北京国际信托有限公司

2019-04-27 来源：上海证券报

2018年年度报告摘要

1、重要提示

1.1本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，客户及相关利益人欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。

1.2无董事对年度报告内容真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议进行声明。

1.3独立董事贝多广、王化成、吴晶妹、王剑钊等4人保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

1.4天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了无保留意见的审计报告。

1.5公司负责人法定代表人李民吉、总经理周瑞明、总会计师吴京林声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。

2、公司概况

2.1公司简介

北京国际信托有限公司（简称公司或本公司）成立于1984年10月，2000年3月增资改制成为多家企业参股的非银行金融机构。2002年3月，经中国人民银行批准重新登记。2007年，经中国银行业监督管理委员会批准，公司实施了引进境外战略投资人的股权重组，同时按照信托新规的要求换发了新的《金融许可证》。公司注册资本金22亿元人民币。

公司始终恪守“谨慎、诚信、尽职、创新”的理念，坚持防范风险、合规经营、持续创新、稳健发展的方针。公司在现代企业制度基础上建立了日臻完善的法人治理结构；拥有高素质、专业化的业务管理团队；具备较雄厚的产品研发、创新实力并已形成系列品牌；建立了涵盖各类业务操作流程、内控制度在内的较为完备的风险管理体系。基于健全的内部管理架构和有效的激励机制，并依托于良好和谐的外部环境，公司业务取得了快速发展。截至2018年末，公司净资产达到88.74亿元，受托管理的信托财产余额为2,269.96亿元，分配信托财产收益116.65亿元。公司以自身不断提升的综合实力为投资人创造了安全、稳定的信托财产增值收益，成为广大投资人值得信赖的金融机构。公司为中国信托业协会会员、常务理事单位。

1、中文名称：北京国际信托有限公司

中文名称缩写：北京信托

英文名称：Beijing International Trust Co., Ltd.

英文名称缩写：BJITIC

2、法定代表人：李民吉

地址：北京市朝阳区安立路30号院1、2号楼

邮政编码：100012

网址：www.bjitic.com

电子信箱：webmaster@bjitic.com

3、信息披露事务负责人：夏彬

电话：010-59680888

传真：010-59680999

电子信箱：xiabin@bjitic.com

4、信息披露报纸：上海证券报

5、年度报告备置地点：北京市朝阳区安立路30号院1、2号楼

6、公司聘请的会计师事务所：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

住所：北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域

7、公司聘请的律师事务所：北京市华贸硅谷律师事务所

住所：北京市朝阳区慧忠路5号远大中心C座17层

8、财务报表数据口径说明

本公司于2011年5月投资设立北京国投汇成创业投资管理有限公司，持有其100%的股权，自2012年起本公司按照《企业会计准则》编制合并报表。本公司于2014年4月发起投资设立北信瑞丰基金管理有限公司，持有其60%的股权，自2014年起本公司按照《企业会计准则》编制合并报表。

根据会计准则规定，本年财务报表同时存在“合并报表”和“公司报表”两个概念。除特殊说明外，本报告中的相关分析均为合并报表数据口径。

除特别说明外，本报告所有信托业务数值保留至小数点后两位数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

2.2组织结构

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3、公司治理结构

3.1股东

表3.1

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3.2董事

表3.2

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3.3监事

表3.3

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3.4高级管理人员

表3.4

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公司专职党委副书记

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3.5公司员工

报告期内，公司职工人数为268人，平均年龄为35岁

表3. 5

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4、经营管理

4.1经营目标、方针、战略规划

经营目标：以诚信合规、稳健发展为理念，充分发挥信托功能，建成战略清晰、实力雄厚、管理严谨、风控完备、队伍精良、执行得力的卓越信托公司。

经营方针：继续坚持防范风险、合规经营、持续创新、稳健发展的方针。

战略规划：将遵循国家和监管部门法规，遵循信托业的发展规律，安全稳健运作作为公司发展的第一要务，进一步优化公司法人治理结构，在内部组织、决策流程、产品研发和营销、风险控制和管理、信息管理系统、人力资源等方面实施有效管理，进一步加大风险控制的深度管理，强化规范发展，使公司形成具有自身鲜明特色的业务结构和可持续健康发展盈利模式，形成品种多样、结构合理的新型信托业务结构，扩大信托资产管理规模，确立自身在信托领域的专长优势，为机构投资者和私人投资者提供一流的信托金融服务，并努力使股东获得较好的回报，共享财富稳定增值收益。

