽女士。
三、投资者参与方式
1、本次业绩说明会将采用网络远程方式举行，投资者可登录“全景·路演天下”（http://rs.p5w.net）参与本次年度业绩说明会。
2、在“德生科技投资者关系”小程序举办2018年度业绩说明会，投资者可登陆“德生科技投资者关系”小程序参与互动交流。
参与方式一：在微信中搜索“德生科技投资者关系”；
参与方式二：微信扫一扫以下二维码：
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投资者依据提示，授权登入“德生科技投资者关系”小程序，即可参与交流。
欢迎广大投资者积极参与！
特此公告！
广东德生科技股份有限公司董事会
2019年4月23日
证券代码：002908 证券简称：德生科技
内部控制规则落实自查表
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广东德生科技股份有限公司董事会
2019年04月23日
公司章程修改对照表
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广东德生科技股份有限公司
2018年度财务决算报告
公司2018年财务报表已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见是：广东德生科技股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德生科技公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。现将决算情况报告如下：
一、2018年度合并报表范围
本公司合并财务报表范围如下：
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二、2018年度主要财务数据
单位：人民币元
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三、财务状况、经营成果和现金流量分析
（一）报告期资产构成及变动情况
单位：人民币元
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1、2018年12月31日预付账款较2017年12月31日增幅为129.53%，主要原因系公司预付自助换领一体机货款等所致；
2、2018年12月31日无形资产较2017年12月31日增幅为43.55%，主要原因系研发部门购买办公软件所致；
（二）报告期负债构成及变动情况
单位：人民币元
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（三）报告期股东权益情况
单位：人民币元
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1、盈余公积较期初增加42.27%，为本年计提的盈余公积所致；
2、未分配利润较期初增加36.16%，为本年收入增加、理财收益增加导致净利润增加所致。
（四）报告期损益情况
单位：人民币元
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1、2018年度财务费用较2017年度减幅为198.18%，主要原因系利息收入增加所致。
2、2018年度资产减值损失较2017年度增幅为66.11%，主要原因系应收账款增加坏账准备所致。
3、2018年度其他收益较2017年度增幅为87.70%，主要原因系软件产品退税和政府补助共同增加所致。
4、2018年度投资收益较2017年度增幅为100.00%，主要系理财产品投资收益增加所致。
5、2018年度营业外收入较2017年度减幅为98.13%，主要系本年处理资产较去年减少所致。
6、2018年度营业外支出较2017年度减幅为89.09%，主要系本年处理资产较去年减少所致。
（五）报告期内现金流量变化情况
单位：人民币元
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1、本报告期经营活动产生现金流量净额同比下降22.18%，系2018年经营活动支出增加所致；
2、本报告期投资活动产生现金流量净额同比下降31.16%，系2018年投资理财收益增加及购建固定资产、无形资产和其他长期资产投入加大所致；
3、本报告期筹资活动产生现金流量净额同比下降114.56%，系2017年收到募集资金款及归还借款所致。
广东德生科技股份有限公司
董事会
2019年4月23日
广东德生科技股份有限公司
2018年度关联交易确认及2019年度关联
交易预计的专项报告
根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《关联交易决策制度》等的要求，结合广东德生科技股份有限公司（以下简称“公司”）日常经营和业务开展的需要，编制此项报告。
一、 2018年度关联交易情况
(一)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
本公司报告期内无需要披露的此事项。
（2）销售商品/提供劳务
本公司报告期内无需要披露的此事项。
(二)关联出租情况
（1）承租情况
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(三)关联担保情况
（1）2016年1月5日，虢晓彬与建设银行股份有限公司广州天河支行签订《自然人保证合同》（编号：2016年天自然人保字第1号），广州德生金卡有限公司与中国建设银行股份有限公司广州天河支行签订《保证合同》（合同编号：2016年天保字第1号），约定虢晓彬与广州德生金卡有限公司为本公司与建设银行股份有限公司广州天河支行签订的编号为2016年天工流字第1号的《人民币流动资金贷款合同》项下总额为1,000.00 万元的债务提供连带责任保证，保证期间至《人民币流动资金贷款合同》项下债务履行期限届满之日后两年止。虢晓彬同意债务展期的，保证期间至展期协议重新约定的债务履行期限届满之日后两年止。若中国建设银行天河支行根据主合同约定，宣布债务提前到期的，保证期间至中国建设银行天河支行宣布的债务提前到期日后两年止。如果主合同项下的债务分期履行，则对每期债务而言，保证期间均至最后一期债务履行期限届满之日后两年止。该担保主债务已于2017年1月3日到期结清。