4.2所经营业务的主要内容（单位：万元）

4.2.1自营资产运用与分布表

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4.2.2信托资产运用与分布表

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4.3市场分析

4.3.1宏观经济形势分析

2018年，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，国民经济运行保持在合理区间，总体平稳、稳中有进态势持续显现。GDP同比增速达6.6%，实现了预期发展目标。经济稳定性与协调性持续显现。主要表现在：一是经济新动能培育壮大。随着创新驱动发展战略的大力实施，新产业、新业态、新商业模式层出不穷，新技术、新产品、新服务不断涌现，新动能成为保持经济平稳增长的重要动力；二是持续深入开展供给侧结构性改革，完成“三去一降一补”的重要任务。去产能方面，工业产能利用率显著提升，相关产品价格出现明显上涨；去库存方面，房地产库存大幅下降；在去杠杆方面，总体债务率上升势头得到了有效控制；降成本和补短板方面，我国陆续出台了一系列减税降费、优化口岸营商环境促进跨境贸易便利化等有效措施。三是结构调整深化优化。全国固有资产投资增加，民间投资回升强劲，民营企业加杠杆意愿提升，第三产业投资加速，制造业成为投资的主动力，投资结构不断优化，房地产投资保持韧性。四是消费对经济增长的推动作用更加显著。2018年最终消费支出对经济增长的贡献率为76.2%，消费转型升级态势明显，消费规模逐步扩大，消费水平进一步提高，消费结构不断改善。新兴业态和新商业模式快速发展，消费品市场业态结构、商品结构、城乡结构持续优化，消费继续发挥经济增长主要驱动力的作用；居民收入结构继续优化、居民消费水平与生活品质继续提高。

我国经济持续增长的同时，外部环境发生明显变化，中国经济面临的外部风险加大，需要密切关注国际经济增速放缓、中美贸易战、人民币贬值等问题所带来的连锁性影响。

4.3.2金融形势分析

2018年，央行继续坚持稳健中性的货币政策，进一步疏通货币政策传导机制，继续强化政策统筹协调，前瞻性地采取了一系列有力措施，积极应对错综复杂的内外部形势变化，为供给侧结构性改革和高质量发展营造了适宜的货币金融环境。一是灵活开展公开市场操作。通过降准、新增MLF等方式提供中长期流动性，改善银行体系流动性期限结构。同时，针对地方债发行速度加快、第三方支付机构交存备付金和季节性因素等引起的流动性短期变化，灵活开展逆回购操作，保持银行体系流动性合理充裕，维护货币市场利率平稳运行。二是开展中期借贷便利和常备借贷便利操作，保证基础货币供给。三是降低部分金融机构存款准备金率，增加金融机构支持小微企业、民营企业和创新型企业的资金来源，增强内生经济增长动力，推动实体经济健康发展。四是发挥宏观审慎评估（MPA）的逆周期调节作用，适时调整外汇风险准备金率。五是支持扩大小微、民营企业等重点领域和薄弱环节信贷投放，深入推进金融精准扶贫，深化小微企业服务，做好乡村振兴、科技、文化、资产证券化等金融服务。

2018年是金融监管大年。银监会和保监会合并，金融监管体系进一步完善。一是我国金融监管政策统一性加强，包括资管新规、理财新规与私募资管新规的全局平衡；信用评级体系的互联互通、债券市场监管的有机统一、互联网金融与民间借贷的协调行动、助力小微企业金融服务的监管新思路等。二是积极推进金融开放，主要体现在跨境人民币结算、金融市场放开外资进入、金融机构放开外资持股比例限制、明确外资投资准入负面清单等四个方面。三是资管合并监管，大资管新规、理财新规、信托资管新规、证监体系私募资管新规陆续问世，大资管行业配套政策陆续推进。四是服务实体经济与民生发展。以疏通货币政策传导机构、加快基建项目建设、加强实体经济服务为导向，深度支持贫困地区脱贫攻坚，服务三农、民营和小微企业。

4.3.3影响公司业务发展的主要因素

4.3.3.1有利因素

（1）宏观经济发展基本面向好，为信托业的发展奠定了良好的社会和经济基础。国家进一步加大京津冀协同发展、雄安新区、“一带一路”建设、“珠三角”、“长三角”、环渤海以及成渝城市群等战略布局，积极稳妥推进区域发展与产业布局；基础设施投资快速增长，民生工程建设加快，供给侧结构性改革成效明显；随着居民收入提高和消费升级，旅游、文化、养老、健康、体育等“五大幸福产业”快速发展，新消费潜能加快释放，间接融资发展空间巨大。

（2）“强监管”背景下信托行业转型调整。监管政策频繁发布，在一定程度上促进了信托行业有序、规范发展。《关于加强资产管理业务过渡期内信托监管工作的通知》确保信托行业在资管新规指引下实现平稳过渡，《信托公司受托责任尽职指引》有效界定信托公司作为受托人的具体职责，有利于进一步规范信托业务操作，《中国信托登记有限责任公司信托登记管理细则》对于规范信托登记工作、加快信托登记改革起到了积极的促进作用。在资管新规和一系列监管政策的共同作用下，信托行业减量提效，信托资产结构不断优化、行业资本实力继续增强、主动管理能力持续提高、转型发展步伐更加坚定，信托业从高速增长阶段向高质量发展阶段转变。

（3）信托公司加强业务创新。2018年，信托公司加强精细化发展，积极推动业务创新，在资产证券化、房地产股权投资、家族信托、消费信托、慈善信托等领域业务特色明显，同时，加强风险防控，实现资金来源及投向更加多元化，不断增强主动管理能力。

（4）公司层面不断提升公司治理水平及专业管理能力。2018年，公司冷静看待宏观经济金融形势，打造强大中台强化风险前置与管控，严守风险底线，实现稳步发展；公司深耕传统业务，加速业务创新。公司在原有的房地产领域推动真实股权投资，以综合金融手段积极服务区域发展与地方政府。在TOF、可交换债、阳光私募、家族信托、遗嘱信托、资产证券化、慈善信托等领域不断实践，为公司展业进行了有益的探索；重构CRM系统、研发家族信托服务系统、银联代理收付系统、小微系统及个贷系统，架设新的基础数据平台，提高数据质量，增强服务功能，优化业务流程，积极迎接科技金融的时代到来；公司通过博士后科研工作站、种子计划、校园招聘等多种方式积极储备优秀人才。

4.3.3.2不利因素

（1）宏观经济增长动力不足，企业违约事件频发，信托行业面临较大市场风险；证券市场持续低迷，极大影响了证券投资业务的拓展；政信合作、房地产市场无论是在市场层面还是在政策层面均出现了一系列变化，市场展业限制不断增多。

（2）2018年，在严监管的背景下，信托行业迎来转型阵痛期。资金端上，市场资金整体偏紧，资金成本较高；资产端上，实体融资需求叠加信用风险暴露，信托资金投向上项目风险集聚。