（2）2016年9月27日，虢晓彬与建设银行股份有限公司广州天河支行签订《自然人保证合同》（编号：2016年天自然人保字第15号），广州德生金卡有限公司与中国建设银行股份有限公司广州天河支行签订《保证合同》（合同编号：2016年天保字第6号），约定虢晓彬与广州德生金卡有限公司为本公司与建设银行股份有限公司广州天河支行签订的编号为2016年天工流字第10号的《人民币流动资金贷款合同》项下总额为4,000.00 万元中的2,000.00万元债务提供连带责任保证，保证期间至《人民币流动资金贷款合同》项下债务履行期限届满之日后两年止。虢晓彬同意债务展期的，保证期间至展期协议重新约定的债务履行期限届满之日后两年止。若中国建设银行天河支行根据主合同约定，宣布债务提前到期的，保证期间至中国建设银行天河支行宣布的债务提前到期日后两年止。如果主合同项下的债务分期履行，则对每期债务而言，保证期间均至最后一期债务履行期限届满之日后两年止。该担保主债务已于2017年9月27日到期结清。
（3）2016年10月27日，虢晓彬、广州德生金卡有限公司与招商银行股份有限公司广州高新支行签订《最高额不可撤销担保书》（编号：21161001），约定虢晓彬为本公司与招商银行股份有限公司广州高新支行签订的编号为21161001号《授信协议》项下最高本金总额为3,000.00万元授信及相应利息、复利、罚息、实现债权费用提供连带责任保证，保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日起二年。如主合同项下单笔业务规定有不同的到期日，则保证期间根据不同的到期日分别计算。该担保主债务已于2017年10月26日到期结清。
（4）2017年2月16日，虢晓彬与平安银行股份有限公司广州分行签订《最高额保证担保合同》（编号：平银穗康王额保字20161230第002-03号）、广州德生金卡有限公司与平安银行股份有限公司广州分行签订《最高额保证担保合同》（合同编号：平银穂康王额保字20161230第002-01号）、广州德生智盟信息科技有限公司与平安银行股份有限公司广州分行签订《最高额保证担保合同》（合同编号：平银穂康王额保字20161230 第002-02号），约定虢晓彬、广州德生金卡有限公司和广州德生智盟信息科技有限公司为本公司与平安银行股份有限公司广州分行签订的编号为“平银穗康王综字20161230第002号”《综合授信额度》项下总额为9,000.00万元的授信额度下的6,000.00万元授信及相应利息、复利、罚息、实现债权费用提供连带责任保证，保证期间为本担保合同生效之日起至主合同项下具体授信的债务履行期限届满之日后两年。每一具体授信的保证期间单独计算，任意具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满之日后两年。该担保主债务已于2018年2月15日到期结清。
（5）2017年4月10日，虢晓彬与渤海银行股份有限公司广州分行签订《最高额保证协议》（编号：渤广分额保2017第055-03号）、广州德生金卡有限公司与渤海银行股份有限公司广州分行签订《最高额保证协议》（合同编号：渤广分额保（2017）第055-002号）、广州德生智盟信息科技有限公司与渤海银行股份有限公司广州分行签订《最高额保证协议》（合同编号：渤广分额保（2017）第055-001号），约定虢晓彬、广州德生金卡有限公司和广州德生智盟信息科技有限公司为本公司与渤海银行股份有限公司广州分行签订的编号为“渤广分综2017第055号”《综合授信额度》项下总额为10,000.00万元的授信额度的一系列授信协议提供最高额连带责任保证，以担保发行人按时足额清偿其在主合同及具体业务合同项下产生的全部债务。保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日起二年。如主合同项下单笔业务规定有不同的到期日，则保证人的保证期间根据不同的到期日分别计算。该担保主债务已于2018年4月9日到期结清。
(四)关键管理人员薪酬
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二、 2019年度关联交易预计
根据公司2019年度经营计划及发展规划，预计公司2019年度会持续上述2018年度关联担保事项，无新的关联交易事项发生。
广东德生科技股份有限公司董事会
2019年4月23日
广东德生科技股份有限公司
2019年度财务预算报告
一、预算编制说明
本预算方案是以经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计的广东德生科技股份有限公司（以下简称“公司”）2018年度财务报告为基础，参考了公司近几年来的经营业绩及现时的经营能力；分析预测了公司所涉及产业目前的发展阶段、面临的竞争格局、未来的发展趋势以及国内外经济发展形势对公司所属产业的影响等编制。本预算报告的编制遵循我国现行的法律、法规和企业会计制度，并按照公认的会计准则，秉着稳健、谨慎的原则编制而成。
二、基本假设
1、预算期内公司的法律、法规、政策及经济环境无重大变化；
2、按现行的国家主要税率、汇率及银行信贷利率；
3、公司所处行业形势、市场行情无重大变化；
4、公司主要经营所在地、业务涉及地区的社会经济环境无重大变化；
5、公司主要产品和原材料的市场价格、供求关系无重大变化；
6、公司现行的生产组织结构无重大变化，公司能正常运行，计划的投资项目能如期完成并投入运营；
7、无其他人力不可抗拒、不可预测因素造成的重大不利影响。
三、预算编制依据
1、营业收入根据公司2018年业务完成情况，结合2019年度市场开拓计划、目标客户及业务规划等进行测算；
2、营业总成本依据公司主要业务的不同毛利率测算，各项变动与收入的变动进行匹配，各项费用、资产减值损失、投资收益根据2018年度实际支出情况及2019年度业务量的增减变化情况进行预算；
3、考虑公司继续享受高新技术企业资格的税收优惠，依据企业所得税法，按高新技术企业15%的所得税税率政策扣除所得税费用后预算2019年净利润。
四、2019年度主要预算指标
根据公司 2018年财务决算情况以及公司目前面临的市场和行业状况，经过公司管理团队充分的研究分析，2019年度公司营业收入预计同比增长 0%～30%，净利润预计同比增长 0%～30%。
五、重要提示
本预算报告为公司 2019年度经营计划的内部管理指标，不代表公司 2019年度的盈利预测，预算目标能否实现要取决于经济环境和市场状况的变化，经营团队的努力程度等因素，预算的结果可能存在很大的不确定性，提请投资者特别注意。
特此公告。
广东德生科技股份有限公司董事会
2019年4月23日