（3）银行理财新规明确了未来银行成立独立的银行理财子公司开展理财业务，在私募理财方面信托行业将面临银行理财子公司形成较大的竞争压力。

（4）2018年人民币购汇监管日趋严格，资金出境渠道受限，人民币汇率走势尚不明朗。信托行业海外跨境投资受到较大影响。

（5）政信合作、房地产市场无论是在市场层面还是在政策层面均出现了剧烈变化，市场展业限制不断增多，缺乏业务亮点和趋势性机会。

4.4内部控制

4.4.1内部控制环境和内部控制文化

公司内部控制遵循以下原则：

①全面性原则：内部控制覆盖公司的所有部门和岗位，渗透各项业务过程和业务环节；

②审慎性原则:内部控制的核心是有效防范各种风险，公司组织体系的构成、内部管理制度的建立以防范风险、审慎经营为出发点；

③独立性原则：公司内部机构的设置权责分明，各业务部门相对独立，部门之间建立防火墙；

④有效性原则：公司内部管理制度具有高度的权威性；

⑤适时性原则：公司内控制度随着公司经营战略、经营方针、经营理念等内部环境的变化和国家法律法规、政策制度等外部环境的变化进行相应的修改和完善；

⑥相互制约原则：公司在内部组织结构的设计上形成一种相互制约的机制，建立不同岗位之间的制衡体系。

公司内部控制的主要政策和程序：

①授权控制：根据业务发展需要，建立相应的权限管理体系，实行法人统一授权和管理；

②岗位分离：明确有关部门分设，有关岗位分离，自营和信托业务人员不相互兼职等；

③资产隔离：对自营资产和信托资产分别管理；

④规范操作：对各项业务制定系统、成文的业务流程和操作指引，实行统一规范的业务标准和操作要求。

4.4.2组织保障

通过规范法人治理结构、建立内控组织、制订业务运作基本政策和工作流程、完善授权制度、充实内部审计系统等内容，形成内控制度，主要包括五个层次：

①董事会

负责建立和完善公司的风险管理体系并保持其有效性，负责督促、检查和评价公司的各项内部控制制度的建立与执行，评价公司经营的主要风险，确定这些风险的可控性和可承受程度，并对其负有最终的责任。

②监事会

履行程序化的监督检查职能，具体负责监督董事会和经营层相关风险管理制度的执行情况，并形成报告提交股东会审议。

③风险管理委员会

董事会层面的董事会风险管理委员会侧重宏观、中观的风险管理，履行公司风险管理的目标和政策，建立健全公司风险管理体系建设和流程管控程序等职责。投融资决策委员会作为董事会风险管理委员会下设的经营层面的风险管理机构，侧重微观具体工作，在董事会授权范围内审议公司业务方案及具体项目，对公司经营管理及业务开展过程中的风险防范提出指导意见，审议业务经营管理过程中风险监控的措施，对显现的风险制定化解措施。

④经营层

经营层负责执行由股东会、董事会批准的年度业务发展计划，履行风险目标设定和资源分配等职能，确定适当的内控政策、各业务系列风险管理的具体目标。

⑤各职能部门和业务管理部门

通过建立合理的业务流程和内部控制制度，明确各部门的职责、部门之间的分工和协作关系。具体为：

风险与合规管理部门负责对业务风险进行审核、管理，建立风险体系和各类业务流程系统，统筹管理公司合规事务，负责项目所有法律文件的最终审查，对业务开展提供全流程法律支持；

运营管理部门负责信托存续期的管理和监控，负责监督控制信托业务财务运作；

稽核审计部门负责完善内部审计流程，定期进行业务全过程管理的检查；

计划财务部门负责监督控制全公司经济效益的落实情况；

人力资源部门负责人力资源的配置和管理，考核评价员工的风险管理职责的完成情况；

战略规划部门负责公司发展战略的研究及公司信托业务创新平台的建立；

综合管理部门负责公司对外联络、公司形象及宣传、公司内控制度维护，监督公司整个信息系统的安全性和信息流的规范性。

4.4.3制度保证

本着规范管理、防范风险的原则，加强内控制度的建设并不断进行完善，已制定了包括公司治理、业务管理、合规内控、综合管理等在内的类别清晰体系完整的多项制度，以及实施细则和操作流程，形成较完善的制度保障体系。同时通过标准合同文本指引方式，规范法律文件，基本形成标准化、规范化、制度化的业务管理体系。为适应业务发展需要，加强内控管理，报告期内按照公司内控制度修订计划，已完成对公司内控制度的全面修订工作，并实施了业务管理流程的优化工作。

4.4.4流程约束

公司注重执行力管理和程序管理，在既有的五道防范业务风险的“防火墙”的基础上，将每一道防火墙继续细化和对接，使业务流程上下环节协调和相互制衡。

①项目前期尽职调查

项目评审人员下沉至项目现场，风险监控延伸内嵌到前期尽调阶段，确保项目前期尽职调查的审慎性，切实做好项目的基础调研工作。

②实行初审制度

公司初审制度，所有项目的前期尽调资料提交风险与合规管理部门、运营管理部门和客户服务部门进行前期审核。初审各部门负责组织项目风险审核与控制工作，重点把握项目的合规性、资料的完整性、经济可行性、风险揭示的充分性、法律文件严谨性以及中后期管理方案的可行性、营销与消费者权益保护方案的合理性等内容。

③投融资决策委员会决策

实行委员问责制的投融资决策委员会对项目进行综合评判、直接审查，是防范业务风险最重要的环节。

④风险与合规管理部门在资金拨付前的把关控制，运营管理部门对信托项目实行独立、标准化的集中管理。

⑤风险与合规管理部门和稽核审计部门的追踪监控和评价预警

严格执行风险控制制度和稽核审计制度，着重对信托项目进行始点管理和过程管理。依据信托项目日常管理及重大事项管理制度、信托财产风险评估制度、信息披露制度及危机处理制度，把控风险控制流程。

4.4.5信息交流与反馈

公司梳理了所有前中后期业务流程，根据人员变动和各部门需求继续完善综合业务管理系统和流程，实现了数据流、信息流和资金流的共享。公司优化了项目审批及中后期项目管理业务流程系统，系统针对各个业务环节和操作流程建立了一整套较为规范合理的风险防范和监控功能。公司信息传递路径通畅，各项信息上通下达，交流反馈快捷，确保了公司安全运行和持续发展。

4.4.6监督评价与纠正机制

公司建立自控、互控、监控三结合的内控机制，对内部控制活动进行检查、评价、监督和纠正。

业务部门对各项业务和项目进行跟踪管理，一旦发现存在问题，及时予以自纠。

风险与合规管理部门按照风险管理的事前严格调查和审查、事中、事后跟踪管理和监控不同阶段的管理特征，规范相应的内部审批、操作和风险管理的程序，细化和完善内控制度，通过制度化、流程化监控、管理信托业务流程的具体执行。

稽核审计部门对业务的各项运作和风险管理进行动态审计和检查，对业务的开展进行合规性检查，并进行有效性评价和风险识别，对相关人员的行为规范进行监督和检查。根据审计的结果撰写审计报告，对被审计项目或信托经理做出客观评价，提出意见或建议。并对内审报告做出的结论和处理意见的执行及整改情况进行后期追踪检查，督促整改落实。

4.5风险管理

4.5.1风险管理概况

报告期内公司贯彻减量提质的发展战略，严控风险、追求质量、全力转型、深耕资产。面对复杂经济形势，公司始终把业务风险管控作为公司经营管理的首要任务，化挑战为机遇，积极贯彻落实监管部门对风险防控工作的各项要求。公司坚持进一步完善风险管理架构和风控体系的基础建设，明确了年度风险管理政策和目标，严格落实风险防控双线责任，落实风险责任制，从严履行受托人责任，严守风险底线，全力保证信托财产安全运行，努力做到防风险、不出事。

（1）进一步强化项目全过程管控，防范发生受托人责任风险

公司严格执行年度风险管理政策，加强了对风控条线部门的人力资源配置；细化了岗位设置和职能分工，风控管理链条进一步延伸，实现项目成立前的全流程管控和项目风险监控内嵌。强化了对业务部门负责人和员工在日常工作中的风控要求，加强项目和业务的风险管控，动态把握项目中后期进程，做好舆情风险管理和风险项目的跟踪处置等工作。

①在项目立项尽调阶段。

2018年，公司修订了《项目审议管理办法(试行)》，进一步明确了初审责任，提升了项目初审质量；全面梳理决策会审批机制，严格落实独立评审制、匿名评审制、主管副总回避制、审批时效限制等风险控制措施，严守风险底线。

2018年,公司进一步优化项目审议流程。实现评审人员下沉至项目现场进行尽调，参与项目方案设计，从而实现了项目尽职调查阶段到项目成立阶段的风险监控内嵌。通过项目现场实地考察，提前掌握业务动向，在项目交易结构、合规性以及风控措施等多方面进行把关，为不同类型业务在项目前期提供专业化建议和意见，同时为公司审议、决策提供参考。公司加强对项目基础材料和尽调情况的审慎核查，规范尽职调查程序，防范受托人责任风险，加强业务尽职调查基础资料审核力度，确保审议质量。同时，公司调整完善了会计师、评估师等中介机构的选聘流程，加强了对项目实质性风险的识别判断与细节把控，从源头上严格把控风险。通过公开招标，择优选择国内排名领先大型会计师事务所及评估师事务所，将服务机构范围大幅缩小，建立战略合作机构库，公司所有项目的尽职调查与评估工作由公司指定部门统一聘任，进一步加强了对中介机构服务质量的集中管理。

②在项目存续期的中后期管理阶段。

公司将提升项目管理水平，有效防范兑付风险作为存续期项目监控的首要任务，2018年公司制定了《信托项目中后期管理办法（试行）》，对中后期管理职责进行进一步细化及丰富，并通过制定常用中后期管理措施的统一标准等一系列操作指引，提升中后期管理的规范化和精细化水平，通过在事前审查、事中管理及事后处置等进行全流程的管控，风险防范作用进一步升级。

（2）加强舆情监测，防范发生舆情风险

公司全面扩展风险管控的关注面，将声誉风险作为公司核心风险、系统性风险的重要内容强化管理。一是借助专业化手段将舆情监测内容和范围扩宽，监测目标由全网络平台到各类相关媒体，从不同层面和角度开展舆情监测工作；二是提升公司服务水平，进一步完善客户投诉机制与消费者权益保护机制，及时解决客户反映的问题，提升客户服务满意度；三是设置预警机制，制定应急处置预案，细化突发事件报送流程，形成公司快速反应的联动机制，有效的防范公司声誉风险。

（3）建立业务展业指引，完善内控制度体系建设

2018年，公司持续优化内控制度，根据业务发展及监管环境的实际情况，修订完善风险管理的各项制度办法，根据业务发展需要分门别类地拟定业务标准文本。主要修订、制订了公司《风险管理办法》、《个人房产抵押贷款业务管理办法》、《证券投资信托业务投资顾问管理办法》、《股指期货信托业务管理办法（试行）》、《融资类房地产信托业务风控指引》等内控制度及业务指引，界定了风险边界，引导业务布局。

4.5.2风险状况

4.5.2.1信用风险状况

信用风险主要表现为公司交易对手不能履行合约义务带来的风险，其中包括业务合作伙伴、贷款对象的信用风险，资金往来银行的信用风险，从而导致公司资产价值发生变动遭受损失的风险。公司自营信用风险资产合计1,145,820万元，其中正常类信用风险资产为1,140,420万元，可疑类为500万元，损失类为4,900万元。

4.5.2.2市场风险状况

市场风险主要表现为因市场价格——利率、汇率、股票价格和商品价格等的不利变动而使公司的表内和表外业务发生损失的风险。具体表现为经济运行周期变化风险、金融市场利率波动风险、通货膨胀风险、房地产交易风险、证券市场、货币市场交易风险等。这些风险的存在不但影响信托财产的价值以及信托收益水平，也将影响公司由于资产负债结构不匹配等而导致公司整体的、当前和未来收入的损失。报告期内，公司未发生因市场风险所造成的损失。

4.5.2.3操作风险状况

操作风险主要是公司内部控制、系统及运营过程中的错误或疏忽或外部事件而可能引起潜在损失的风险，表现在信息系统还不够全面及时，风险评估、风险管理的程序和结构、会计系统还不够完善，以及人员操作不规范和责任心不强等方面。报告期内，公司未发生因操作风险所造成的损失。

4.5.2.4其他风险状况

其他风险主要是指公司业务开展中的合规风险、政策风险、公司信誉风险、人员道德风险等。报告期内，公司未发生因上述风险所造成的损失。

4.5.3风险管理

4.5.3.1信用风险管理

信用风险主要表现为公司交易对手不能履行合约义务带来的风险，其中包括业务合作伙伴、贷款对象的信用风险，资金往来银行的信用风险，从而导致公司资产价值发生变动遭受损失的风险。为有效规避信用风险，公司主要实施以下风险管理手段：

（1）公司通过事前评估、事中控制、事后评价的风险控制体系来防范和规避信用风险。密切结合国家宏观调控政策、产业导向政策和地区经济发展战略，加强对融资对象的运营状况和信用分析；完善业务各环节的责任评议，做到责任到岗、责任考评、责任追究三个环节紧密相扣，环环问责。

（2）抵押（质押）品确认的主要原则：抵押（质押）品必须是抵押人所有的或依法有权处分的财产；要求抵押（质押）品所有权人在房产、土地等主管部门办理抵押登记手续。

（3）公司根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）的规定，计提准备金，包括一般准备和相关资产减值准备。一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。

（4）公司按不低于净利润5%的比例从税后利润中计提信托赔偿准备。该赔偿准备累计总额达到本公司注册资本的20%时，可不再提取信托赔偿准备金。

4.5.3.2市场风险管理

面临种种复杂多变的市场风险，公司调整了信托业务布局。首先，在房地产业务方面实施了主动收缩的策略，采取了更加审慎的房地产项目准入政策，同时稳步推进房地产信托业务转型，将房地产项目的风险监控作为公司风险管理工作的重点，对于新增项目从房地产业态、所在区域、交易对手信用等方面充分识别风险，针对存量项目做好动态评估与压力测试，落实还款来源，防范兑付风险。政信合作方面，公司调整了政信业务的区域布局和交易模式。积极响应京津冀协同发展的国家战略大局和雄安新区建设的千年大计，北京市副中心建设和非首都功能疏解的指导方针，优化区域布局，同时加强了对地方政府债务风险的甄别，结合财政收入结构、债务余额占GDP比重等指标衡量地方政府偿债能力，在此基础上对政信合作业务实施名单制管理。公司稳妥开展资本市场业务，着重培养公司自主管理能力。对于证券投资信托业务的投资人考核其真实的资金实力与风险承受能力，保障了证券业务的平稳运行。

报告期内公司未发生因市场风险所造成的损失。

4.5.3.3操作风险管理

操作风险主要是公司内部控制、系统及运营过程中的错误或疏忽或外部事件而可能引起潜在损失的风险，表现在信息系统还不够全面及时，风险评估、风险管理的程序和结构、会计系统还不够完善，以及人员操作不规范和责任心不强等方面。

公司严格履行受托人职责，从严格内控合规管理，严格岗位分离，规范员工行为，保障信息系统安全管理等方面防范操作风险。结合内控制度审计成果，启动了内控制度的集中修订，加强内控执行力；对公司业务审批流程进行持续的优化，明确节点责任；适时优化公司信息系统，为提高管理效能，启动了信息数据智能化项目，推行大数据库建设。

报告期内公司未发生因操作风险所造成的损失。

4.5.3.4其他风险管理

公司强化了合法合规经营的制度保障，持续关注法律、法规的最新发展，正确理解和准确把握其内涵，并及时对业务程序和操作指引进行梳理和修订；注重员工培训，提高员工的业务技能和风险管理意识；加强职业道德教育，增强员工的工作责任心，提高公司信誉。

报告期内公司未发生因上述风险所造成的损失。

4.6 社会责任

4.6.1 经济责任——主动服务实体经济

公司积极贯彻落实国家宏观政策和产业政策导向，充分利用信托制度的灵活性参与国家重大战略，助推国家经济结构调整，主动服务实体经济发展。

公司通过城市建设发展基金等模式，支持“一带一路”、京津冀协同发展等国家战略，以及支持雄安新区、通州城市副中心、非首都功能疏解、冬奥会等重点领域重大工程建设。

在支持战略性新兴产业、促进高新技术企业发展等方面，公司以多种方式支持节能环保产业发展，资金分别投向LED照明、余热发电、垃圾和污水处理、清洁能源管理机制开发等领域。

公司以切身行动支持区域协调发展、推动城乡协调发展，在江苏泰州、江苏句容、江苏镇江、江苏海安、安徽亳州、福建晋江、四川宜宾成立了城市发展基金，为地方的城市建设、产业园区开发、交通水利、保障性住房等项目提供资金支持。公司与北京海淀区、昌平区、密云区、门头沟等重点区县签署战略合作协议，积极支持北京市区县经济发展。

4.6.2民生责任——关注社会事业发展

为助推中小微企业成长，北京信托在服务中小企业的过程中积极探索创新型模式，满足中小企业个性化融资需求，在信托贷款之外，还提供股权投资、信托贷款+信贷资产转让、信托应收账款权益投资等多种方式加强中小企业服务创新，形成以政府政策和资源为引导，社会资金为支持，信托、担保公司、商业银行等多方互动的高效率、常态化、应用广、风险低并能互利共赢的全新融资模式。

北京信托积极相应北京市委市政府关于农村“土地流转起来、资产经营起来、农民组织起来”的“三起来”号召，联合北京市农村经济研究中心，设计了针对农民个人及农村集体财富管理需求进行服务的“富民系列”信托产品以及配合土地流转信托的资金信托产品。信托方案充分体现了信托制度在服务“三农”领域的优势，有效地支持了三农的发展。

4.6.3受托责任——致力创造可靠财富

2018年，公司继续加强对客户合法权益的保护，完善了风险合规体系建设，落实客户权益保障机制。

在过去的一年中，公司进一步完善风控制度、优化业务审批流程，形成了完备的业务审批和中后期管理体系，夯实风控体系，强化尽责。

在家族信托、小账户理财、养老消费信托以及资产证券化等业务中，公司发挥信托制度优势，不断开拓创新，更好地满足了客户的需求。

按照《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》与配套出台和细化的系列监管政策和指导意见等要求，公司进一步加强了消费者权益保护体制机制建设，重点加强了销售合规性管理，修订了公司反洗钱内控制度与信托合同等信托文件标准文本，进一步完善CRM系统及远程双录移动端建设，业内首次推出了财富人员营销专属电话系统。此外，公司以“普及金融知识，守住钱袋子”和“远离非法集资防范金融诈骗”为金融知识宣传教育主题，以举办客户活动和系列专题讲座为载体，增强金融消费者金融防骗意识。

4.6.4公益责任——深度参与公益慈善

2018年，公司加大慈善信托理论和公益信托研究，根据研究成果组织开展慈善信托理论及实践的业务研讨会，大力支持相关业务部门开展慈善信托实践活动。

公司认真落实习总书记关于打赢三年脱贫攻坚战的指示精神和党中央重大战略部署，深入贯彻市委、市政府的决策部署，按照市国资委关于市属企业精准帮扶本市低收入村工作安排，扎实推进市属企业“一企一村”帮扶工作。成立了公司“一企一村”结对帮扶领导小组，基本形成了“一户一策”帮扶方案、分阶段实施方案等多项措施并积极推进：设立“光彩扶贫001号慈善信托”，建立“专款专用、滚动发行、阳光透明”的慈善信托帮扶机制；开展“北京信托‘一企一村’结对帮扶定向捐赠活动”，向帮扶对象捐赠办公电脑10台，用于村两委更换老旧办公电脑和党员电教化使用。

4.6.5环境责任——积极投身绿色环保

北京信托大力开展绿色信托，成功开发相关信托计划，投资于综合利用秸秆的技术模式和科技示范基地，以点带面，系统提升全国秸秆综合利用技术水平。

5、报告期末及上一年度末的比较式会计报表

5.1自营资产（经审计）

5.1.1会计师事务所审计结论

审计报告

天职业字[2019]3026号

北京国际信托有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的北京国际信托有限公司（以下简称“北京信托”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京信托2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北京信托，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估北京信托的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督北京信托的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北京信托持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就北京信托中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

中国.北京

二零一九年一月三十一日注册会计师:谭宪才

注册会计师:迟文洲

5.1.2资产负债表

合并及公司资产负债表

2018年12月31日

编制单位：北京国际信托有限公司单位：人民币元

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